序号 一 表A-1 表A-2 表A-3 表A-4 表A-5 表A-6 表A-7 表A-8 表A-9 表A-10 表A-11 表A-12 表A-13 表A-14 表A-15 表A-16 表A-17 表A-18 表A-19 表A-20 表A-21 表A-22 表A-23 表A-24 表A-25 表格名称 综合类(A) 审计需求调查表 审计通知书 承诺书 授权委托书 审计所需资料清单 工程资料移交清单 工程资料归还签收单 建设项目审计实施方案 审计会议纪要 审计程序表 审计日记 审计工作底稿 审计取证函 审计访谈记录表 现场勘查记录表 问询函 工作联系函 征询意见函 文书送达回证 回访记录表 工程审计报告书流转控制表 工程审计三级复核记录 工程审计报告档案总表 全过程审计业务类工作底稿目录总表 建设项目阶段性审计备忘录 二 表B-1 表B-2 表B-3 表B-4 表B-5 表B-6 表B-7
工程类（B） 基建程序执行情况调查表 建设项目管理制度调查表 建设项目基本情况表 审计相关资料提供情况一览表 招投标情况审查表 合同管理情况审查表 合同付款情况审查表 - 148 -
表B-8 表B-9 表B-10 表B-11 表B-12 表B-13 表B-14 表B-15 表B-16 表B-17 表B-18 合同分包情况审查表 合同变更情况审查表 工程进度情况统计表 工程进度款支付审批单 工程变更审批情况审查表 工程变更价款审批单 工程签证价款审批单 材料、设备价款审批单 工程索赔审批单 工程造价审计情况统计表 项目的社会效益和社会影响情况统计表 三 表C-1 表C-2 表C-3 表C-4 表C-5 表C-6 表C-7 表C-8 表C-9 表C-10 表C-11 表C-12 表C-13 表C-14 表C-15 表C-16 表C-17 表C-18 表C-19 表C-20 表C-21 表C-22 表C-23 表C-24 表C-25 表C-26 表C-27 财务类(C) 投资及完成情况一览表 物资盘点情况审查表 资金来源及到位情况统计表 概算执行情况比较表 贷款合同检查记录 在建工程结构分析表 主要合同核对表 资金来源结构表 凭证（交易）检查表 年度会计账户余额与年度审计报告核对表 工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表 竣建02表竣工工程决算一览表与会计账户核对 竣建06表竣工工程财务决算表与会计报表核对表 竣建03表其他工程和费用明细表与会计账户核对 预计未完工程检查表 建设资金使用明细表 交付使用资产表 重要事项签证单 标书收入（或中标服务费收入）检查核对表 被审核单位基本情况表 客户单位基本情况表 业务项目基本情况表 基本建设项目竣工财务决算报表 建竣决01基本建设项目概况表 建竣决02基本建设项目竣工财务决算表 建竣决03基本建设项目交付使用资产总表 建竣决04表基本建设项目交付使用资产明细表 - 149 -
表A-1
审计需求调查表
编号： 项目名称 委托单位 建设单位 工程概况 审计性质 □ 工程结算审计 □ 工程决算审计 □ 工程管理审计 □ 工程专项审计 审计内容 □ 项目法人制资本金制执行情况审计 □ 内部控制制度审计 □ 建设程序程序审计 □ 设计勘查审计 □ 工程拆迁审计 □ 工程招标投标审计 □ 工程合同管理审计 □ 设备和材料采购审计 □ 工程进度审计 □ 工程施工质量管理审计 □ 监理制执行情况审计 □ 工程投资管理审计 □ 安全文明施工管理审计 □ 环境保护管理审计 □ 工程竣工审计 □ 工程财务管理审计 审计方式 □ 全过程跟踪审计（需常驻工作人员） □ 全过程阶段性审计（不需人员常驻现场，但需阶段性的开展审计工作） □ 事后审计（结算、决算、后评价审计） □ 配合委托方开展审计工作 其他 编制人： 编制日期： - 150 -
表A-2
审计通知书
编号：天工审[****]***号 致： 根据 委托（审计业务约定书编号： ），将由我公司对贵单位负责筹建的 项目进行 审计，按照审计工作计划的安排，现对贵单位发出审计通知书，并请贵单位配合以下事项： 1、请按《审计所需资料清单》准备审计所需资料； 2、请填写审前调查表：《项目基本情况表》、《投资及完成情况一览表》、《基建程序执行情况调查表》，并请在 年 月 日前填写完成并提交我公司； 3、请签署并提交关于建设项目审计资料的真实性、完整性的《承诺书》； 4、请提交贵单位关于本建设项目的各项管理制度文件汇编； 5、请调配相关人员配合审计期间审计工作的进行，并签署《授权委托书》； 我公司负责联系人： ，电话： ，手机： ；如有疑问，请及时联系。感谢配合！ 附件1：审计业务约定书； 附件2：《审计所需资料清单》； 附件3：《项目基本情况表》； 附件4：《投资及完成情况一览表》； 附件5：《基建程序执行情况调查表》； 附件6：《承诺书》； 附件7：《授权委托书》。 天职（北京）国际工程项目管理有限公司 年 月 日 - 151 -
表A-3
承 诺 书
（审计单位）： 我单位按照《审计通知书》（天工审[****]**号）要求向审计组提供了工程决算资料、财务会计资料和相关资料（详见提供审计资料清单），现特此作出如下承诺： 按照要求向审计组提交的下列“提供审计资料清单”所列的各种财务会计资料、工程结算、决算等相关资料是按照《中华人民共和国会计法》、《国有建设单位会计制度》以及国家其他有关财务会计法的规定编制的，公允地反映了我单位的项目建设、财务收支情况。向审计组提供的项目批准建设的有关文件、征地、拆迁、设计和招标投标文件，设计、监理、施工合同及结算资料，采购设备及材料合同、清单、发票及入库资料，设计变更、签证资料及竣工图纸等资料是真实、合法、完整的。 上述承诺，如有虚假愿承担相关法律责任。 建设单位名称：（签章） 法定代表人（或授权代理人）：（签章） 建设项目负责经理：（签章） 年 月 日
- 152 -
表A-4
授权委托书
： 本授权委托书声明：我系 单位的法定代表人，现授权委托我单位 为我的授权委托人，以我单位的名义参加 项目的审计工作，授权委托人所签署的一切文件和处理与此有关的一切事务，我均予承认。 特此委托。 建设单位名称：（签章） 法定代表人：（签章） 年 月 日 - 153 -
