公司财务部关键绩效考核指标

管理咨询有限公司财务部关键绩效考核指标

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经理关键绩效考核指标 2

会计关键绩效考核指标 4

出纳关键绩效考核指标 5

内部审计关键绩效考核指标 6

统计关键绩效考核指标 8

经理关键绩效考核指标

关键指标 考核目的 绩效标准

计划财务部工作的计划性 保证计划财务部工作的计划性、有序性 有无年度、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处

部门工作计划完成率 确保部门工作目标的有效实现 逐条核实计划是否按时完成。

已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于[ ]%

财务工作制度建设完善改进力度 持续进行制度改进，不断提高工作效率 未及时按实际工作变化情况改进制度延迟的延迟次数不超过[ ]次，延迟天数不超过[ ]天．

公司财务会计体系与各项财务规章制度的合理合规性 建立在合理规范的基础上

确保公司的财务会计核算体系

公司的财务会计体系与各项财务规章制度中不符合国家法规政

策的内容不超过[ ]处，未结合公司实际情况的内容不超过[ ]处

公司财务预算编制的正规性与有效性 提出公司总体收支预测及控制范围，确保各项工作的检核标准 未按照规定和公司实际编制的财务预算项目不超过[ ]个，财务预算与实际情况的偏差不超过[ ]%

对公司各部门预算的执行情况的监督力度 保证公司各部门的收支情况严格按照预算执行，及时发现问题

是否因监督不力导致部门的预算发生不合理的偏差

[否决性指标]

。

处理的正确性 会计帐务处理出错率不高于[ ]%

财务电算化的普及程度和应用水平 全面引入财务电算化，提高会计工作的质量和速度

财务电算化的普及率不低于[ ]%，

出错率不高于[ ]%

会计报表的审核力度 保证会计报表数字准确、内容无误 审核确认后的会计报表仍

出现问题的项目不超过[ ]，或为[否决性指标]

管理财务档案的严格度 保证财务档案的妥善保管 的财务档案遗失的件数不超过[ ]件或为[否决性指标]

因未能有效执行管理制度而导致

保管、使用公司法人代表章的稳妥性 严格控制法人代表章的使用，以免出现问题

未按要求使用公司财务专用章或法人代表章的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标]

对部门内其他成员的指导力度 提高经理的管理水平，保证部门工作的有效性 部门内成员工作目标的完成率不低于[ ]%，出错率不高于[ ]%

会计关键绩效考核指标

关键指标 考核目的 绩效标准

会计核算工作的计划性 保证会计核算工作的计划性、有序性 有无年度、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处

会计核算工作计划完成率 确保会计核算工作目标的有效实现 计划是否按时完成；计划完成率不低于[ ]%

成本、费用、收入核算的及时性、准确性 保证会计核算的真实准确 入核算的出错不超过[ ]次，未按规定时间进行核算的次数不超过[ ]次

成本、费用、收

资产核算的及时性与准确性 掌握资产的盘存状况，确保帐实相符 已审核算过的

资产仍发现不真实、违规和不完整现象的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标]

进行应收、预收、应付、预付等核算的及时性与准确性 保证会计核算的真实准确，合理安排各项收支计划 未按规定时间进行核算的次数不超过[ ]次，应收、预收、应付、预付等会计核算的出错不超过[ ]次

会计报表编制的及时性与准确性 保证会计报表按时完成、准确可靠，准确反映经济活动 未能按时完成每月、每年例行提交会计报表的次数不超过[ ]次，会计报表出错率不超过[ ]%

记账凭证编制的及时性和准确性 确保记账凭证按照会计规则编制，及时准确的反映经济活动 记账凭证拖延编制次数不超过[ ]次，出现不合规定、数据差错次数不超过[ ]次

总账登记的及时性 保证总账的登记及时无误 未及时登记总帐的次数不超过[ ]次

分类明细账登记的及时性 保证分类明细账登记的准确无误，以及时准确的反映经济活动 拖延登记次数不超过[ ]次

结账、对账工作的及时性 提高会计工作的时效性 未按时结账、对账的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标]

催收应收帐款、销售单位代销售收入的力度 加快现金流的流入 [ ]%，催账率不得低于[ ]％

呆坏帐比例不高于

固定资产折旧计提的及时性与准确性 确保对公司的固定资产按照规定与公司的实际计提折旧 未定期对固定资产计提折旧的笔数不超过[ ]笔，固定资产折旧的计提方法与数

字出现差错的笔数不超过[ ]笔

出纳关键绩效考核指标

关键指标 考核目的 绩效标准

现金收付凭证的审核力度 保证现金收付凭证编制准确、合规 审查确认后的现金收付凭证仍出现问题的次数不超过[ ]次

登记现金、银行存款日记帐的及时性和准确性 保证现金、银行存款日记帐登记的及

时准确 现金、银行存款日记帐拖延登记次数应不超过[ ]次，出现不合规定、数据差错次数应不超过[ ]次，现金、银行存款账实不符的次数不超过[ ]次，金额不超过[ ]元

编制资金收支月报、周报的及时性 确保收支平衡，及早发现问题 未能及时编制资金收支月报、周报的次数不超过[ ]次

编制错误不得超过[ ]处

库存现金、有价证券、重要空白凭证保管的有效性 保证现金、有价证券、重要空白凭证的安全管理 现金、有价证券、重要空白凭证保管是否出现短缺、遗失现象[否决性指标]

清点库存现金和编制库存现金日报表的及时性

确保及时清点库存，及早发现问题

未能及时清点库存现金并编制库存现金日报表的次数不超过[ ]次

现金额度控制的有效性 加强现金额度的控制 现金额度超过规定的次数不超过[ ]次，现金短缺影响工作的次数不超过[ ]次

银行结算业务的准确性与及时性 确保办理银行存款、汇款、划款等银行结算业务的准确无误 办理银行结算业务时，出现错误的次数不超过[ ]次，汇款、划款时间延误不超过[ ]天，或为[否决性指标]，

银行存款余额调节表编制的及时、准确性 确保银行存款的安全和及时入帐 时编制银行存款余额调节表的次数不超过[ ]次

未能及

编制错误不得超过[ ]处

固定资产卡片登记管理的及时性、准确性 防止固定资产的丢失或流失 固定资产有变动时，未能及时登记的次数不超过[ ]次

内部审计关键绩效考核指标

关键指标 考核目的 绩效标准

内部控制风险普查的有效性 进行风险评估，选择风险最高的领域进行重点审计。