第一章 企业内控规范出台的背景和特点
第二节 实施范围与要求 --
[复习]
“企业内部控制配套指引”的发布时间是(2分)
A、2007年 B、2008年 C、2009年 D、2010年
企业内部控制配套指引应于2011年1 月1日在所在上市公司实施。(2分)
A、对 B、错
第二章 企业内部控制基本规范--观念碰撞与误区辨析
第十五节 关于内部控制的要素（二） --
[复习]
建立举报投诉制度是企业内部控制“信息与沟通”要素的要求。(2分)
A、对 B、错
第十九节 关于内部控制与风险管理 -- [复习]
风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的范围内的过程。(2分)
A、对 B、错
第二十节 关于内部控制的效用 -- [复习]
内部控制能够完全杜绝企业舞弊的发生。(2分)
A、对 B、错
第三章 企业内部控制应用指引第1号－－组织架构
第一节 该指引的现实与长远意义 --
[复习]
“组织架构”应用指引的内容一共包括（）(2分)
A、三章十一条 B、四章十二条 C、五章十三条 D、六章十四条
第二节 组织架构设计运行的主要风险 -- [复习]
企业组织架构设计的最大风险是内部机构设计不科学。(2分)
A、对 B、错
第四节 组织架构的设计风险控制（二） -- [复习]
下列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是（）(2分)
A、设立职工监事
B、董事会成员中应当包括公司职工代表 C、设立外部董事 D、设立监事会
第五节 组织架构的设计风险控制（三） -- [复习]
坚决贯彻“一支笔 ”审批制度是落实企业的“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”风险控制的有效举措。(2分)
A、对 B、错
第六节 组织架构的运行风险控制 -- [复习]
企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。(2分)
A、对 B、错
第四章 企业内部控制应用指引第2号--发展战略
第一节 为什么要制定和实施发展战略 第二节 企业战略制定与实施的风险（一） --
[复习]
“企业内部控制应用指引---发展战略”第三条要求企业在制定与实施发展战略时至少应当关注几方面的风险（）(2分)
A、二个 B、三个 C、四个 D、五个
第四节 如何制定企业发展战略（一） -- [复习]
为保证战略委员会更具独立性和专业性，企业应当保证有一定数量的独立董事进入该委员会。(2分)
A、对 B、错
第六节 如何制定企业发展战略（三） -- [复习]
“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。(2分)
A、对 B、错
第七节 如何制定企业发展战略（四） -- [复习]
企业战略不是一成不变的，应在企业的内外部环境变化时按规定的权限与程序进行适当调整或进行战略转型。(2分)
A、对 B、错
第五章 企业内部控制应用指引第3号－－人力资源
第一节 人力资源对企业发展的意义 --
[复习]
“企业内部控制应用指引---人力资源”中所指的人力资源除包括董事、监事和高级管理人员之外，还包括（）(2分)
A、外部政府主管部门人员 B、企业聘请的外部审计人员 C、全体员工 D、客户
第二节 人力资源指引的主要内容 第三节 人力资源管理的主要风险（一） -- [复习]
“企业内部控制应用指引---人力资源”第三条要求企业在进行人力资源管理时至少应当关注几方面的风险（）(2分)
A、二个 B、三个 C、四个 D、五个
第五节 人力资源的引进与开发的风险控制（一） -- [复习]
下列有关企业人力资源引进与开发的说法中不正确的是（）(2分)
A、人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划进行
B、人力资源引进要符合相关能力框架、知识结构和综合素质要求
C、人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和一般员工 D、人力资源的开发相对于引进而言风险小、要求低且成本少
第九节 人力资源的使用与退出的风控（二） -- [复习]
下列说法中符合“企业内部控制应用指引---人力资源”要求的是（）(2分)
A、因人设岗，人尽其才
B、试用期满考核合格者方可正式上岗 C、不应进行岗位轮换 D、公平优先，兼顾效率
第十节 人力资源的使用与退出的风控（三） -- [复习]
人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和激励上，退出机制合理与否对企业影响有限。(2分)
A、对 B、错
第六章 企业内部控制应用指引第4号－－社会责任
第一节 企业为什么要履行社会责任 第二节 企业应履行哪些社会责任 --
[复习]
制定并发布 “企业内部控制应用指引---社会责任”的目的是（）(2分)
A、促进企业节约资源，增加税收 B、促进企业节约资源，实现利润最大化 C、促进企业减少浪费，降低产品成本
D、促进企业履行社会责任，实现企业与社会的协调发展
扶贫济困、安老助孤、帮残助医、支教助学等不属于企业社会责任的范围。(2分)
A、对 B、错
第三节 企业在履行社会责任方面的风险（一） -- [复习]
“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)
A、二个 B、三个 C、四个 D、五个
第六节 如何履行好社会责任（二） -- [复习]
下列有关企业安全生产管控的说法中不正确的是（）(2分)
A、安全生产必须实行严格的责任追究制度
B、重大安全事故应及时报告，不得迟报、谎报和瞒报 C、对于不可抗力造成的重大安全事故可以不报告，自行处理 D、企业必须建立事故应急处理预案
第七节 如何履行好社会责任（三） -- [复习]
发生紧急、重大环境污染事件的处理得当、上报及时，影响不大的，可免于追究相关责任人的责任。(2分)
A、对 B、错
第七章 企业内部控制应用指引第5号－－企业文化
第一节 企业文化建设的意义与作用 --
[复习]
下列有关企业文化建设的说法中不正确的是（）(2分)
