一、企业概况 (一）企业基本情况
企业类型：工业；账套主管：王自康;按行业性质预置科目 基础信息：存货、客户、供应商分类，外币核算
编码方案：科目编码：4222;部门：22;收发类别：121;其他采用系统默认 数据精度：采用系统默认 (二）会计政策和核算方法 1.会计期间
本企业会计期间按照自然月历设置；
模拟实训的业务期间为20XX年12 月1日至20XX年12月31日 2．会计制度：采用新会计准则 3．企业记账本位币为人民币
4．固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月分类计提折旧。
5．增值税税率17%，城市建设维护税税率7%，教育费附加率3%，企业所得税税率25% (企业税 得税税率实行查账计征，按季预缴，年终汇算清缴)。 6.材料核算程序
材料按计划价核算，由公司集中采购、保管，并实行账卡分设的管理模式，材料明细 账由财务部门的材料核算员登记，采用每月编制“收料汇总表”和“发料汇总表”的方 式登记材料总账并调整材料成本差异。 7.生产费用归集和成本计算程序
产品成本采用平行结转分步法’各分厂只计算应计入全公司最终完工产品的“份 额”，最后由公司汇总计算出完工产品的总成本和单位成本。销售成本的结转采用全 月加权平均法。 8.生产工艺流程
该公司的最终产品是CA6140/1000普通车床和X4222刻模铣床。三个基本生 产分厂顺序加工，产品主体由上一个分厂提供，电机、轴承等外协件直接从材料库 领用。 二、基本信息
（一）设置操作员及权限
操作员编号 001 002 003 004 005 006 （二）基础档案 1.部门档案部门档案
部门编码 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 2.职员属性
分类编码
职员属性 部门名称 厂办 财务科 行政科 销售科 供应科 技术科 设备科 仓库 食堂 铸造分厂 机加工分厂 装配分厂 机修分厂 配电分厂 系统权限 审核 稽核、总账、报表 出纳 制单 材料、成本 固定资产、职工薪酬、往来等 1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 1008 1009 1010 1011 1012 1013
4.客户档案
客户编码 001 002 003 004 005 006 5.供应商档案 供应商编码 001 002 003 004 005 006 6.结算方式 厂部管理 福利人员 铸造分厂管理 铸造生产（车床） 铸造生产（铣床） 机修分厂管理
机加工生产（车床） 机加工生产（铣床） 装配分厂管理 装配生产（车床） 装配生产（铣床〕 机修分厂 配电分厂
客户名称 广州南方机电设备有限公司 江山市永裕机床经销公司 沈阳市华天机电公司 长春市机电公司 大连重型机械厂 长春汽车配件有限公司 客户简称 南方机电 永裕机床 华天机电 长春机电 大连机械 长春汽配 供应商名称 遵化大陆钢铁有限公司轧钢厂 前江轴承厂 天津轴承厂 衡水通用精密仪器厂 上海申特带钢厂 神州集团公司 供应商简称 大陆钢铁 前江轴承 天津轴承 衡水仪器 上海申特 神州集团 编号 结算名称 1 2 现金支票 转账支票 3 4 5
7.核算项目大类及分类
项目编号 01 02 商业承兑汇票 银行承兑汇票 托收 项目名称 核算科目 成本项目 001直接材料 002直接人工 003制造费用 客户往来 001广州南方机电设备有限公司 002江山市永裕机床经销公司 003沈阳市华天机电公司 004长春市机电公司 005大连重型机械厂 006长春汽车配件有限公司 03 供应商往001遵化大陆钢铁有限公司轧钢厂 来 002前江轴承厂 003天津轴承厂 004衡水通用精密仪器厂 005上海申特带钢厂 006神州集团公司 04 部门 001厂办 002财务科 003行政科 004销售科 005供应科006技术科007设备科 008仓库 009食堂 010铸造分厂 012机加工分厂 013装配分厂 014机修分厂 015配电分厂 05
8.凭证类别 采用记账凭证方式 9.仓库档案
个人往来 001张涛002张奎发 003王健 仓库编码 仓库名称 计价方式 01 10.收发类别
仓库 是否货位管理 移动平均法 否 一级编码及名称 二级编码及名称 一级编码及名称 二级编码及名称 1入库 101采购入库 102采购退货 103盘盈入库 2出库 104调拨入库 11.费用项目 费用项目编码 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
12.单据格式
在以下单据格式中增加件数、换算率等多个栏目。
费用项目名称 广告费 产品质量保证 包装费 职工薪酬 办公费 差旅费 折旧费 业务招待费 无形资产摊销 其他费用 利息费用 金融机构手续费 现金折扣 其他
费用项目类别 销售费用 销售费用 销售费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 财务费用 财务费用 财务费用 财务费用
105产成品入库 106其他入库 201销售出库 202销售退货 203盘亏出库 204调拨出库 205领料出库 206其他出库 采购订单、到货单、采购入库单、材料出库单、销售订单、销售发货单在以下单据格式中增加货位编码等个栏目。采购入库单、销售出库单在以下单据格式中减少单价、金额栏目。 (三)各模块系统参数设置 1.固定资产 1.1参数设置 控制参数 折旧信息 参数 参数设置 折旧方法：、平均年限法一 固定资产默认入账科目：1501 累计折旧默认入账科目：1502 减值准备默认入账科目：1505 1.2固定资产类别设置 类别编码 01 02 03 1.3部门及对应折旧科目
部门编码 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 部门名称 厂办 财务科 行政科 销售科 供应科 技术科 设备科 仓库 食堂 铸造分厂 机加工分厂 装配分厂 折旧科目 管理费用/折旧费 管理费用/折旧费 管理费用/折旧费 销售费用/折旧费 管理费用/折旧费 管理费用/折旧费 管理费用/折旧费 管理费用/折旧费 管理费用/折旧费 生产成本/制造费用、折旧费 生产成本/制造费用、折旧费 生产成本/制造费用、折旧费 类别名称 房屋及建筑物 机器设备 其他 净残值率 4% 6.4% 2.8% 折旧方法 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 卡片样式 通用样式 通用样式 通用样式 13 14 1.4固定资产增加方式设置
