餐饮行业服务财务制度

餐饮行业的财务管理制度

中餐厅财务管理制度

餐饮行业财务管理制度 一、目的 为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合酒楼的实际情况，对酒楼的财务管理制度和操作程序作出规定。 二、适用范围 适用于本酒楼各项财务管理工作。 三、管理规定 （一）餐厅自购原材料的规定 1.餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。 2.进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。 3.所有自购原材料支付货款时，必须先经过区域经理审核后，方能付款。 （二）餐厅各项费用开支的规定 1.餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。 2.餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告区域经理，费用开支经区域经理审核后，方可给予报销开支。 3.餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、餐厅经理签名，区域经理审核。 （三）促销费用的规定 1.所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司促销主管审定，经促销主管审定或酒楼审批后方可执行。 2.所有促销活动完成后，必须写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销的方式、促销的费用、促销的效果、成功与失败的经验教训。 3.促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500元以下，由餐厅经理报区域经理审核后，即可执行。超过500元的按本条第1款规定执行。 （四）差旅费开支的规定 1.区域经理、电工因公到餐厅出差的费用回酒楼报销，不得在餐厅报销费用。 2.餐费补贴，出差至本地区以外的各餐厅，每人每天可领用内部餐票两张，至岛外的各餐厅每人每天可领用内部餐票一张。 3.市内交通费，员工出差原则上不得乘坐的士，若遇特殊情况需经总经理先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。 （五）交际应酬费开支的规定 1.区域经理全年可凭有效的正式发票报销交际应酬费，按月平均，每月200元以内。 2.餐厅经理的交际应酬费实行先打单后报销政策，大(日营业额超万元)餐厅全年按月平均，每月分别在200元、100元以内。其他餐厅全年按月平均，每月50元以内。 3.交际应酬费的用途：用于与酒楼和餐厅有联系的业务往来和活动，协调、理顺

与外部相关部门的关系。不得用于酒楼、餐厅内部的招待。 （六）低值易耗品、用具、用品的购置规定 1.凡单位价值或批量价值在300元以内的由餐厅经理申报，区域经理审核，即可购买。超过300元以上的由餐厅经理申报，区域经理审核，总经理审批。 2.低值易耗品、用具、用品的购置统一由物资保障中心采购(特殊情况除外)，必须按先入后出的原则办理。 3.对确实不能继续使用的低值易耗品、用具、用品由餐厅经理指定专人进行登记注册，可以维修的、还有残值的拉回物流中心，不能维修的、没有价值的由区域经理监销。 （七）餐厅“营业外收入”的规定 1.“营业外收入”的范围：餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不属于“营业外收入”的范围：餐厅每天营业收入的长、短款，食品短缺由责任人赔偿的款项，员工过失的罚款等。 2.所有“营业外收入”的来源资金由餐厅出纳管理。 3.所有“营业外收入”只能用于餐厅的集体活动，不能作为其他用途。 4.所有“营业外收入”的集体活动费用由区域经理审批。 5.所有“营业外收入”的收支存情况必须上报公司财务部知悉。 （八）其他相关规定 1.餐厅与员工宿舍的水电费用分开结算，今后员工宿舍的水电费用不得在餐厅费用中报支。 2.本制度规定的第一、二条款中，属餐厅的零星采购和零星费用开支所需的款项由餐厅经理向出纳员的备用金中借款(借款限额暂定2000元，期限7天)，此项借款必须当月结清，不得跨月。区域经理对本制度规定的第一、二条款必须及时审核，以确保餐厅正常营运，若因执行本制度规定的第一、二条款无法及时到位，造成餐厅不能维持正常营运的，由区域经理负全部责任。 3.员工借款：原则上员工不得在酒楼或餐厅借款(除特殊情况外)。 4.物资保障中心的营业外收入不能参照餐厅的“营业外收入”管理，其营业外收入全额上缴财务部管理，所需的集体活动经费由财务部会同相关部门核拨。 5.财务部对餐厅的每项经济业务活动，每月至少进行一次全面稽查，若发现有不符合制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的款项。若发现徇私舞弊现象，按有关规定处理。

