一般企业现金流量表格式
现金流量表
会企03表
编制单位：年月单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 1d
本期金额 上期金额 1.1 附件1：ace与GBT19011-2008标准主要差异性分析
《企业会计准则第30号——财务报表列报》
财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益，下同）变动表和附注。本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表，以及中期财务报表和年度财务报表。
一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式
资产负债表
会企01表
编制单位:
年月日单位:元
期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益 期末余额 年初余额 资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 2d
1.1 附件1：ace与GBT19011-2008标准主要差异性分析
利润表
会企02表
编制单位：年月单位：元 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 本期金额 上期金额 3d
1.1 附件1：ace与GBT19011-2008标准主要差异性分析
所有者权益变动表
会企04表
编制单位:
年度单位：元 项目 本年金额 实收资本 资本减：库盈余公未分配利(或股本) 公积 存股 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 积 4d
润 所有者权益合计 上年金额 实收资本 资本减：库盈余公未分配利(或股本) 公积 存股 积 润 所有者权益合计 1.1 附件1：ace与GBT19011-2008标准主要差异性分析
4．其他 四、本年年末余额 5d
1.1 附件1：ace与GBT19011-2008标准主要差异性分析
现金流量表
会企03表
编制单位：年月单位：元
项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6d
本期金额 上期金额 1.1 附件1：ace与GBT19011-2008标准主要差异性分析
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额
三、现金流量表附注
（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。
补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
本期金额 上期金额 7d
1.1 附件1：ace与GBT19011-2008标准主要差异性分析
企业会计制度与新会计准则会计科目对照表
新会计准则会计科目表 顺序号 编号 企业会计制度会计科目表 顺序号 编号 一、资产类 1001 现金 1002 银行存款 1009 其他货币资金 1101 短期投资 1102 短期投资跌价准备 会计科目名称 会计科目名称 一、资产类 1 2 3 4 5 1 2 5 1001 库存现金 1002 银行存款 1015 其他货币资金 9 11 12 13 14 15 21 22 6 7 8 9 10 11 12 13 1101 交易性金融资产 1121 应收票据 1122 应收账款 1123 预付账款 1131 应收股利 1132 应收利息 1231 其他应收款 1241 坏账准备 1111 应收票据 1131 应收账款 1151 预付账款 1121 应收股利 1122 应收利息 1133 其他应收款 1141 坏账准备 1161 应收补贴款 27 28 29 30 31 32 33 14 1321 代理业务资产 1401 材料采购 1402 在途物资 1403 原材料 1404 材料成本差异 1406 库存商品 1407 发出商品 1201 物资采购 15 16 17 1211 原材料 1232 材料成本差异 1243 库存商品 8d
1.1 附件1：ace与GBT19011-2008标准主要差异性分析
18 19 20 21 22 23 24 26 27 28 1244 商品进销差价 1251 委托加工物资 1221 包装物 1231 低值易耗品 1241 自制半成品 1261 委托代销商品 1271 受托代销商品 1281 存货跌价准备 1291 分期收款发出商品 1301 待摊费用 34 35 36 1410 商品进销差价 1411 委托加工物资 1412 包装物及低值易耗品 42 1461 存货跌价准备 44 45 46 47 29 30 31 32 递延收益-未实现融资收益 1501 持有至到期投资 1502 持有至到期投资减值准备 1503 可供出售金融资产 1511 长期股权投资 1401 长期股权投资 1402 长期债权投资 1421 长期投资减值准备 1431 委托贷款 内 48 1512 长期股权投资减值准备 内 49 50 51 53 54 55 56 57 58 59 66 9d
1521 投资性房地产 1531 长期应收款 1541 未实现融资收益 1601 固定资产 1602 累计折旧 1603 固定资产减值准备 1604 在建工程 1605 工程物资 1609 在建工程减值准备 1606 固定资产清理 1701 无形资产 33 34 35 36 37 38 39 43 内1501 固定资产 1502 累计折旧 1505 固定资产减值准备 1603 在建工程 1601 工程物资 1605 在建工程减值准备 1701 固定资产清理 1801 无形资产 1.1 附件1：ace与GBT19011-2008标准主要差异性分析
44 67 68 69 1702 累计摊销 1703 无形资产减值准备 1711 商誉 1805 无形资产减值准备 45 46 1815 未确认融资费用 1901 长期待摊费用 70 71 73 科1801 长期待摊费用 1811 递延所得税资产 1901 待处理财产损溢 47 1911 待处理财产损溢 二、负债类 48 2101 短期借款 74 81 83 84 85 2001 短期借款 2101 交易性金融负债 2201 应付票据 2202 应付账款 2205 预收账款 2314 代销商品款 2211 应付职工薪酬 49 50 51 52 53 54 55 56 2111 应付票据 2121 应付账款 2131 预收账款 2141 代销商品款 2151 应付工资 2153 应付福利费 2171 应交税金 2176 其他应交款 86 87 2221 应交税费 88 89 90 96 97 98 99 104 105 106 107 10d
57 58 2231 应付利息 2232 应付股利 2241 其他应付款 2314 代理业务负债 2401 递延收益 2501 长期借款 2502 应付债券 2701 长期应付款 2702 未确认融资费用 2711 专项应付款 2801 预计负债 2161 应付股利 2181 其他应付款 59 60 61 2301 长期借款 2311 应付债券 2321 长期应付款 62 科2211 预计负债 1.1 附件1：ace与GBT19011-2008标准主要差异性分析
63 64 65 66 108 2901 递延所得税负债 2191 预提费用 2201 待转资产价值 2331 专项应付款 2341 递延税款 四、所有者权益类 67 68 69 70 71 72 3101 实收资本（ 或股本） 3103 已归还投资 3111 资本公积 3121 盈余公积 3131 本年利润 3141 利润分配 115 4001 实收资本 116 117 119 120 121 4002 资本公积 4101 盈余公积 4103 本年利润 4104 利润分配 4201 库存股 五、成本类 73 74 4101 生产成本 4105 制造费用 122 123 124 125 126 5001 生产成本 5101 制造费用 5103 待摊进货费用 5201 劳务成本 5301 研发支出 75 4107 劳务成本 六、损益类 76 77 5101 主营业务收入 5102 其他业务收入 130 136 138 139 6001 主营业务收入 6051 其他业务收入 6101 公允价值变动损益 6111 投资收益 78 79 80 81 82 83 5201 投资收益 5203 补 贴收入 5301 营业外收入 5401 主营业务成本 5405 其他业务支出 5402 主营业务税金及附加 11d
143 144 145 146 6301 营业外收入 6401 主营业务成本 6402 其他业务支出 6403 营业税金及附加 1.1 附件1：ace与GBT19011-2008标准主要差异性分析
84 85 86 5501 营业费用 5502 管理费用 5503 财务费用 156 157 158 159 160 161 162 163 6601 销售费用 6602 管理费用 6603 财务费用 6604 勘探费用 6701 资产减值损失 6711 营业外支出 6801 所得税费用 6901 以前年度损益调整 87 88 89 5601 营业外支出 5701 所得税 5801 以前年度损益调整 精品文档word文档可以编辑！谢谢下载！
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