机修分厂 配电分厂 制造费用/折旧费 制造费用/折旧费 在原来基础上增加两项：非货币性资产交换、库存商品转入 1.5固定资产卡片录入
卡片编号：00001 金额单位：元 固定资产编号 0111 固定资产名称 铸造分厂厂房 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00002 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00003 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00004 固定资产编号 0311 0212 02 铸造分厂 在用 平均年限法（一） 85000 01 铸造分厂 在用 平均年限法（一） 900000 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 房屋及建筑物 在建工程转人 10年 20XX-05-05 216000 0211 02 铸造分厂 在用 平均年限法（一） 435000 金额单位：元 固定资产名称 铸造分厂生产线 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 元 固定资产名称 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 元 固定资产名称 机器设备 直接购人 6.5年 20XX-04-05 99180 金额单位：锅炉 机器设备 直接购人 6.5年 20XX-11-05 74000 金额单位：铸造分厂其他 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00005 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00006 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00007 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00008 03 铸造分厂 在用 平均年限法（一） 700000 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 其他 直接购入 13.5年 20XX-12-09 96600 金额单位：机加工分厂厂房 房屋及建筑物 在建工程转人 10年 20XX-05-05 250113 0121 01 机加工分厂 在用 平均年限法（一） 1000000 固定资产名称 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 0221 02 机加工分厂 在用 平均年限法（一） 2294000 金额单位：元 机加工分厂生产固定资产名称 线 类别名称 机器设备 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 直接购入 6.5年 20XX-04-09 523032 金额单位：钻床（大型） 机器设备 直接购人 6.5年 20XX-07-08 80000 金额单位：元 0222 02 机加工分厂 在用 平均年限法（一） 87000 元 固定资产名称 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00009 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00010 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00011 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00012 0223 02 机加工分厂 在用 平均年限法（一） 19000 固定资产名称 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 六角车床 机器设备 直接购入 6.5年 20XX-07-02 17500 金额单位：0321 03 机加工分厂 在用 平均年限法（一） 850000 元 机加工分厂其他 固定资产名称 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 其他 直接购人 13.5年 20XX-12-09 117300 0131 01 装配分厂 在用 平均年限法（一） 1950000 元 固定资产名称 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 0231 02 装配分厂 在用 平均年限法（一） 750000 金额单位：装配分厂厂房 房屋及建筑物 在建工程转人 10年 20XX-05-08 468000 金额单位：元 固定资产名称 装配分厂生产线 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 元 机器设备 直接购人 6‘5年 20XX-04-05 171000 金额单位：固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00013 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00014 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00015 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值