表A-5
审计所需资料清单
被审计单位： 项目名称： 编号： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
资料名称 建设项目的内部控制制度、组织框架图 项目建议书 项目可行性研究报告 项目可研报告评估及审批文件 环境影响报告及审批文件 项目初步设计的申报和审批文件 建设用地规划许可证 建设工程规划许可证 建设工程施工许可证 工程质量监督注册登记 国有土地证明文件（建设用地批准书、国有土地使用证、原土地使用证明） 房屋拆迁许可证 项目概算和调整概算批文 施工图审查资料 图纸会审记录 与建设项目相关的会议决议、纪要 招标公告（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等） 资格预审文件（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等） 招投标文件（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等） 评标记录（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等） 建设项目合同台帐（合同付款台帐） 合同、协议（可研、招标代理、设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等） 施工图或竣工图 监理规划 监理月报 监理日记 监理旁站记录 材料、设备进场检验资料 分部分项工程验收资料 工程竣工验收报告 - 154 -
31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 建安工程结算一览表 工程结算书（计量月报） 工程量计算书 材料、设备认价单 施工组织设计 工程变更签证资料（洽商资料） 工程索赔资料 隐蔽工程资料 工程竣工决算报表（竣工决算概况表、竣工财务决算表、交付使用财产总表、交付使用资产明细表）及编制说明 分年度固定资产投资计划及建设资金的实际到位情况 会计核算和基建财务管理制度 建设方统供设备、材料清单 与工程相关的总帐、明细帐及会计凭证等会计资料 建筑工程、安装工程、设备、待摊投资及工程相关往来帐明细表 结存货币资金 工程物资盘存明细表 设备清查盘点明细表 工程款、设备材料采购款及其他合同支付情况表 与工程相关的房产证、土地使用权证（土地出让合同）、车辆行驶证等产权证明文件 说明： ⑴ 本清单一式二份，提供贵单位一份，审计单位保留一份； ⑵ 请贵单位在收到该资料清单后7日内向咨询单位提供相关资料。 ⑶ 如不能提供，请书面说明原因。 被审计单位签字： 时间： - 155 -
表A-6
工程资料移交清单
工程名称： 建设单位名称： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 委托方经办人： 委托方确认资料归还：
- 156 -
资料名称 移交份数 资料接收人： 备注 年 月 日 年 月 日 年 月 日 表A-7
工程资料归还签收单
编制单位： 编号： 天职（北京）国际工程项目管理有限公司： 现收到你公司归还的下列文件资料 序号 说明： 签收单位： 签收人： 日 期： 文件资料名称 份数 备注 - 157 -
表A-8
建设项目审计实施方案
编号：
项目名称 项目概况 建设规模 建设单位 编制依据 审计范围 审计内容与审计重点 审计步骤与 进度计划 审计组 组长 成员 专业负责人 资料员 审计分工 审计组所在项目负责合伙人审核意见 质量与标准总监审核意见 编制人： 编制日期： - 158 -
表A-9
审计会议纪要
建设单位： 审计项目： 会议时间: 地 点: 参加单位及人员: 会议内容: 与会人员会签： 会议记录人： 复 核 人： 索引号： 页 次：
- 159 -
表A-10
审计程序表
单位名称： 项目名称：
审计程序及主要内容 是否适用 审计日记索引 审计发现问题简述 编制人： 复核人：
日 期 日 期
索引号： 页 次：
是 否 一、收集与审计有关的资料，审计资料的来源、是否提 供或齐全，以及提供时间等，具体情况详见《审计相关资料 提供一览表》。 二、取得所需资料后，执行如下审计程序，对有关建设 项目审批程序的信息进行统计、测试分析、调查及抽查等 工作。 1、 2、 填表说明： 1、编制各分项《审计程序表》是开展下步审计工作的基础；
2、本表应在开展审计工作前，根据委托审计目的参考第五章各分项审计内容进行编制。
- 160 -
表A-11
审计日记
审计项目： 索引号： 审计人员 日 期 年 月 日 审计分工 证据索引号 审计工作具体内容 共 XX 页第××页 - 161 -
表A-12
审计工作底稿
索引号：A-01 被审计单位名称 审 计 事 项 会计期间或者截止日期 审计人员 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 编制日期 复核意见 复核人员 复核日期 共 页第 页 附件（共 页） - 162 -
表A-13
审计取证函
索引号：
共 页 第 页
被审计（建设单位）单位名称 审 计 事 项 实施审计期间或截止日期 审计 事项 摘要 审计人员 编制日期 被审计单位意见 (签章) 被审计单位负责人 附件： 份 日期 - 163 -
表A-14
审计访谈记录表
建设单位：
建设项目名称： 编号： 序号 问询事项 访谈记录 被访谈人签字 记录人： 记录日期：
- 164 -
表A-15
现场勘查记录表
编号： 建设项目名称 建设单位名称 施工单位名称 监理单位名称 现场勘查记录： 施工单位人员（签字）： 监理单位人员（签字）： 建设单位人员（签字）： 审计单位人员（签字）： 记录人： 年 月 日
- 165 -
表A-16
问询函
建设单位：
建设项目名称： 编号： 致： （单位） 根据 委托，由我公司负责对 建设项目进行 工作。 现有如下事项我们不太明确，特发函向贵方予以询问。 问询事项： 1、 2、 3、 附件： 单位名称： 项目负责经理： 年 月 日 现就问询事项答复如下： 附件： 被问询单位名称（签章）： 负 责 人： 年 月 日 注： 本表一式三份发被问询单位，由被问询单位答复并签章后返回两份。