4-002 酒楼现金管理制度

酒楼现金管理制度 一、目的 为了规范本酒楼的现金管理，特制定本办法。 二、适用范围 适用于本酒楼营业款、备用金、费用扣销等各项现金业务。 三、管理规定 （一）营业款的管理 1.对所收到的营业款作认真核对和检查(收银单与实际金额、收银员签名)。 2.认真填写当班所收的实际营业额。 3.对本酒楼营业款的存缴负责。

4.向银行存款或存入指定银行卡的分店，每天的营业收入必须于次日上午11点以前向银行解款(对公存款的除星期六、星期日外)，其他时间如遇银行停业应及时通知酒楼财务人员。 5.为明确责任，缴款后必须在营业收缴情况表上签注姓名、时间。 6.如有特殊情况需动用营业款的，分店应向酒楼财务部申请，同意后方可使用，不得擅自主张，从营业款中抵扣。 7.酒楼财务部及营运部将随时对营业款的存缴情况进行检查。 （二）备用金的使用及管理 1.备用金是用在营运中支付本餐厅零星支出及收银机备用的。不可作私人用途或转借他人。 2.备用金是实行定额管理的，要明确记录使用用途及支出情况。 3.定额数量应保持不变，不可挪作他用。 4.酒楼财务部及营运部将不定期对备用金的数额进行抽检。 （三）费用的报销程序 1.餐厅的零星采购和零星费用开支按照财务部[2003]京新财字005号《关于财务管理制度和操作程序的有关规定(修改)》的规定执行。餐厅经理对所支出的原始票据(凭证)的真实性、合理性负直接责任。 2.大宗和较稳定的材料款(如计划内的房租、购置设备和月结材料款等)可先送区域经理审核，财务部审查，总经理审批后，方可付款。 3.相关人员向餐厅出纳报销时，餐厅出纳应检查和注意以下几点： (1)采购物品的真实性。 (2)是否有经手人签名、证明人签名、餐厅经理审查签名、区域经理审核签名、日期、用途、金额。 (3)是否有正规的发票。 (4)办公用品报销时需附原始发票。 (5)原材料在自行采购时，报销时需附经过验收的“进仓单”及原始发票。 (6)差旅费报销时需附“差旅费报销单”及有关的原始票据。 (7)市内交通费报销时需附“市内交通费报销单”及有关的原始票据。 (8)其他费用报销时需附有关原始票据。 (9)在检查完后方可签名、付款，并保管发票。 （四）营业收支日报表的填报方法 1.所有当日的营业款项等收入都先通过库存现金本日收入金额栏反映。 2.表内购稽关系： (1)库存现金本日收入金额栏＝本日收入明细金额小计栏。 (2)库存现金本日支出金额栏＝本日支出明细金额小计栏＋资金流向存行栏＋资金流向存卡(折)栏。 (3)本日支出明细金额栏，填写自购原材料、费用、贵宾券等项目，不包括存行、存卡(折)。存行、存卡(折)在资金流向栏反映。