0331 03 装配分厂 在用 平均年限法（一） 400000 固定资产名称 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用曰期 累计折旧 装配分厂其他 其他 直接购入 13.5年 20XX-11-09 57600 金额单位：机修分厂厂房 房屋及建筑物 在建工程转人 10年 20XX-05-07 31200 金额单0141 01 机修分厂 在用 平均年限法（一） 130000 固定资产名称 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 0241 02 机修分厂 在用 平均年限法（一） 120000 位：元 固定资产名称 机修分厂生产线 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 机器设备 直接购入 6.5年 20XX-04-05 27360 金额单位：0151 01 配电分厂 在用 元 固定资产名称 配电分厂厂房 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 房屋及建筑物 在建工程转人 10年 20XX-05-05 36000 平均年限法（一） 150000 卡片编号：00016 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00017 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00018 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00019 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00020 0251 02 配电分厂 在用 平均年限法（一） 200000 0161 01 厂办 在用 平均年限法（一） 1400000 0261 02 厂办 在用 平均年限法（一） 400000 0224 02 机加工分厂 不需用 平均年限法（一） 39000 金额单位：元 固定资产名称 配电分厂生产线 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 机器设备 直接购人 6.5年 20XX-03-05 48000 金额单位：房屋及建筑类 在建工程转人 10年 20XX-07-05 588000 金额单位：元 厂部用房屋 固定资产名称 元 固定资产名称 厂部用办公设备 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 机器设备 直接购人 6.5年 20XX-12-05 168000 金额单位：元 固定资产名称 磨齿机 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用曰期 累计折旧 元 机器设备 直接购人 6.5年 20XX-03-05 15000 金额单位：固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 卡片编号：00021 固定资产编号 类别编号 部门名称 使用状况 折旧方法 原值 0132 01 装配分厂 不需用 固定资产名称 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用曰期 累计折旧 元 产成品仓库 房屋及建筑物 在建工程转人 10年 20XX-11-05 33552 金额单位：未使用固定资产 其他 直接购人 13.5年 20XX-06-05 82563 平均年限法（一） 116500 0361 03 厂办 未使用 固定资产名称 类别名称 增加方式 使用年限 开始使用日期 累计折旧 平均年限法（一） 474500 2.工资管理系统
2.1本月工资数据（单位：元） 2.2工资分摊基数设置
工资分摊按应付工资总额进行分摊,具体对应科目如下：
部门 厂办 财务科 行政科 销售科 供应科 技术科 设备科 仓库 食堂 铸造分厂 铸造分厂 铸造分厂 类别 厂部管理 厂部管理 厂部管理 厂部管理 厂部管理 厂部管理 厂部管理 厂部管理 福利人员 铸造生产（车床〉 铸造生产（铣床〉 铸造分厂管理 借方 贷方 (工资分摊科目编码) (应付工资科目编码) 660201 660201 660201 660201 660201 660201 660201 660201 660201 510101 510101 510101 510102 510102 510102 510103 510103 510103 50010201 50010202 221101 221101 221101 221101 221101 221101 221101 221101 221101 221101 221101 221101 221101 221101 221101 221101 221101 221101 221101 221101 机加工分厂 机加工生产（车床〉 机加工分厂 机加工生产（铣床〉 机加工分厂 装配分厂 装配分厂 装配分厂 机修分厂 配电分厂 3. 期初余额
机加工分厂管理 装配生产（车床〉 装配生产（铣床〉 装配分厂管理 机修分厂人员 配电分厂人员
3.1总账期初余额表 科目代码 科目名称 余额 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 金额 辅助核算说明 1001 库存现金 1002 银行存款 1012 其他货币资金 101201 外埠存款 101202 银行汇票 101203 存出投资款 1101 交易性金融资产 110101 成本 110102 公允价值变动 1121 应收票据 1122 应收账款 1123 预付账款 1131 1132 1221 应收股利 应收利息 其他应收款 122101 备用金 122102 应收职工款项 1231 1401 坏账准备 材料采购 140101 原料及主要材料 140102 辅助材料 140103 外购半成品 140104 燃料 140105 周转材料 1403 140301 原材料 原料及主要材料 5000 日记账 1641500 日记账银行账 324000 23000 44000 257000 76500 76500 79200 800000 客户往来辅助核算 265500 供应商往来辅助核算 100000 50000 12900 1400 部门辅助核算 11500 个人往来辅助核算 4000 110000 110000 1932982 470000 230000 数量核算计量单位：吨 240000 数量核算计量单位：吨 12482 11000 数量核算计量单位：千克 1482 数量核算计量单位：千克 1432800 14030101 生铁 12030102 圆钢 140302 辅助材料 14030201 油漆 14030202 润滑油 140303 外购半成品