- 166 -
表A-17
工作联系函
编制单位： 编号： 致 （单位）： 事由： 内容： 发出单位名称： 项目负责经理：（签字） 年 月 日 注：重要联系单应加盖单位公章，相关单位各取一份。 - 167 -
表A-18
征询意见函
：
受贵单位委托，我们对 的审计工作业已完成，现将审计报告书初稿呈上，请于 年 月 日前，将贵单位对报告书初稿的签署意见连同报告书初稿一并送（寄）回我公司，在上述规定期限内没有提出书面意见的，视为对报告书没有异议。
天职国际会计师事务所有限责任公司 天职（北京）国际工程项目管理有限公司
年 月 日
现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下：
委托单位负责人签名：
委 托 单 位 公 章：
年 月 日
- 168 -
表A-19
文书送达回证
受送达单位 送达地点 发送单位 事 由 文书名称 份数 每份页数
送件人 收件人 收到日期
编号：
- 169 -
表A-20
回访记录表
编号：
项目名称 委托单位 序号 1 评价事项 业务水平 合同编号 服务内容 委托单位意见 □很满意 □满意 □一般 □较差 □很差 2 管理能力 □很满意 □满意 □一般 □较差 □很差 3 规范服务 □很满意 □满意 □一般 □较差 □很差 4 职业道德 □很满意 □满意 □一般 □较差 □很差 委托方建议： 委托方（签章）： 日 期：
- 170 -
表A-21
工程审计报告书流转控制表
索引号： 页 次：
客户名称： 报告书份数： 项目名称： 项目类别： 报告书编号： 业务约定书编号： 收费金额：
签 名 年 月 日 时 备 注 撰 稿 人： 项目负责经理： 项目负责合伙人： 总工程师 ： 总经理签发： 打 印： 校 核： 复印装订 ： 盖 公 章： 领取报告人：
注：1.本表与报告书手稿一并流转，逐级复核并签字。
2.必须随本表流转的资料有三级复核记录、工程审计报告档案总表等应归档资料。 3.每一步骤执行人必须在认真执行各项程序后签字。
4.全部流转完毕后，随表附正式报告一份交行政与客户部归档。
- 171 -
表A-22
工程审计三级复核记录
委托单位名称： 索引号： 审计项目名称： 不 复核人 执行内容 是 否 适 复核意见 合 1、是否已签订了委托审计业务约定书 2、是否对建设单位发出《审计通知书》 3、建设单位是否出具《资料的真实性、完整性负责的承诺书》 4、是否进行已编制审计实施方案 5、是否已收集齐全审计相关资料（或对未提供完整的资料的说明） 6、是否实施了必要的审计程序 7、审计内容是否符合委托方的要求 项目负责经理 8、是否已进行工程现场勘察 9、审计证据是否充分 10、审计人员是否均按要求编制《审计日记》、《审计工作底稿》 11、查处的问题有无编制《审计取证函》发建设单位并取得回函 12、建设单位有无反馈《征询意见函》同意审计报告初稿内容 13、审计报告内容是否齐全、规范，数据是否准确 14、归档的资料是否齐全 1、是否对审计实施方案进行复核 2、审计组是否按审计实施方案实施审计 项目负责合伙人 4、是否对审计报告初稿进行了复核 5、项目负责经理对审计人员的监督指导是否恰当 专业标准与质量总监及总经理 1、项目负责经理是否按要求进行了复核 2、项目负责合伙人是否按要求进行了相关的复核 3、是否满足委托方要求 4、审计程序是否已经执行完毕 3、是否对《审计取证函》进行了复核 特殊说明 项目负责经理签 字： 日期： 项目负责合伙人签字： 日期： 质监部负责人签字： 日期： 总经理签字： 日期：
- 172 -
表A-23
工程审计报告档案总表
委托单位名称： 报告书编号：
委托审计项目： 本项目档案共 卷 工程项目地点： 档案目录： Z-综合类工作底稿 Z-1 Z-2 Z-3 Z-4 Z-5 Z-6 Z-7 Z-8 Z-9 Z-10 Z-11 Z-12 Z-13 Z-14 Z-15 Z-16 Z-17 *建设工程委托审计业务约定书 *审计目的调查表 *《审计通知书》 *《审计所需资料清单》 *《项目基本情况表》 *《投资及完成情况一览表》 *《基建程序执行情况调查表》 *《审计资料的真实完整承诺书》 *建设项目审计实施方案 *审计资料交接单 工作联系函 *工程审计报告书流转控制表 *工程审计三级复核记录 *工程审计报告档案总表 会议记录 文书送达回证 *回访记录表（可在审计报告发出后归档） X-1 X-2 X-3 X-4 X-5 X-6 X-7 X-8 X-9 X-10 X-11 X-12 职 别 资料员 项目负责经理 姓 名 简 签 X-业务类工作底稿 *全过程审计业务类工作底稿目录总表 *建设工程审计报告 *审计报告附表 *审计工作底稿 *审计程序表 *审计相关资料提供一览表 *审计日记 监盘记录 现场勘查记录 审计访谈记录 *审计取证函 其他审计证据资料（包括测试表格、汇总表格、其他资料等） 注： 1、资料名称前有*号的，是必须具备并要求归档的资料；
2、凡有需要归档的资料请在相应项目打√，并将资料编号后归档。
- 173 -
表A-24
全过程审计业务工作底稿目录总表
项目名称： 审计工作底稿 索引号 A-1 B-1 底稿内容 项目法人及资本金制度执行审计 内部控制审计 审计程序表 索引号 A-2 B-2 审计资料提供一览表 索引号 A-3 B-3 索引号 A-4-1 A-4-2 B-4-1 B-4-2 … C-4-1 C-4-2 C-4-3 … D-4-1 D-4-2 D-4-3 … E-4-1 E-4-2 E-4-3 … F-4-1 F-4-2 F-4-3 F-4-4 … G-4-1 G-4-2 G-4-3 … H-4-1 H-4-2 … 审计日记 日记内容 项目法人制审计 资本金制度审计 内控制度建立情况 投资控制制度的完备性 … 前期决策审计 审查开工前的准备情况 审查工程验收 … 设计单位资质、招投标 设计质量 勘查质量 … 征地拆迁管理 拆迁补偿与安置补偿 … … 勘查设计招投标 监理单位招投标 施工承包商招投标 材料、设备招投标 … … … … … … … … - 174 -