4-003 酒楼每日财务人员工作流程和内容规范

酒楼每日财务人员工作流程和内容 一、目的 为规范本酒楼财务人员每日的工作流程与要求，使财务人员工作时有所依循，特制定本规范。

二、适用范围 透用于本酒楼财务人员的每日工作。 三、管理规定 1.关注昨日营业额以及与实际的差异，留意当日预估营业额。 2.仔细看管理组留言簿，记下与自己相关的事项。 3.对保险柜进行盘点，内容有营业额、收银机钥匙、零用金、备用金及其他有价证券。 4.记录盘点结果，并签名，确认与前班经理所留结果无误。 5.填写当日稽核袋及其他如TC比赛表格。 6.营业开始前开机上线。 7.存前日剩下营业款，存入酒楼账户，下午再存一次款，取回存款凭据。 8.去银行换零钱。 9.用笔记本登记员工现金盈亏和退钱情况。 10.及时给柜台员工准备零钱。 11.2小时检一次大钞。 12.不定期每个班次抽查2线。 13.报销餐厅的零用金，填写零用金单，需购买人和经理签名。并分类登记在零用金袋上，然后自己签名。零用金快用完要申请拨补。零用金袋用完后统一请老板审核里面的零用金单并签名，送会计部。 14.向酒楼申请用完的有价促销券。 15.领取发票，用完后登记，再换回发票。 16.准确迅速地对下班的收银员点钱，记录在稽核袋上，如有错收要员工签单。 17.对本班次的收支情况汇总登记在稽核袋上，打出收银机报表。 18.与换班财务人员交接工作情况。 19.晚班财务核对早班现金收支与报表数据。 20.制服收取押金。 21.填写转账单送公司财务部门换支票支付开支。 22.离开保险柜时要乱码，并且锁上自己的锁。 23.打烊后下线，把该输的所有资料输入收银机，关机。 24.计算出本日的营业状况、毛收入、净收入、零用金、TC、干TC、餐饮、促销、累计及其差额。 25.月末计算整月利润情况，营业收入减去可控制费用和不可控制费用后为利润。并对每日、每周、每月的营业状况存档。 26.从订货、人事那边得知原辅料成本和工资成本(每月)。 27.每周一次把每日营业收入及其POS报表送特许总部，并计算食品库存及成本。 28.每月把流水费的3%汇入特许总部账号。完成酒楼规定的每日报告。 29.把完成的工作内容及需交代事项留言在管理组留言本上，保持良好沟通。 30.协助值班经理管理楼面，特别楼面忙时要主动帮忙。 31.每天提供收入情况，每月提供总收入、支出明细及分析报告给上司，使上司能清楚地了解餐厅处于盈利还是亏本状态及如何更有效利用资金和争取更大利润。 32.制定出各个支出的目标及如何去控制达到目标，如工资占总支出的15%，原辅料占48%。 33.以上内容之外的普通财务人员基本职责。

