养老金算法

一、基本养老金的计算方法 1、缴费年限：

参保人符合下列条件之一的，可申请按月领取基本养老金：

(1)1998年7月1日后参加基本养老保险，达到国家规定的退休年龄，累计缴费年限(含视同缴费年限，下同)满15年的;

(2)1998年6月30日 前参加基本养老保险， 2013年6月30日 前达到国家规定的退休年龄，累计缴费年限满10年的;

(3)1998年6月30日前参加基本养老保险，2013年7月1日后达到国家规定的退休年龄，累计缴费年限满15年的;

(4)1998年6月30日前应参加未参加基本养老保险，1998年7月1日以后办理参保补缴手续，达到国家规定的退休年龄，累计缴费年限满15年的。

2、按月领取：

(1)基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资×a+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限(含视同缴费年限)×1%。

(2)个人账户养老金=个人账户储存额÷个人账户养老金计发月数 (3)以上两项之和为每月领取额。 二、职工如何领取基本养老金

1、基本养老保险费由企业和职工共同负担。职工按月领取基本养老金必须具备三个条件：一是达到法定退休年龄，并已办理退休手续;二是所在单位和个人依法参加养老保险并履行了养老保险缴费义务;三是个人缴费至少满15年。

2、基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。职工达到法定退休年龄且个人缴费满15年的，基础养老金月标准为省(自治区、直辖市)或市(地)上年度职工月平均工资的20%。个人缴费不满15年的，不发给基础养老金，个人账户全部储存额一次支付给本人。

3、应发给基础养老金的，基础养老金由社会统筹基金按月支付;个人账户养老金由个人账户基金支付，月发放标准根据本人账户储存额除以120。个人账户基金用完后，由社会统筹基金支付。已经离退休的人员，仍按国家原来的规定发给养老金;1997年统一全国企业职工基本养老保险制度前参加工作的人员，其退休后在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。

1）本人指数化月平均缴费工资指的是什么？退休时个人账户储存额指的是什么？本人退休年龄相对应的计发月数指的是什么？

1、全省在岗职工月平均工资就是统计部门统计出来去年全省干活领工资的平均工资；

2、先说指数，指数就是你自己的养老保险缴费基数除以同期的省平工资。比如去年你每个月按4000元的基数缴养老保险，而去年省平工资是2000元/月，那你去年的缴费指数就是4000/2000=2。从你开始缴养老保险开始，到你退休的上一年，每年计算出一个指数，然后算平均数，这就是你的缴费指数。到你退休的时候，用你的缴费指数乘以退休上年的省平工资，就是你的月平均缴费工资。比如你退休上一年的省平工资是3000，而你的平均缴费指数是1.85，那你的月平均缴费工资就是3000*1.85=5550。

3、每个人从开始缴纳基本养老保险开始，社保局会建立个人账户，里面包括你个人的缴费本金和利息，以及单位缴费中按规定应当划入个人帐户部分的本金和利息，到你退休的时候，这里面累计了多少金额就是你的个人帐户储存额。 4、上一个问题说到的个人帐户储存额，到你退休的时候是如何计算到你的养老金的呢？是用总金额除以计发月数，而这个计发月数是与退休时的年龄对应的，由国家统一规定的，比如60岁退休，对应计发月数是139。也就是说如果你退休的时候，个人帐户储存额有10万，那么你每个月的个人帐户养老金就是10万/139=719.42元/月。

5、所谓计发月数大意是：国家事先预测几岁退休的人员，平均活了多久。比如60周岁退休，预测他们后来平均活了139个月；55周岁退休的人，后来平均活了170个月；50周岁退休的人，后来平均活了195个月。计发月数的标准由国务院统一确定，不同年龄退休的，计发月数不同。退休时年龄越小，计发月数越大，反之则越小。然后退休时根据这个标准来计算个人账户部分的养老金。这个标准是以前制定的，现在国人的平均寿命都延长了，因此寿命越长越划算。比如60周岁退休的人，活过139个月后，个人账户养老金就由统筹基金支付，直至终身。