审计证据 审计取证 索引号 内容 A-5-1 … … … B-5-1 内部控制制度不健全 B-5-2 **制度与国家**法规冲突 … … C-5-1 概算批复时间晚于开工日 C-5-2 没有及时办理施工许可证 … … … … D-5-1 设计出现质量事故 D-5-2 … … … … … E-5-1 … E-5-2 … … … … … F-5-1 施工招标过程不规范 F-5-2 … … … … … … … G-5-1 … G-5-2 … … … … … H-5-1 … H-5-2 … … … 其他证据 索引号 内容 A-6-1 … … … B-6-1 建设单位组织机构体系 B-6-2 内部控制制度 … … C-6-1 申报及审批程序 C-6-2 竣工验收记录等相关 C-6-3 其他 … … D-6-1 … D-6-2 … … … … … E-6-1 … E-6-2 … … … … … F-6-1 … F-6-2 … … … … … … … G-6-1 … G-6-2 … G-6-3 … … … H-6-1 … H-6-2 … … … C-1 审批程序审计 C-2 C-3 D-1 设计勘查审计 D-2 D-3 E-1 工程拆迁审计 E-2 E-3 F-1 工程招标投标审计 F-2 F-3 G-1 合同管理情况审计 G-2 G-3 H-1 设备材料采购审计 H-2 H-3
I-1 工程进度审计 I-2 I-3 I-4-1 I-4-2 … J-4-1 I-4-2 I-4-3 J-4-2 I-4-4 I-4-5 … K-4-1 K-4-2 … L-4-1 L-4-2 L-4-3 L-4-4 … M-4-1 M-4-2 M-4-3 … N-4-1 N-4-2 … O-4-1 O-4-2 … … … … 建设单位的质量控制 施工单位质量控制 质量监督部门的监督情况 工程验收情况 现场质量检查 质量事故 … … … … 工程进度款的支付情况 概算审核情况 变更洽商审核情况 工程结算审核情况 … … … … … … … … … … … I-5-1 I-5-2 … J-5-1 J-5-2 J-5-3 … … … … K-5-1 K-5-2 … L-5-1 L-5-2 … … … M-5-1 M-5-2 … … N-5-1 N-5-2 … O-5-1 O-5-2 … J-1 质量管理审计 K-1 监理制执行情况审计 K-2 K-3 L-1 投资管理审计 L-2 L-3 M-1 环境保护和水土保持审计 工程安全和文明施工审计 工程竣工审计 M-2 M-3 N-1 N-2 N-3 O-1 O-2 O-3 … … … **施工质量不符合图纸规范要求 **材料的检验频率不符合要求 **出现质量事故 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … I-6-1 I-6-2 … J-6-1 J-6-2 J-6-3 … … … … K-6-1 K-6-2 … L-6-1 L-6-2 … … … M-6-1 M-6-2 … … N-6-1 N-6-2 … O-6-1 O-6-2 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … P-1 财务管理审计 P-2 P-3 P-4-1 P-4-2 … … P-5-1 P-5-2 … … P-6-1 P-6-2 … … 注： 1、 阶段性审计工作完成后，请编制此表，用于资料的归档。表中内容可根据具体项目实施情况加以改动及删减； 2、 该表的内容仅为参考，请结合项目具体情况判定审计日记、审计取证、其他证明材料的内容，划分份数； 3、 上述存档资料原则上均为书面的资料； 4、 取证函应附相关的证明材料。
- 175 -
表A-25
建设项目阶段性审计备忘录
编号：
建设项目名称 本审计阶段开始时间 年 月 日 项目负责经理： 本阶段参审人员 专业审计负责人： 其他参审人员： 本阶段主要审计事项 下阶段审计需重点关注事项： 审计进展描述 审计性质 本审计阶段截至时间 年 月 日 编制人： 编制日期：
- 176 -
表B-1
基建程序执行情况调查表
项目名称： 序号 基建程序名称 备注 报送单位： 日期： 文号： 编制单位： 资质： 批准单位： 日期： 文号： 3 可行性研究报告 申请总投资： 批准总投资： 申请建筑面积： 批准建筑面积： 批准主要内容： 报送单位： 日期： 文号： 编制单位： 资质： 编制主要内容： 4 初步设计概算 批准单位： 日期： 文号： 批准主要内容： 报送单位： 日期： 文号： 编制单位： 资质： 5 概算调整 编制主要内容： 批准单位： 日期： 文号： 批准情况 报送单位： 日期： 文号： 编制单位： 资质： 1 项目建议书 批准单位： 日期： 文号： 申请总投资： 批准总投资： 申请建筑面积： 批准建筑面积： 报送单位： 日期： 文号： 编制单位： 资质： 2 环境影响评估报告 批准单位： 日期： 文号： 批准主要内容： - 177 -
批准主要内容： 批准单位： 日期： 文号： 6 建设用地许可 批准主要内容： 批准单位： 日期： 文号： 11 施工图审查 批准主要内容： 指定质量监督单位： 12 质量监督 编号： 日期： 文号： 批准单位： 日期： 文号： 7 建设规划许可 批准主要内容： 批准单位： 日期： 文号： 8 建设施工许可 建设规模： 合同价格： 合同开工： 合同竣工： 批准单位： 日期： 文号： 9 房屋拆迁许可 批准主要内容： 批准单位： 日期： 文号： 10 消防审查 批准主要内容： 13
其他 编制人：
负责人（签章）：
日期： 年 月 日
- 178 -
表B-2
建设项目管理制度调查表
项目名称： 序 号 项目有关管理制度 有 无
备注 日期：
健全完善情况 好 中
差
1 工程发包与设备、材料的招投标制度 2 合同管理制度 3 质量控制制度 4 进度控制制度 5 工程物资采购、保管、收发制度 6 档案管理制度 7 成本控制制度 8 财务管理制度 9 建设资金专户存储、专款专用 10 财、钱、物分开管理 11 固定资产保管、定期盘点制度 12 债权、债务定期清理核对制度 13 非正常损失核销报批制度 14 各类工程申请、审计、审批制度 15 16 17 18 19 20 21