4-004 酒楼结账服务流程规范

酒楼结账服务流程规范 一、目的 为规范本酒楼各餐厅顾客结账、收银工作，特制定本规范。 二、适用范围 适用于各餐厅楼面服务员、收银员的收银工作。 三、楼面服务员结账服务规定 顾客用餐完毕欲结账，服务人员应先做好点菜单的核对与确认工作，以便随时配合顾客的结账要求。 1.结账服务要领 在结账前，服务人员必须掌握以下几个重点： (1)不要让客人等太久。 (2)将账单账面朝下或朝内对折，放在账盘内呈送给顾客。 (3)当顾客取钱时，服务人员不得靠近桌旁，应立于桌边待命，避免顾客产生压迫感。 2.结账服务流程 (1)当顾客向楼面服务员发出结账要求时，服务员应首先查看点菜单上的菜点与酒水是否与顾客桌上的相符，然后马上请负责结账的部长前来为顾客服务。 (2)如果有不符的，要与顾客核对无误后再行结账。没有上的菜点，应立刻到厨房作查询，还没做的应请部长做取消菜式处理，已经在做的菜点，则应从减少酒楼饭馆损失的角度出发，说服顾客将菜吃完再结账，并重复一次顾客结账的要求，以免造成“赶客”的误会。 (3)当顾客给予肯定的答复时，顺便问问顾客有没有本酒楼饭馆的优惠卡，然后将顾客的点菜单和优惠卡送到收银台，让收银员进行结算。 (4)将账单用专用夹夹好送到顾客面前时，如果不只一位顾客，应轻声问：“请问由哪位付账呢?”然后将账单拿到付账人身边展开，用右手食指指着结账单上的金额告诉顾客：“多谢惠顾，您只需付这个数目就好了。”并将顾客的优惠卡交还给顾客。 (5)如果顾客驾车来酒楼饭馆的，应给顾客的汽车保管票据盖章，使顾客享受免费停车服务。还要感谢顾客对酒楼饭馆的捧场，欢迎下次再来。 3.不同付款方式的注意要点 (1)现金结账。 如果顾客用现金结账，要当着顾客的面清点钞票，查看是否有假钞，并将点出的数目与顾客核对无误后再离开，将款项送至收银处。 收银员清点余额后，会将收据或发票及所找的零钱放回账盘，由服务员将余款退回，此时，服务员应回到餐桌旁，和顾客核对零钱，而后即离开，不要在餐桌旁徘徊，让顾客产生被要求给小费的印象。 (2)信用卡结账。 如果顾客用信用卡结账，要让顾客稍等，将信用卡拿到收银台刷卡。然后再将刷卡联用结账夹送到顾客身边请其签名认可。等收银台将顾客的签名核对无误后，将信用卡和刷卡单其中的一联交还给顾客。 (3)支票结账。 如果顾客是以支票结账的，则要看清楚支票上所填写的金额、收款单位全称及该酒楼的印章是否无误和清晰，还要注意支票不能有折叠痕迹和涂改痕迹，然后将顾客的发票用夹子送给顾客收好。 (4)签账单。 对于一些信用良好的常客，酒楼饭馆会让顾客以签账方式付款。当顾客要求签账时，服务人员必须经酒楼饭馆经理批准后，才能让顾客填写酒楼饭馆印制的签账单，内容包括客人姓名或公司名称、地址、消费日期、消费金额、统一编号、预定付款日期等项目(见表6-1)，待顾客签名后，交由收银人员结账。 (5)招待餐券。

酒楼饭馆时常会发行一些招待餐券作为促销，当餐券发出后，服务人员应熟悉每种餐券的使用方法，当顾客以招待餐券付款时，得以正确判断哪些餐饮项目才可以适用，并请顾客在餐券上签字，与账单一起交回收银处。为方便收银员结账，账单上必须注明以招待餐券付款，当顾客消费金额超过指定金额时，差额则请顾客以现金支付。 四、收银员收银服务流程规定 1.将顾客的点菜单、加菜单、酒水单等订在一起，按桌号或房间名称分别存放好。 2.有空时将这些单据预打一下价格，做个初步的累计。 3.当收到顾客要求结账的信息后，要重新核对该顾客的点菜单是否与实际上桌的菜点相符，再仔细核对菜点的价格与菜牌，然后重复计算至少两遍。 4.收到顾客的现金后，要确认钞票的真假和其数目是否足够支付账单。需要找零的马上将零钱交给负责结账的同事；发现数目不对或不够时，要马上通知负责结账的同事，请其立即与客人交涉，并确保能顺利结账；对于数目与账单正好相符的，应告之负责结账的同事：“款项正好收齐。谢谢!” 5.收到顾客的支票，要确认支票是有效、准确和清晰的。票面不能有丝毫差错、不能折叠、不能有任何涂改，所盖公司章和财务章等全部都要清晰无重叠，填支票所用的笔一定要用黑色的墨水笔或黑色的签字笔。还未填上的日期、收款单位等，可由收银员填写，但一定要保证不出错。当支票填写无误后，将其与结账单用回形针或大头针订在一起，放到已结账的单据篮子中。 6.当收到信用卡时，要确定信用卡的真实性和有效性。要确认顾客的签名是否与信用卡上的一致。刷卡单有一联是给顾客保存的，要连同信用卡一起还给顾客。将留下的刷卡联与账单一并订好，放入已结账的单据篮子里。 7.给顾客开发票和在顾客的停车保管票上盖章。