14030301 电机Y123M 14030302 电机AOB25 14030303 轴承D318 14030304 轴承D462 14030305 标准件 140304 燃料 14030401 焦炭 14030402 煤 1404 材料成本差异 140401 原料及主要材料 140402 辅助材料 140403 外购半成品 140404 燃料 140405 周转材料 1405 库存商品 140501 普通车床 140502 刻模铣床 1411 141101 141102 14110201 周转材料 包装物 低值易耗品 劳动保护品 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 259200 数量核算计量单位：台 130000 数量核算计量单位：台 630000 数量核算计量单位：套 372600 数量核算计量单位：套 41000 数量核算计量单位：个 17700 14100 数量核算计量单位：吨 3600 数量核算计量单位：吨 67494 18000 -118 42984 1348 5280 1416000 960000 数量核算计量单位：台 456000 数量核算计量单位：台 185593 1200 1200 数量核算计量单位：个 184393 2353 718 数量核算计量单位：套 1500 数量核算计量单位：双 135 数量核算计量单位：副 2040 240 数量核算计量单位：个 1350 数量核算计量单位：个 450 数量核算计量单位：盒 180000 数量核算计量单位：把 数量核算计量单位：台 38000 230000 14110101 包装箱 1411020XX1 工作服 1411020XX2 劳保鞋 1411020XX3 耐热手套 14110202 附件 1411020XX1 勾扳手 1411020XX2 法兰盘 1411020XX3 螺钉 14110203 14110204 1471 1501 专用工具 电烤箱 存货跌价准备 持有至到期投资
150101 150102 1511 1601 1602 1603 1604 160401 160402 1606 1701 170101 170102 170103 1702 1703 1901 190101 190102 20XX 2201 2202 2203 2211 221101 221102 221103 2221 222101 222102 22210201 成本 利息调整 长期股权投资 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 设备安装工程 锅炉建造工程 固定资产清理 无形资产 专有技术 专利权 土地使用权 累计摊销 无形资产减值准备 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 待处理固定资产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 工资 职工福利 社会保险费 应交税费 应交所得税 应交增值税 进项税额 借 借 借 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 230000 265200 12500000 3200000 68000 67000 67000 12500 49200 15000 14200 20000 6000 4200 1260000 40000 963700 供应商往来辅助核算 159000 客户往来辅助核算 215000 138100 76900 21700 -153000
22210202 22210203 22210204 222103 222104 222105 222106 222107 222108 222109 2232 2241 224101 224102 224103 224104 224105 2501 2502 250201 250202 250203 2701 270101 2801 280101 280102 4001 4002 400201 400202 销项税额 已交税额 进项税额转出 未交增值税 应交城镇土地使用税 应交房产税 应交车船税 应交营业税 应交城市维护建设税 应交教育费附加 应付股利 其他应付款 应付职工款项 存入保证金 医疗保险 失业保险 养老保险 长期借款 应付债券 面值 利息调整 应计利息 长期应付款 应付融资租赁费 预计负债 产品质量保证 未决诉讼 实收资本 资本公积 资本溢价 其他资本公积 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 174700 104200 78000 3000 个人往来辅助核算 75000 1464800 441000 400000 41000 204500 204500 198000 198000 9000000 658300 200000 458300
4101 410101 4103 4104 410401 410402 410403 410404 5001 500101 50010101 盈余公积 法定盈余公积 本年利润 利润分配 未分配利润 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付利润 生产成本 基本生产成本 铸造分厂 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 1010929 1010929 1138500 237500 237500 324760 324760 103960 78000 项目辅助核算 25960 项目辅助核算 95800 62400 项目辅助核算 33400 项目辅助核算 125000 84650 项目辅助核算 40350 项目辅助核算 5001010101 普通车床 5001010102 刻模铣床 50010102 机加工分厂 5001010201 普通车床 5001010202 刻模铣床 50010103 装配分厂 5001010301 普通车床 5001010302 刻模铣床