审计人员：
复核：
说明：1.好——制度得到全面有效的落实,未发现明显失控； 2.中——制度基本得到落实,发现有失控现象； 3.差——制度未能得到有效落实,失控现象较为普遍。
- 179 -
表B-3
建设项目基本情况表
建设单位 项目名称 项目法人代表 建设时间 可研报告编制单位 批准估算单位及文号 初步设计编制单位 批准概算单位及文号 调整概算单位文号 设计单位 主要参建单位 监理单位 主要专业分包单位 建设规模 目前工程形象进度 其他需要说明的事项： 万元 万元 万元 累计付款 万元 实际投资来源 计划开、竣工日期 实际开、竣工日期 联系电话 联系电话 编号： 单位地址： 建设地址 财务负责人 年 月 日 至 年 月 日 年 月 日 至 年 月 日 估算投资 批复日期 概算投资 批复日期 调整后概算 勘察单位 施工总承包单位 分包工程名称 分包工程名称 万元 万元 万元 万元 万元 万元 计划投资来源
编制： 审核：
- 180 -
日期： 年 月 日
表B-4
审计相关资料提供情况一览表
单位名称： 项目名称：
编制人： 复核人：
日 期 日 期
索引号： 页 次：
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 资料名称 … … … … … … … … … 资料来源 是否提供 提供时间 备 注 - 181 -
表B-5
招投标情况审查表
单位：万元 序 号 工程项目 概算金额 标 底 价 招标 招标 公告 组织 方式 日期 形式 投标 日期 投标 评委 投标单最终 成员 位数量 评标价 中标 合同价 中标 资中标价 单位 质 备注 制表： 复核 ： 年 月 日 - 182 -
表B-6
合同管理情况审查表
客户：
会计期间(或工程项目)：
编制： 复核：
核对内容 序号 合同编号 合同名称 条款是否合规、完备 是否全面履行 合同变更、解除是否履行手续 合同纠纷及金额和处理情况 是否存在签违约者订合同失职是否依或利用职权照有关通过合同转条款追移资金问题 究责任 日期： 日期：
索引号： 页 次：
金额 其他 备注
- 183 -
表B-7
合同付款情况审查表
被审单位名称:序号编制人:金 额日 期凭证号摘 要美 元人 民 币编制日期:财务控制点原始凭证内帐务处理正容完整确付款审批单按合同规定付款索引号:专业控制点付款会签单会签单附件
- 184 -
表B-8
合同分包情况审查表
被审单位:总包合同序号 合同名称/编号承包商名称合同总价合同名称编制人:编制日期:分包合同分包商名称合同总价索引号:控制审查分包内容合分包商资质授权及审批规充足适当备注页次:12345678910
- 185 -
表B-9
合同变更情况审查表
单位：元被审单位名称:合同签定序号合同名称合同号承包商原合同价格美元1编制人:编制日期:合同变更索引号:页次:变更提出甲方变更后合同总价变更金额变更原因变更内容变更批复美元人民币美元人民币累计已支付美元人民币合同未付备注美元人民币人民币23456789101112131415合 计 0000000000 - 186 -
表B-10
项目进度情况统计表
工程名称： 统计截止日期：
计划开工日期 实际开工日期或预测开工日期 合 计 原计划完工日期 调整后的计划完工日期 实际完工日期或预测的完工日期 合同金额或计划金额 （万元） 截至目前的计划完成投资（万元） 截至目前实际完成投资（万元） 完成比率 （％） 单项（合同）工程名称 备注 编制人： 复核：
- 187 -
表B-11
工程进度款支付审批单
工程项目名称： 编号： 合同名称 合同编号 预付款 初始预付款： 合同进度款 本期申请： 累计进度付款： 工作量 变更签证进度款 本期申请： 累计变更、签证进度付款： 抵扣款 扣预付款 扣保留金 扣其他 本期扣款： 累计扣款： 本期扣款： 累计扣款： 本期扣款： 累计扣款： 附件： 监理负责人： 日期： 基建管理部门意见： 部门负责人： 日期： 造价咨询单位意见： 附件： 项目负责经理： 日期： 建设单位审批： 负责人： 日期： 说明：1、本表一式六份，供相关单位存查；经各单位流转后，由施工监理单位统一分发。 2、本表后须附工程形象进度、计量支付表、各级审批附件等支持材料。
负责人 累计付款 日期 本期申请付款 承包单位 施工监理工程师意见： - 188 -
表B-12
工程变更审批情况审查表
变更金额(元) 变序更号 编号 变更审批管理方面 变更主要内容 增加 减少 是否超越审批权限 审计测试情况 变更造价方面 变更资料是否充分\\齐全 现场勘察方面 是否存在算术性误差 是否存在变更分解逃避上一级审批 是否存在时间不一致有超前或滞后 变更理由是否充分\\合理 变更与变更之间是否有重复内容 是否完全扣减变更减少部分的工程量 单价套用是否合理 与丈量结果是否存在出入 变更是否实施 是否存在虚假变更 审计小结: - 189 -
表B-13
工程变更价款审批单
工程项目名称： 编号： 合同名称 合同编号 变更原因 工程部位： 变更项目名称： 工程内容与数量： 本项设计变更按合同规定共计增加/减少合同金额 元 附件：工程预算书 附件： 监理负责人： 日期： 基建管理部门意见： 部门负责人： 日期： 造价咨询单位意见： 附件： 项目负责经理： 日期： 建设单位审批： 负责人： 日期： 说明：1、本表一式六份，供相关单位存查；经各单位流转后，由施工监理单位统一分发；
2、本表后须附批准的设计变更文件、变更工程量计算表、各级审批附件等支持材料。
负责人 日期 提出变更单位 主要工程内容和数量 变更费用预算 承包单位 施工监理工程师意见： - 190 -
表B-14
工程签证价款审批单
工程项目名称： 编号： 合同名称 合同编号 工程部位： 签证内容： 本项签证按合同规定申请增加/减少合同金额 元 附：工程预算书 附件： 监理负责人： 日期： 基建管理部门意见： 部门负责人： 日期： 造价咨询单位意见： 附件： 项目负责经理： 日期： 建设单位审批： 负责人： 日期： 说明：1、本表一式六份，供相关单位存查；经各单位流转后，由施工监理单位统一分发；