6、目前有不少参保人员认为缴纳基本养老保险费满 15 年就不需要继续再缴， 到时就可按月领取基本养老金。 这种认识是极其错误的！它将直接影响参保人

员达到法定领取基本养老金年龄时领取的基本养老保险金待遇 和生活水平。 现行基本养老保险政策规定，“参保人员同时具备二个基本条件，方可按月享受基本养老金：一是达到 法定的领取基本养老金年龄；二是缴费年限满 15 年。”“参保人员缴纳基本养老保险费至符合领取基本养老 金条件并办理领取基本养老金手续之月为止。”由此可见，缴费年限满 15 年，仅仅是领取基本养老金的一个 基本条件，是按月享受基本养老金的最低缴费年限，只要没有达到法定领取养老金年龄，仍处于就业、有收 入状态，就要按时足额缴纳基本养老保险费，直至达到领取养老金年龄，并不是缴费满 15 年不再缴费。现行 政策还规定， “逾期未按规定缴纳基本养老保险费，除补缴欠缴数额和利息外，从欠费之日起，按日加收 2‰ 的滞纳金”，到自己理解了政策想要补费时看到巨额的滞纳金就会后悔了。因此，参保人员应按规定及时足 额缴纳基本养老保险费。 如果缴费中断对基本养老金到底有何影响呢？现行基本养老保险政策主要是以建立 参保缴费的激励约束机制为出发点， 以参保缴费年限为基础， 以计发基数、 计发比例和计发月数调整为重点， 贯彻一个权利与义务相对应的原则，建立一个多工作(缴费年限长)、多缴费、多得养老金的长效机制。由于 中断缴费期间不计算为缴费年限，因此对基本养老金的影响极大。 我们先来看看现行基本养老保险政策规定的月基本养老金计算公式： 月基本养老金由基础养老金和个人 帐户养老金组成。 其中基础养老金=(退休时上一年全省在岗职工月平均工资+本人指数化月平均工资)÷2×累 计缴费年限×1%；个人帐户养老金=退休时个人帐户储存额÷本人退休年龄相对应的计发月数。 首先来看基 础养老金部分，基础养老金直接与缴费工资的高低和缴费年限的长短挂钩，缴费工资越高，本人指数化月平 均缴费工资也越高，计算基础养老金的基数也就越高，缴费年限越长，计算基础养老金的比例也就越大，并 且计算比例上不封顶，既体现了参保缴费的激励机制，又体现了权利与义务相对应的原则。 再来看个人帐户 养老金部分，体现了缴费越多，个人帐户储存额也越多，个人帐户养老金也就越多。个人帐户养老金的计发 月数是以社会平均预期寿命为依据，按退休年龄区别对待，退休年龄越提前计发月数就越大，个人帐户养老 金就越少，可见不鼓励提前退休。 从 2006 年起，个体参保人员的缴费基数已统一为上一年全省在岗职工平 均工资的 100%，因

此对于他们的基本养老金的影响主要取决于缴费年限的长短。 下面针对基本养老金的计发办法，以实例来分析中断缴费对基本养老金的影响：

例：张三，男， 1971 年 1 月出生，1996 年 1 月参加工作，所在企业按规定参加了社会保险。2005 年 12 月，所在企业破产，单位 为其共缴纳了 10 年基本养老保险费。 2006 年 1 月起， 从 张三以个体参保人员身份接续了基本养老保险关系。 2031 年 1 月满 60 周岁达到法定领取基本养老金年龄，按现行政策规定按月享受基本养老金。

现在我们分两 种情况来分析：一种情况是接续基本养老保险关系后，按规定一直参保缴费没中断，累计缴费年限 35 年。另 一种情况是接续基本养老保险关系后，以个体参保人员身份缴纳了 5 年基本养老保险费后开始中断，累计缴 费年限 15 年。 则两种情况的缴费情况和应享受的基本养老金如表：姓名： 张三 性别： 出生日期： 男 1971.01.01 初次缴费时间：1996.01.01 退领时间：2031.01.01 基本养老金计算指标 正常缴费 缴费满 15 年后中断 计 算公式 计算公式 累计缴费年限 35 15 个人缴费总额 316152.90 24188.65 退休时个人账户储存额 167322.15 29721.69 退休时上年全省在岗职工月平均工资 14289.17 14289.17 本人指数化月平均缴费工资 14289.17×0.967 13817.63 14289.17×0.924 13203.19 月基础养老金 （14289.17+13817.63） 4918.69 (14289.17+13203.19） 2061.93 月基本 ÷2×35×1% ÷2×15×1% 养老金 月个人帐户基础养老金 167322.15÷139 1203.76 29721.69÷139 213.83 合计 6122.45 2275.76 注：历年以省平工资 100%为基数缴 费，省平工资从 2006 年起按 10%增长率递增预测。 由此可见，张三因中断缴费将造成基本养老金每月少领 3846.69 元。假设他能够活到平均预期寿命 72 周岁，正常缴费他将受益 565479.90 元（6122.45×12×12－ 316152.90），中断缴费他将受益 303520.79 元（2275.76×12×12－24188.65），少受益 261959.11 元。

由于中断缴费后缴费年限减少，还会影响今后正常的基本养老金调整。 现在有的年轻朋友对基本养老保险缴费的问题总是不在意，想起来了就去缴，想不起来就算了；有的认为现在还年轻，到退休时几十年要缴几十万基本养老保险费，划不来；还有的认为到时可以按月领取基本养老金就行了，少领点无所谓。通过上面的实例不难算出，不论哪种情况，如果加上今后的正常调整金额，退休 后 5

年内就可把原个人缴纳的基本养老保险费领取回来，正常缴费和中断缴费的情况只区别于今后按月领取 (受益)基本养老金多少的问题。

7、国家规定，退休年龄对应一定的退休金计发月数（发放月数），具体的发放月数如下：退休年龄（岁） 计发月数（月） 40 233 41 230 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 226 223 220 216 212 208 204 199 195 190 185 180 175 170 164 158 152 145 139 132 125 117 109 101

66 93 67 84 68 75 69 65 70 56