工会主要业务 （局）集团工会 基层工会
借：业务支出___其他业务支出
1、支付办公费、干部差旅费、汽
借：行政支出___商品和服务支出
车过路桥费、存车费、维修及汽 油、招待、邮电费、电话费、银 行手续费、对账单、账户管理费、 回单箱费、等下厂打的费，搬家 费、汽车保养费、机动车保险费、
贷：库存现金或银行存款 贷：库存现金或银行存款
2、订杂志、报刊、支付市总社团借：业务支出___其他业务支出 会费、购各种年鉴、书款
借：业务支出___其他业务支出
贷：银行存款
借：职工活动支出___文体活动费（租场地、购买器材、奖品等）
贷：银行存款
借：职工活动支出___文体活动费（租场地、购买器 材、奖品、纪念品等）
借：职工活动支出___其他活动支出（座谈、讲座、借：职工活动支出___其他活动支出（座谈、讲座、体检、女工保险等） 体检、女工保险等）
借：职工活动支出___其他活动支出（女职委会）安
3、三八系列活动、五一等活动
康杯购书试卷，节能减排奖品、技能大赛、统计奖品、借：职工活动支出___其他活动支出（女职委会）
贷：库存现金或银行存款
贷：库存现金或银行存款
借：职工活动支出___职工教育费（奖品等）教师节
借：职工活动支出___职工教育费（奖品等）
费用
4、各种竞赛、比武等活动
借：职工活动支出___宣传活动费（推动会议、宣传
借：职工活动支出___宣传活动费（会议、宣传材料、展牌、资料等）
材料、展牌、资料等）
贷：库存现金或银行存款
贷：库存现金或银行存款
5、各种培训支出
借：业务支出___培训费（干部）讲课费及其他
借：业务支出___培训费（干部）
费用
借：职工活动支出___职工教育费（对二级公司
借：职工活动支出___职工教育费（基层工人）
或基层单位）
贷：库存现金或银行存款
贷：库存现金或银行存款 借：业务支出___专项业务费
贷：库存现金或银行存款 借：银行存款
贷：上级补助收入___专项补助
6、市总、全总、全轻及上级调研、借：业务支出___专项业务费 考核表彰、各种座谈、经审经费、 建家活动、工会组织建设等
贷：库存现金或银行存款
7、收市总拨创新奖、工资集体协借：银行存款 商、经审奖励奖等
贷：上级补助收入___专项补助
支付创新奖、工资集体协商奖 等各奖项
借：补助下级支出___专项补助或(业务支出___
借：业务支出___专项业务费（基层及公司）
专项业务费)
贷：库存现金或银行存款
贷：库存现金或银行存款
8、会员大会、全委会、经审会等借：业务支出___会议费 专业会议（所有会议）
借：业务支出___会议费
贷：库存现金或银行存款
贷：库存现金或银行存款
9、看望病号、购花圈及对个别困借：职工活动支出___其他活动支出 难职工及家属的补助。
借：职工活动支出___其他活动支出
贷：库存现金或银行存款 借：库存现金或银行存款
贷：上级补助收入___专项补助、帮扶补助、送温暖补助
贷：库存现金或银行存款
10、收上级联社再就业支持资金、借：库存现金或银行存款 农民工培训费、金秋助学款、关 爱行动款、六一助学款、困难劳 困难职工季补
贷：上级补助收入___专项补助、帮扶补助、
模帮扶款、慰问款、送温暖款、 送温暖补助
拨付下级联社再就业支持资借：补助下级支出___专项补助、帮扶补助、送 金、农民工培训费、金秋助学款、温暖补助 关爱行动款、六一助学款、困难 劳模帮扶款、慰问款、送温暖款、 困难职工季补。
借：补助下级支出___专项补助、帮扶补助、送温暖补助(公司下拨)
贷：库存现金或银行存款 贷：库存现金或银行存款
各级自筹部分农民工培训费、借：维权支出___困难职工帮扶费、送温暖费 金秋助学款、关爱行动款、六一（集团自筹） 助学款、困难劳模帮扶款慰问款、 送温暖款、困难职工季补
借：维权支出___困难职工帮扶费、送温暖费(公司及基层自筹)
贷：库存现金或银行存款 借：库存现金或银行存款
贷：上级补助收入___帮扶补助
贷：库存现金或银行存款
11、收大病重症款（集团工会行 借：库存现金或银行存款 政拨款）
贷：行政补助收入___帮扶补助
支付大病重症款（集团工会 行政拨款）
借：补助下级支出___帮扶补助(维权支出___困
借：维权支出___困难职工帮扶费（基层及公司）
难职工帮扶费)
贷：库存现金或银行存款
借：补助下级支出___帮扶补助（公司下拨）
贷：库存现金或银行存款
借：库存现金或银行存款
12、收行政划拨工会经费
借：库存现金或银行存款
贷：拨缴经费收入（自留60%部分） 贷：应付上级经费（上交40%部分）
贷：拨缴经费收入（自留部分） 贷：应付上级经费（上交部分）
借：资本性支出___办公设备购置、专用设备购
借：资本性支出___办公设备购置、专用设备购置
置
13、购置办公用品（固定资产）
贷：库存现金或银行存款 借：固定资产
贷：固定基金 借：银行存款
贷：上级补助收入___回拨补助
贷：库存现金或银行存款 借：固定资产
贷：固定基金 借：银行存款
贷：上级补助收入___回拨补助 借：其他支出
贷：专用基金___财务专用基金 借：专用基金___财务专用基金
贷：库存现金
16、收上级经费奖励
借：其他支出
贷：专用基金___财务专用基金 借：专用基金___财务专用基金
贷：库存现金
发放经费奖励
借：补助下级支出___回拨补助
贷：库存现金或银行存款
17、提取增收留成基金、财务专 用基金
借：其他支出(按上解经费的10%提取)
贷：专用基金___增收留成基金、财务专用基金(按
上解经费的10%提取)
18、送凉爽
借：补助下级支出___专项补助（维权支出__送
借：维权支出__送温暖
温暖）
贷：库存现金或银行存款 借：库存现金或银行存款
贷：库存现金或银行存款 借：库存现金或银行存款
贷：代管经费___党费、团费 借：银行存款
贷：其他收入
借：银行存款
贷：拨缴经费收入（50%基层自留部分）
19、收党费、团费
贷：代管经费___党费、团费
20、利息收入
借：银行存款
贷：其他收入 借：银行存款
21、收到市总返还财政划拨经费 贷：拨缴经费收入（50%集团自留部分） 贷：应付下及经费（50%应拨基层部分） 借：应付下及经费（50%应拨基层部分）
下拨市总返还财政划拨经费
贷：银行存款
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