3.2损益类帐户20XX年1-11月累计发生额
损益类账户 主营业务收入 其他业务收人 投资收益 营业外收入 主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 本年利润 20XX年1—11月累计发生额生额 12 800 000 300 000 639 345 165 000 5 835 700 163 820 31 500 280 000 5 383 900 211 600 479 825 379 500 1 138 500 3.3明细分类账户余额
“生产成本”明细分类账户期初余额 单位：元
车间 铸 造 分 厂 机 加 工 分 厂装 配 分 厂
“库存商品”明细分类账户期初余额 单位：元 产品名称 结存数量（台） 单位实际成本 期初余额 成本项目 直接材料 产品名称 普通车床 刻模铣床 合 计 普通车床 刻模铣床 合 计 普通车床 刻模铣床 合 计 54 600 12 900 67 500 43 680 20 040 63 720 59 255 24 210 83 465 直接人工 18 240 10 830 29 070 12 540 9 690 22 230 11 970 8 709 20 679 制造费用 5 160 2 230 7 390 6 180 3 670 9 850 13 425 7 431 20 856 合 计 78 000 25 960 103 960 62 400 33 400 95 800 84 650 40 350 125 000
CA6140/1000普通车床 X4222刻模铣床 40 30 24 000 15 200 960 000 456 000 普通车床：销售单价42 300元/台 刻模铣床：销售单价28 000元/台
“原材料”明细账户期初余额 明细账户及 计量单位 结存数量 计划单价（元） 结存金额（元） 材料名称 原料及主要材料 470 000 生铁 吨 100 2 300 230 000 圆钢 吨 80 3 000 240 000 燃料 17 700 焦炭 吨 30 470 14 100 煤 吨 20 180 3 600 外购半成品 1 432 800 电机Y123M 台 180 1 440 259 200 AOB25 台 500 260 130 000 轴承D318 套 1 800 350 630 000 D462 套 2 700 138 372 600 标准件 个 2 000 20.50 41 000 辅助材料 12 482 油漆 千克 1 100 10 11 000 润滑油 千克 380 3.90 1 482
“周转材料”明细账户期初余额 明细账户及材料名称 计量单位 结存数量 计划单价（元） 结存金额（元） 劳动保护品 2 353 工作服 套 20 35.90 718 劳保鞋 双 50 30.00 1 500 耐热手套 副 30 4.50 135 附件 2 040 勾扳手 个 50 4.80 240 法兰盘 个 100 13. 50 1 350 螺钉 盒 30 15.00 450 专用工具 把 4 000 45.00 180 000 包装箱 个 3 400.00 1 200
3.4产量、工时记录
20XX年12月份产量记录和产品定额工时资料: 产量记录 产量记录 CA6140/1000普通车床 项目 铸造分厂 机加工分厂 装配分厂 月初在产品 10 15 12 本月投产 30 30 40 本月完工 30 40 50 月末在产品 10 5 2 投料100% 10 5 2 施工50% 5 2.5 1 X4222刻模铣床 项目 铸造分厂 机加工分厂 装配分厂 月初在产品 10 15 10 本月投产 15 10 15 本月完工 20 15 20 月末在产品 5 10 5 投料100% 5 10 5 施工60% 3 6 3
产品定额工时资料 分厂 铸造分厂 产品 普通车床 3500 刻模铣床 1500 合计 5000
3.5客户往来期初余额 科目：应收账款 日期 客户名称 机加工分厂 5800 1200 7000 装配分厂 4500 3000 7500 摘要 单位：元 金额 520000 160000 120000 单位：元 金额 159000 余额方向 借 借 借 20XX-11-20 广州南方机电公司 销售商品，尚未收到货款 20XX-11-22 市永裕机床经销公销售商品，尚未收到货款 司 20XX-11-22 大连重型机械厂 销售商品，尚未收到货款
科目：预收账款 日期
3.6供应商往来期初余额 科目：预付账款 日期 客户名称 摘要 预收商品款 余额方向 贷 20XX-11-25 沈阳市华天机电公司 供应商名称 摘要 预付商品款 预付商品款 单位：元 金额 150000 115500 余额方向 借 借 20XX-11-21 遵化大陆钢铁 20XX-11-23 前江轴承厂
科目：应付账款 日期 供应商名称 摘要 余额方向 单位：元 金额
20XX-11-27 天津轴承厂 购入材料，尚未付
3.7个人往来期初余额
科目：其他应付款一应付职工 款项 日期 20XX-11-28
职工名称 张涛 款 衡水通用精密仪器购人材料，尚未付20XX-11-28 厂 款 购人材料，尚未付20XX-11-30 上海申特带钢厂 款 贷 贷 贷 128700 549000 286000 摘要 外出学习，未领工资 摘要 出差借款 出差借款 余额方向 借 借 单位：元 金额 3000 单位：元 金额 1700 9800 余额方向 贷 科目：其他应收款一一应收职工款项 日期 20XX-11-25 20XX-11-28 职工名称 张奎发 王健
3.8部门往来期初余额
科目：其他应收款一备用金 日期 20XX-11-25
部门名称 行政科 摘要 备用金 单位：元 金额 1400 余额方向 借
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