中小商业银行财务管理信息化建设探讨

作者：侯继峰

来源：《经济技术协作信息》 2018年第1期

财务管理中的信息化是指通过利用现代的科学技术，财务人员对单位组织的流程进行再造，建立起与之相配合的财务组织结构模式，积极地挖掘财务资源的信息潜力，充分开发财务信息资源，不断提高财务活动的效益，从而更好地进行财务活动，妥善处理好财务关系。而中小商业银行在财务管理信息化建设上，与真正意义上的财务管理信息化尚有一定差距，财务信息管理机制有待完善，标准化程度有待进一步提高。

一、目前中小商业银行在财务管理信息化方面面临的问题

１.财务管理信息系统建设投入不足，缺少高素质的财务管理信息化人才。

一是财务管理信息系统建设投入不足。中小商业银行在财务管理信息系统建设上投入不足，重视程度不够，据了解，当前我国商业银行在电子化的基础设施和硬件配置上能够下大力气，舍得投入，而在财务信息系统等信息化系统建设上，则要逊色较多，与国际银行业财务管理信息化建设差距不小。目前中小商业银行应用的财务管理软件不仅内容单一，无法满足全面系统的决策、分析职能的要求，而且各子系统间匹配、磨合较差。

２. 中小商业银行财务管理信息化建设仍处在初级阶段。

当前我国银行业电子化的普及率较高，而信息技术应用程度还比较低，受传统观念的影响，人们往往把财务管理信息化视同为财务信息处理的自动化，从而把精力只集中在其业务处理功能上，而忽视了其数据分析和决策方面的功能。随着外资银行陆续在我国抢滩及国内金融市场的日益开放，中小商业银行无论从经营规模、管理模式，还是人力资源、产品创新能力等方面都相对处于劣势，所处的竞争环境日趋严峻。因此与传统的财务管理组成内容相比较，现代的财务管理信息化的组成主要包括对外财务信息管理、内部财务信息管理与竞争者财务信息管理三方面内容，而目前中小商业银行仍然处在“重前台支付服务系统，轻后台管理”的初级阶段，依然把柜台业务处理与自动服务系统作为其财务管理信息系统的核心系统，而大大忽略了对外、对内以及竞争者财务信息的分析与决策，难以直接提供相关的数据处理信息以及决策建议，从而使得决策依然建立在较多的个人主观判断上，距离国际银行业利用信息技术再造组织结构，改造业务流程，创新银行服务，进一步将信息技术引入经营管理，发挥辅助决策功能，还有很大差距。

３. 缺少高素质的财务管理信息化人才。

目前中小商业银行的队伍状况可概括为“三多三少”，即在整体队伍中懂传统银行业务的人员多，懂现代商业银行业务的人才少；在人才类型上操作技能型人员多，专家学者型人才少；在管理岗位上懂业务操作的人员多，善经营管理的人才少，因此多数中小商业银行在人才匮乏的局面下，只能将财务管理系统选择外包给软件公司开发的方式，而外包软件公司在系统移交使用后，其工作结束，责任消除，对软件后期运行的跟踪维护不到位，使得系统的修改完善没有应有的保证，给使用带来很大的隐患。另外由于体制的原因，商业银行内部财务信息管理部门与科技管理部门是并行的职能部门，信息管理部门的人员懂得金融业务但对信息技术及软件开发知之甚少，而科技部门人员懂得信息技术和软件开发，但对金融业务知识懂得不多。

二、推进中小商业银行财务管理信息化建设的建议

１.创建全行数据平台，统一行内各业务部门信息系统的技术标准和数据标准。目前，我国商业银行内部还没有形成统一的管理信息系统的体系框架，各信息系统是单独存在的，相互间的技术和数据标准也不统一，这就形成不了数据的交换和共享，这也是目前我国商业银行财务管理信息化过程中最重要的问题，严重制约着信息化的推进。这就需要将创建全行数据平台，统一行内各业务部门信息系统的技术标准和数据标准的工作放在首位。这样一来，打破了各个部门各自为战的局面，系统各模块间的灵活设置和调整可以使信息平滑衔接，从而实现管理信息的有效集成，这才体现出了信息化的精髓。运用现代化财务管理技术，扩展财务管理信息管理的范围与视角，提升财务管理信息化建设水平。

２.提高数据质量，加快财务管理信息化进程。

数据质量是实施财务管理信息化的基本前提。财务管理信息化要计算内部转移价格和分析市场风险，不仅需要说清楚过去和现在，更需要描绘清楚未来，要模拟未来交易的现金流，以便进行产品定价和量化风险；财务管理信息化要进行产品、客户盈利分析，就需要获得详细的产品收益成本信息以及客户交易信息和客户关系信息。这些信息是大多数我国银行核心业务系统和其他系统较难获得的信息，并且在目前的信息化程度下，即使获得了相应的信息，信息质量也并不能达到需要部门的要求。

３.加大财务管理信息化建设投入，储备财务管理信息化高端人才，提高财务数据质量。

中小商业银行要转变观念，在不断提高信息系统硬件建设科技含量的同时，要前瞻性的考虑未来自身经营发展财务管理信息需求，注重对财务管理信息系统软件的投入，提高财务数据质量，借助高质量的财务管理信息数据，科学、高效的制定未来战略发展规划，取得更大的发展空间。同时，要培养信息化人才以促进财务管理信息化的发展。信息化是一项系统工程，系统的组成部分包括人才在内。无论从信息化建设还是信息系统的运行来看，人才的问题都是重要的组成要素。然而，随着中小商业银行财务管理信息化进程的不断加深，对财务管理信息化专业人才的需求从内涵和外延上都在发生变化，因此，中小商业银行必须整体规划，有步骤、分层次、分阶段地加强财务管理信息化人才的培养。通过财务管理信息化的教育与培训，提高人员的分析解决实际问题的能力，组织与协调工作的能力和表达沟通交流的能力，从而加速中小商业银行财务管理信息化建设的发展。

三、结束语

银行业在当前日益激烈的市场竞争环境中，需要转型升级，推进银行财务管理信息化建设，除了从科技手段上给银行的可持续发展带来技术支持，同时给银行各级管理决策者管理理念、管理思想、管理体制的变革带来启发和冲击。这种变革，将是银行转型升级、创新发展所必需的，只有经过阵痛后的经营管理者，才能引领银行健康可持续发展，才能真正提高银行的核心竞争力。