2、本表后须附批准的签证记录、签证工程量计算表、各级审批附件等支持材料。
负责人 日期 签证事项描述 签证费用预算 承包单位 施工监理工程师意见： - 191 -
表B-15
材料（设备）定价审批单
工程项目名称： 编号： 合同名称 合同编号 询价方式 询价参加人员 1、 材料（设备）名称： 2、 辅助材料名称： 3、 生产厂家： 4、 供应商： 5、 供应方式及供应单位报价： 6、 材料规格、品种、质地、颜色、等级： 7、 质保期： 8、 质保期满主要维修保养费用零部件、辅材价格承诺书； 9、 单价包括的内容： 10、拟购数量： 11、施工单位报价： 附件： 附件： 监理负责人： 日期： 基建管理部门意见： 部门负责人： 日期： 造价咨询单位意见： 附件： 项目负责经理： 日期： 建设单位审批： 负责人： 日期： 说明：1、本表一式六份，供相关单位存查；经各单位流转后，由施工监理单位统一分发；
2、本表后须附询价记录、厂家产品比较数据等材料。
负责人 日期 询价时间 询价记录 承包单位 施工监理工程师意见： - 192 -
表B-16
工程索赔审批单
工程项目名称： 编号： 合同名称 合同编号 附件： 附件： 工期索赔 承包单位 附件： 监理负责人： 日期： 基建管理部门意见： 部门负责人： 日期： 造价咨询单位意见： 附件： 项目负责经理： 日期： 建设单位审批： 负责人： 日期： 负责人 费用索赔 日期 索赔理由 索赔内容及简明计算过程 施工监理工程师意见： 说明：1、本表一式六份，供相关单位存查；经各单位流转后，由施工监理单位统一分发；
2、本表后须附索赔申请、索赔计算计量、各级审批附件等支持材料。
- 193 -
表B-17 工程造价审计情况统计表
建设项目： 填报日期： 统计截止日期： 审计核增造价审计核减造价审计核定造价序号 项目名称 送审造价 审计核增核减的主要内容 小计（万元） 小计（万元） （万元） 合 计 备注 编制人： 复核人：
- 194 -
表B-18 项目的社会效益和社会影响情况统计表
建设项目： 填报日期： 统计截止日期： 项 目 是否产生噪音、废水、弃渣 促进GDP增长情况 （万元） 促进就业人数 （人） 拖欠工程款数量 （万元） 拖欠农民工工资数量（万元） 备注 编制人： 审核人：
- 195 -
表C-1
投资及完成情况一览表
项目名称： 编制截至日期： 单位：元 合同价（含已审批变更洽商索赔） 付款情况 合同内容 概算 合同 定价 合同签 序号 承建单位 前期累计付款 本期累计付款 付款 （概算） 投资 编号 方式 订日期 备注 合同价 增加价款 合计 本期付款 （含预付款） （含预付款） 比例 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 2.3 3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.2.6 3.2.7 3.2.8 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 建筑安装工程 设备及工器具购置 工程建设其他费 土地使用费 土地征用及迁移补偿费 土地使用权出让金 与建设项目相关的其他费用 建设单位管理费 勘查设计费 研究试验费 建设单位临时设施费 工程监理费 工程保险费 招标代理费 其他 与建设项目运营相关的其他费用 联合试运转费 生产准备费 办公和生活家具购置费 3.4 其他 编制人： 审核人： 编制日期： 说明：1.本表按项目划分的标段及所含单项、单位工程明细填列，包含建设工程投资全部内容； 2.定价方式：公开招标、邀请招标、比选或直接发包等； 3.备注：合同内容完成情况，结算情况等。
- 196 -
表C-2
物资盘点情况审查表
被审单位:盘点人:合同情况序号规格型号单价数量单价数量数量金额数量金额盘点日期:入库情况索引号:使用情况页次:剩余情况帐实是否相符12345678910 - 197 -
表C-3 资金来源及到位情况统计表
项目名称: 投资来源性质 合计 银行帐户名称 合计 截止时间 年 月 日 资金计划 帐号 / / / / / / / 到位资金 / / / / / / / 未到位资金 单位:万元 银行存款余额 / / / / / / 制表： 审核： 年 月 日 - 198 -
表C-4 概算执行情况比较表
序号 一 1 2 3 二 1 2 三 1 2 … … 四 1 2 五 项目 主辅生产工程 公用设施(单项工程) 工程建设其他费用 土地、青苗补偿费 …… …… …… 预备费 基本预备费 涨价预备费 建设期贷款利息 概算金额 实际金额 增减额 增减（%） 总概算值 编制: 审核: 年 月 日
- 199 -
表C-5
贷款合同检查记录
单位名称： AAA公司 业务项目：
编制人： 复核人：
日 期 日 期
索引号： 页 次：
一、审核目标：资金来源（借款）检查 二、评估的重大错报风险水平：□高 □中 □低 三、选择检查对象应考虑的事项：所有借款合同文件检查 序号 检查对象名称 贷款银行： 金额： 期限： 利率： 还款方式： 抵押方式： 合同签订日： 贷款银行： 金额： 期限： 利率： 还款方式： 抵押方式： 合同签订日： 贷款银行： 金额： 期限： 利率： 还款方式： 抵押方式： 合同签订日： 检查记录 结论 基本建设借款合1 同（合同编号：×××号） 一期工程借款合2 同（合同编号：×××号） 固定资产借款合3 同（合同编号：×××号） 4 说明：本底稿既可用于风险评估程序，也可用于控制测试和实质性测试。在实施检查程序时先应对检查的文件或凭证进行选择并填写序号和名称。
- 200 -
表C-6
在建工程结构分析表
单位名称： 会计期间： 编制单位： 会计科目代号 财务负责人：
编制人： 复核人：
日期： 日期：
索引号：
页 次：
单位:人民币元 结构比例% 借方
制表人：
