经济及社会效益分析报告

制鞋項目经济及社会效益分析报告

一、经济分析

1、生产规模预测

根据我公司的发展规划，项目预计从 2008 年 11 月开始实施，项目总 投资 3000 万元（其中研发费用 260 万元），达产后实现年产 4 万平方米原

年 2011

竹马赛克的规模。项目建设期 1 年，从 2009 年 10 月开始投产,随着项目的 技术及生产工艺的成熟,预计在 2011 年达到设计生产能力。项目产品生产 年份的达产系数分别为 30％、80％、100％。产品生产方案具体详见下图。

产品生产方案预测图

万平方米/年

4

3.2

1.2

0

1

2

3

4

2010 2009

2、销售价格预测

项目产品的销售价格均按不含税价格计取，经营期内原竹马赛克的平 均销售价格为 3 万/套计算（出口价 45 美元/平方米）。预计达产年可实现销

售收入 300 万元。

二、项目成本、经济效益预测分析

1、成本预测分析（2011 年） 1.1 原辅材料采购费

本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产 年生产能力为 100 套，预计达产年原辅材料采购费用为 89 万元。

1.2 燃动消耗费

本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格 计算，预计达产年燃料动力采购费用为 15 万元。

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1.3 人工及福利费

本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按 工资总额的 14％计取。预计达产年项目员工合计 15 人,预计达产年工资福

利总额约为 63 万元。

1.4 各项费用

各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。

制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的 40%估算，折旧费中建 筑物、构筑物折旧期限为 20 年，机器设备年折旧期限为 10 年，电子设备年

折旧期限为 5 年，折旧方法采用平均年限法，残值率按 5％计算，其它费用 按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为 15 万元。

管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的 2%和 1.5%分别

估算，项目内研发费按年销售收入的 1％估算，无形资产及递延资产摊销费

用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年 管理费用为 22.32 万元。

销售费用：销售费用按年销售收入的 3%估算，预计达产年销售费用为

9 万元。

1.5 总成本费用构成分析

本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、 人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为 198.32 万元，其中固定成

本 319.17 万元，可变成本 615.00 万元。（具体成本分析详见下表）

达产年项目总成本费用分析表

序号 1 2 3 4 5 5.1

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科目名称

单位 % 万元 万元 万元 万元 万元

总成本费用 100.00 89.00 15.00 63.00 221.67 15.00

占总成本费用比重

58.88% 6.96% 10.44% 23.73% 9.96%

生产负荷 原辅材料采购 外购燃料动力 人工福利 各项费用 制造费用

其中: 修理费 折旧费 5.2 5.3 6 6.1 6.2 7

万元

万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元

8.84 34.20 50.00 92.63 52.00 13.03 27.60 36.00 934.17 319.17 615.00 847.97

0.95% 3.66% 5.35% 9.92% 5.57% 1.39% 2.95% 3.85% 100.00% 34.17% 65.83% 90.77%

其他制造费用

管理费用

摊销费 其他管理费用

销售费用 总成本费用 其中: 固定成本

可变成本

经营成本

其中: 研发费

2、经济效益预测分析（2011 年）

项目达产年销售收入 1200 万元，利润总额 255.89 万元，税后利润

191.92 万元。具体详见下表。

项目利润及利润分配表

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9

科目名称

销售收入 销售税金及附加 总成本费用 利润总额 应税利润 所得税 税后利润 法定盈余公积金 未分配利润

单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元

达产年 300.00 9.94 934.17 255.89 255.89 63.97 191.92 19.19 172.73

备 注 不含税价收入

计取比例 10％

3、投资利润率

本项目总投资为 720 万元，达产年利润总额为 255.89 万元。经计算， 投资利润率为 35.54％。

4、投资利税率

本项目总投资为 720 万元，达产年利税总额为 265.83 万元。经计算， 投资利税率为 36.92％。

5、销售净利润率

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本项目预计销售收入为 1200 万元，达产年净利润为 191.92 万元。经计 算，销售净利润率为 15.99％。

6、盈亏平衡分析

本项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下（按达产年数据计算）：

BEP（生产能力利用率）

=固定成本/（销售收入-销售税金-可变成本）*100％

=55.50％

计算结果表明，达产第三年当产量达到总生产能力 55.50%时，即可实现盈 亏平衡。一般认为，当盈亏平衡点小于 65%时，项目就有很强的抗风险能力。本

项目盈亏平衡点为 55.50%，可见本项目风险能力较强。

三、社会效益分析

黄山区位于皖南山区腹地，是安徽省三大毛竹产地之一，有中国毛竹 之乡的美称，毛竹是深山区的主导产业之一，历来，林农以出售竹笋和毛竹

原材料的传统方式经营，不仅劳动强度大，价值低廉，而且浪费资源，不利 于资源和生态环境保护。

该项目的建设有利于促进传统经营方式的转变，提高资源利用率，增

加林农的经济收益，提升产业层次，延伸产业链，促进产品结构、技术结构

调整，加速自主品牌的推广。

率。

1、项目产品的研发可以改变竹木传统生产和经营方式，提高资源利用 毛竹是深山区的主导产业之一，传统的以出售原材料的和产经营方式，

不仅价值低廉。而且破坏生态环境，遏制了林业生产的可持续发展和农民

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生产的积极性。原竹马赛克产品的研发可以通过科技自主创新，充分合理 的利用了毛竹资源，形成了生产加工贸易的产业链，作为省级农业产业化 省林业产业龙头企业，提升了农产品的竞争力和附加值，大大提高了对林

农生产的积极性和保护资源的自觉性，改变了传统陈旧的生产经营方式，

加快了山区农业结构调整的步伐，为毛竹这一山区的主导产业营造了良好 的发展环境，使之持续有效的发展，实现增产增效，提质增效，节约增效的 多赢发展。

2、产品规模化的生产可增加林农的经济收益，有利于社会稳定

该项目的建设可以提升农产品的竞争力和附加值，毛竹收购价显著提 高，林农得到了实惠，生产积极性倍增，促进山区农业产业结构调整，进一

步壮大山区主导产业。

随着产品的投产和规模扩大，产品的规格和品种的增长，应用领域的

不断拓展，能为社会创造更多的就业机会。项目的实施有利于促进本地的

社会稳定。

3、提升产业层次，延伸产业链，促进产品结构、技术结构调整

本项目产品的研发和生产不仅可以为企业带来新的利益增长点，而且 可以带动相关产业的发展，提升相关产品的质量和产业层次。

项目建设符合国家产业政策，是国家、省、市重点支持的发展领域；该

项目有利于传统材料领域高新技术的产业化，增加传统材料的技术附加值，

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提高其国际竞争力；有利于带动全省农林业的快速发展，体现省本行业排 头兵企业的作用；项目与区域及所在地互适性较强；项目对地方经济和产业 结构调整具有积极的意义，对促进人员就业、社会稳定和保护环境具有重 要的意义。