A、企业文化建设的主角是工会组织 B、企业文化是内部制控工作的基础
C、企业文化建设可以为企业提供精神支柱 D、企业文化建设关系企业的核心竞争力提升
企业文化是内部控制的基础与土壤，什么样的企业文化产生什么样的内部控制。(2分)
A、对 B、错
第二节 企业文化建设的主要风险 -- [复习]
“企业内部控制应用指引---企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)
A、二个 B、三个 C、四个 D、五个
第六节 如何打造优秀的企业文化（四） -- [复习]
全面提升员工的文化修养和内在素质是为了让企业减少纠纷和内耗。(2分)
A、对 B、错
第八章 企业内部控制应用指引第6号－－资金活动
第一节 资金活动的概念及管控目的（一） --
[复习]
下列不属于企业“资金活动”的内容是（）(2分)
A、筹资 B、投资 C、资金营运 D、全面预算
第八节 筹资控制(四) -- [复习]
下列不属于企业筹资业务会计控制的是（）(2分)
A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿
B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备 C、妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料 D、定期与资金提供方进行账务核对
第十节 投资控制(二) -- [复习]
股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。(2分)
A、对 B、错
第十一节 投资控制(三) -- [复习]
重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(2分)
A、对 B、错
第十三节 资金营运控制(一) -- [复习]
完全以经营为目而设立的“小金库”是可以容忍的。(2分)
A、对 B、错
下列不属于制定并发布“企业内部控制应用指引---资金活动”的目的的是（）(2分)
A、否定“一支笔”控制
B、正常组织资金活动，防范和控制资金风险 C、保证资金安全 D、提高资金使用效益
第十四节 资金营运控制(二) -- [复习]
下列有关企业资金活动管控的说法中正确的是（）(2分)
A、企业集团必须实行资金集中管控 B、股票筹资不一定是最好的筹资方式
C、企业只需对重大的投融资方案进行可行性研究分析 D、一人可以办理货币资金全过程业务
第九章 企业内部控制应用指引第7号－－采购业务
第一节 采购业务的范围及控制目的 第二节 采购业务流程 --
[复习]
“企业内部控制应用指引---采购业务”中不涉及的采购内容是（）(2分)
A、固定资产 B、存货 C、工程物资 D、股票
第四节 各环节主要风险点及管控措施(二) -- [复习]
对于超预算和预算外采购项目，应先由使用部门负责人审批后再行办理请购手续。(2分)
A、对 B、错
第五节 各环节主要风险点及管控措施(三) -- [复习]
控制供应商选择不当风险的错误做法是（）(2分)
A、建立科学的供应商评估和准入制度 B、与供应商签订质量保证协议
C、建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度 D、与供应商建立紧密的私人关系
第七节 各环节主要风险点及管控措施(五) -- [复习]
物资验收过程中发现的异常情况，负责验收的机构或人员应当立即直接向供应商查明原因并及时处理。(2分)
A、对 B、错
第八节 各环节主要风险点及管控措施(六) 第九节 采购业务的后评估 --
下列有关企业采购付款环节管控的说法中不正确的是（）(2分)
[复习]
A、付款前严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容 B、对发现异常情况的采购业务应当拒绝付款 C、合理选择付款方式，保证资金安全 D、尽可能采取预付定金的方式支付相关款项
第十章 企业内部控制应用指引第8号－－资产管理
第一节 资产管理的范围与目的 --
[复习]
“企业内部控制应用指引---资产管理”中不涉及的资产是（）(2分)
A、固定资产 B、存货 C、货币性资产 D、无形资产
第二节 企业至少应关注和控制的资产风险 -- [复习]
“企业内部控制应用指引---资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)
A、二个 B、三个
C、四个 D、五个
第五节 存货各业务流程的主要风险与管控(三) -- [复习]
存货应大力投保，以合理降低存货意外损失风险。(2分)
A、对 B、错
第六节 存货各业务流程的主要风险与管控(四) -- [复习]
企业至少应当于每年年度终了开展一次存货全面盘点清查。(2分)
A、对 B、错
第八节 固定资产各业务流程的主要风险及管控(二) -- [复习]
重大固定资产处置应当由决策机构实行集体审议或联签制度。(2分)
A、对 B、错
第九节 无形资产各业务流程的主要风险与管控 -- [复习]
直接接触技术资料人员一律不得调离企业。(2分)
A、对 B、错
第十一章 企业内部控制应用指引第9号－－销售业务
第一节 销售业务的范围与管控目的 第二节 销售业务流程 --
[复习]
“企业内部控制应用指引---销售业务”中所指的销售是（）(2分)
A、固定资产销售 B、商品（劳务）销售
C、无形资产销售 D、所有资产销售
第六节 销售各环节的主要风险与控制(四) -- [复习]
销售折扣和销售折让的幅度可由销售人员根据具体情况灵活掌握，不必报批。(2分)
A、对 B、错
第七节 销售各环节的主要风险与控制(五) -- [复习]
下列有关销售收款的做法中不合乎规范的是（）(2分)
A、结合公司销售政策，选择恰当的结算方式 B、严格审查票据的真实性和合法性，防范欺诈 C、赊销商品一般应要求客户进行书面确认
D、收到的银行本票、汇票等应及时缴存银行，不得背书转让
第八节 销售各环节的主要风险与控制(六) -- [复习]
已核销的坏账又收回时应当及时入备查账，形成账外资金。(2分)
A、对 B、错
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