贷方 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 是否为审计重点 年 月 日 期末余额 会计科目名称 说明: 1、建安工程\\设备大于2%确定为审计重点,待摊支出大于0.1%确定为审计重点；
2、由于建筑工程\\安装工程已经由工程造价咨询公司审核,而待摊支出没有经过审计,故确定待摊支出的重要性水平较低。
- 201 -
表C-7
主要合同核对表
单位名称： 会计期间： 序号 付款期间 合同编号 小计 结论: 编制人： 复核人：
内容及签订合同单位 日期： 日期：
入账金额
合同金额 索引号： 页 次： 说明 - 202 -
表C-8
资金来源结构表
序号 客户:
会计期间(或工程项目): 时间 资金来源方式 项目资本金 1 XX年度 长期借款 短期借款 应付票据 项目资本金 2 XX年度 长期借款 短期借款 应付票据 项目资本金 3 XX年度 长期借款 短期借款 应付票据 项目资本金 合计 长期借款 短期借款 应付票据 结论: 注:估测资金成本金额以(年初余额+年末余额)/2*年度资金利率估算， 综合资金成本率以实际利息支出/全部资金来源。
- 203 -
各年度到位金额 编制: 复核:
资金成本(利率) 估测资金成本金额 日期： 日期: 当年利息费用
索引号: 页 次:
估测资金成本与实际利综合资金成本息支出是否有重大差异 率 表C-9
凭证（交易）检查表
单位名称： AAA公司 会计期间：
抽凭目的： 控制测试 年份 日期 凭证编号 业务内容
借方科目 贷方科目 编制人： 复核人：
日期： 日期：
索引号：
页 次：
测试目的：检查费用支出是否真实,金额是否准确
金 额 核 对 内 容 1 2 3 4 3) 帐务处理是否正确：□是 □否 4) 是否与本工程建设有关：□是 □否 备注 核对内容： 1) 原始凭证内容是否完整：□是 □否 2) 是否有授权批准：□是 □否 有无发现不符事项： 审计结论： - 204 -
表C-10
年度会计账户余额与年度审计报告核对表
客户:
会计期间(或工程项目):
XX年 会计账户余额 审计报告金额 差异 会计账户余额
编制: 复核:
XX年 审计报告金额 差异 会计账户余额 日期： 日期:
索引号: 页 次: XX年 审计报告金额 差异
资产负债表项目序号 (或与工程建设相关科目) 结论: - 205 -
表C-11
工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 客户:
编制: 复核: 合同金额 结算审定金额 日期： 日期:
会计科目
会计记录金额 索引号: 页 次:
差异
原因 会计期间(或工程项目): 工程项目名称 合同编号 合计 10 11 12 结论: - 206 -
表C-12
竣建02表 竣工工程决算一览表与会计账户核对
客户: 会计期间: 科目代码 说明： 移交生产资产总值
科目名称 公 式 编制:
复核: 借方期末余额 ①
加：预计未完工程 ② 日期：
日期: 应计入竣建02表金额 ③=①+② 索引号:
页 次: 竣建02表实际金额 ④ 差异 ⑤=③-④ - 207 -
表C-13
竣建06表 竣工工程财务决算表与会计报表核对表
客户: 会计期间:
财务报表项目 科目代码 二、借款小计 1、长期借款 2、短期借款 三、应付票据 会计科目 资金来源 一、实收资本 金额 ① - 208 -
编制: 复核:
加：预计未完工程明细表中预计未完工程额 ② 小计 ③=①+② 日期： 日期:
索引号: 页 次:
竣工工程财务决算表项目 差异 ⑤=③-④ 报表项目 资金来源 一、资本金小计 二、借款小计 1、长期借款 2、短期借款 三、应付票据 金额 ④ 资金来源合计 资金占用 一、在建工程--建筑工程 二、在建工程--安装工程 三、在建工程--在安装设备 四、在建工程--待摊基建支出 五、直接形成资产的基建支出 1、固定资产 固定资产--基建用 减：累计折旧--基建用 2、流动资产 - 209 -
合计 资金占用 一、建筑工程 二、安装工程 三、在安装设备 四、待摊基建支出 五、直接形成资产的基建支出 2、流动资产 1、固定资产 3、无形资产 4、递延资产 六、基建工程投资合计 七、工程物资--专用设备（移交生产备品备件部分） 八、节余资金小计 1、工程物资--专用设备（移交生产的库存设备） 2、工程物资--专用材料 3、应付生产款 4、应付账款－工程款 5、应付账款－设备款 资金占用合计 3、无形资产 4、递延资产 六、基建工程投资合计 合计 七、铺底生产流动资金 八、节余资金小计 1、库存设备 2、库存材料 3、货币资金 4、应付生产款 5、应付工程款 6、应付设备款
- 210 -
表C-14
竣建03表 其他工程和费用明细表与会计账户核对
科目代码 合计 客户: 会计期间:
科目名称 借方 公式 ①
期末余额 编制: 日期 复核: 日期: 加：预计工程应计入竣建03表金明细表未完额 工程中其他6月4日 费用 ③=①+② ② 索引号: 页 次: 竣建03表实际金额 ④ 差异 ⑤=③-④ - 211 -
表C-15
预计未完工程检查表
序号 客户:AAA公司 会计期间: 项目:表表核对 概算项目号 合 计
编制: 复核:
概算价值 2 已完工作量 3 日期 日期:
未完工程 4=5-3 编制: 预计全部价值 5＝3+4 日期: 预留依据 6 合同金额 7 索引号: 页 次:
施工单位 8 合同签订日期 9 索引号 复核: 日期:
开工与预项目（资产）名称 计完工日期 - 212 -
表C-16
建设资金使用明细表
客户:
会计期间(或工程项目): 序号 项目 编制: 复核:
投资完成金额（元） 日期: 日期:
索引号: 页 次:
一 建筑安装工程 1 2 3 4 5 实际账面已支付未支付金备注 金额（元） 额 - - - 二 设备投资 1 2 3 - - - - - - - - - - - - - - 三 待摊费用 1 2 合计 注:建筑安装工程投资与设备投资合计××××元,与天工基审字【200×】×××号审核报告金
额相符。
- 213 -
表C-17
交付使用资产表
单位名称： 项目名称：
编制人： 复核人：
日 期 日 期
索引号： 页 次：
序号 一 1 2 3 4 5 6 二 1 2 3 4 三 四 固定资产 建筑物 房屋 安装的机械设备 不需要安装的机械设备 工器具及家具 移交生产的库存设备 流动资产 工器具 家器具 铺底流动资金(移交生产的备品备件) 移交生产的库存材料 无形资产 其他长期资产 小 计 其中：未完工程预计形成资产 资产名称 资产价值（元）
- 214 -
表C-18
重要事项签证单
单位名称： 业务项目：
日 期 日 期
索引号： 页 次：
编制人： 复核人：
事由（包括重要事项的名称、执行的程序、得出的事实等内容）： 证据材料（包括业务人员编制的底稿和取得的资料，超过3项的另外编制目录附本单后）： 序号 内容 索引号 单位经办人意见： 单位负责人意见： - 215 -
表C-19
标书收入（或中标服务费收入）检查核对表
序号 小计 检查结论: 客户: 会计期间: 项目:账表核对
招标工程项目
编制: 复核:
日期： 日期:
已入账收入
会计科目 索引号: 页 次:
差异
差异说明
应收标书收出售标书份数 单位售价 入（或中标服务费收入） 说明：招标工程项目根据工程招标情况一览表填，出售标书份数根据评标资料填，单位售价根据招标文件填，已入账收入根据相关会计账户填。
- 216 -
表C-20
被审核单位基本情况表
委托单位名称 法定地址 项目名称 建设性质 建设期限 资金渠道 合 计 批准立项机关及文号 主要负责人 董事长 办公地址 项目管理组织情况 初步洽谈情况 总经理 联系人 会 计 核算情况 开工日期 （中文） （英文） 建设地点 建设规模 投资总额 出资金额 竣工日期 法定代表 电 话 邮政编码 出资比例 财务负责人 联系电话 以前接受审核情况 填表人： 日期： 复核人： 日期：
- 217 -
表C-21
客户单位基本情况表
单位名称： 业务项目：
日 期 日 期
索引号： 页 次：
编制人： 复核人：
报告文号 天职京基字客户名称 [2007]第 （全称） 号 企业类型 (在相应类1、上市公司 2、国有及国有控股的非金融企业 型下划钩) 公司公司注册电话及 办公 地址 联系人 地址 所属行业、业务性质与 一般经营范围 常年会计顾问 3、金融企业 4、其他企业 公司股票代码 企业 代码 常年法律顾问 注册资本 投资各方 名称 出资额 工程投资总额 ***万元 出资比例 下属单位名称 下属单联系人 电话 位地址 - 218 -
表C-22
业务项目基本情况表
单位名称： 业务项目：
日 期 日 期
索引号： 页 次：
编制人： 复核人：
客户全称 报告年度(如为验资,则为验资截至日) 是否为合并会计报表审计 前任事务所名称 报告编号 天职京基业务类字[2007]型 第 号 控股上市公司数 审计 收费 是否有其他关系 工程 报告名称 出具报告日期 委托方名称 合并户数 是否连续审计 报告用途 **万 业务部门 负责项目经理 外勤主管 审计外勤时间 签字日期 项目组成员 项目组人数 本次审**万计金额 元 审计意见 类型 详细审计
签字注师1 签字注师2 1、 已披露未调整不符事项 2、 3、
- 219 -
表C-23
编报日期：建设单位： 建设项目名称：
主管部门： 建设性质：
基本建设项目竣工财务决算报表
建设单位负责人： 建设单位财务负责人：
年 月 日
- 220 -
表C-24：建竣决01表
基本建设项目概况表
建设项目(单项工程)名称 主要设计单位 占地 面积 新 增 生 产 能 力 建设起止时间 设计概算批准文号 建设规模 完成主要工程量 设 计 实 际 设 计 设计 实际 总投资(万元) 建设地址 主要施工企业 设 计 实 际 项 目 建筑安装工程 设备、工具、器具 基建支出 待摊投资 其中：建设单位管理费 其他投资 待核销基建支出 非经营项目转出投资 合 计 概算(元) 实际(元) 备注 设 计 实 际 能力(效益)名称 设 计 实 际 从 年 月 日开工 至 年 月 日竣工 从 年 月 日开工 至 年 月 日竣工 设备(台、套、吨) 实 际 工程项目、内容 已完成投资额 尚需投资额 完成时间 收尾工程 小 计
- 221 -
表C-25：建竣决02表
基本建设项目竣工财务决算表
单位：元 资金来源 一、基建拨款 1、预算拨款 2、基建基金拨款 其中：国债专项资金拨款 3、专项建设基金拨款 4、进口设备转帐拨款 5、器材转帐拨款 6、煤代油专用基金拨款 7、自筹资金拨款 8、其他拨款 二、项目资本 1、国家资本 2、法人资本 3、个人资本 4、外商资本 三、项目资本公积 四、基建借款 其中：国债转贷 五、上级拨入投资借款 六、企业债券资金 七、待冲基建支出 八、应付款 九、未交款 1、未交税金 2、其他未交款 十、上级拨入资金 十一、留成收入 合 计 金 额 资金占用 一、基本建设支出 1、交付使用资产 2、在建工程 3、待核销基建支出 4、非经营项目转出投资 二、应收生产单位投资借款 三、拨付所属投资借款 四、器材 其中：待处理器材损失 五、货币资金 六、预付及应收款 七、有价证券 八、固定资产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 待处理固定资产损失 合 计 金 额 补充资料：基建投资借款期末余额： 应收生产单位投资借款期末数： 基建结余资金：
- 222 -
表C-26： 建竣决03表
基本建设项目交付使用资产总表
单位：元
序号 单项工程项目名称 总计 固 定 资 产 流动资产 无形资产 递延资产 合计 建安工程 设 备 其 他 交付单位： 负责人： 接收单位： 负责人： （盖章） 日 期： （盖章）： 日 期：
- 223 -
表C-27：建竣决04表
基本建设项目交付使用资产明细表
建筑工程 单项工程名称 结构 面积(M2) 价值(元) 名称 规格型号 单位 数量 价值(元) 设备工具器具家具 流动资产 无形资产 价值(元) 递延资产 名称 价值(元) 设备安装费 名称 价值(元) 名称 (元) 交付单位： 接收单位：
盖 章： 年 月 日 盖 章： 年 月
- 224 -
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