1 目的
为加强部门反腐倡廉建设，规范部门人员廉洁从业行为，防范各种违法违纪行为的发生，结合部门查找出的岗位廉洁从业风险点，制定本程序。
2 适用范围
本程序适用于财务部全体人员。
3 引用和参考文件
3.1 引用文件
本公司依据相关法律、法规、标准、上级主管部门和上级单位的管理规定等上游文件编制和修订程序，一些文件通过引用而成为本程序的条款。凡是不注日期（或版次）的引用文件，其最新版本适用于本程序。凡是注日期（或版次）的引用文件，其随后的修改或修订版，需要根据引用文件的变化对本程序进行审查，确定是否需要根据引用文件的最新版本修订本程序。
无
3.2 参考文件
党风廉政建设责任制实施细则
员工廉洁从业规定
干部廉洁承诺规定
干部个人有关事项报告制度
礼品礼金上交登记管理规定
党员廉洁自律管理
财务管理政策
4 定义及缩略语
4.1 术语
无
4.2 缩略语
无
5 责任
5.1 经理/副经理
a） 批准本程序；
b） 部门第一负责人是本部门党风廉政建设和反腐败工作的第一责任人，对党风廉政建设责任制实施及其考核工作负总责；
c） 在财务管理的关键环节，教育、提醒相关负责人廉洁自律；
d） 遵守本程序并接受部门其他人员的监督；
e） 监督部门其他人员的行为，对于违反本程序规定的行为，及时发现并纠正，情节严重者移交纪检监察部或司法机关处理。
5.2 科长
a） 协助部门负责人做好本科室党风廉政建设工作；
b） 在财务管理的关键环节，教育、提醒相关负责人廉洁自律；
c） 遵守本程序并接受部门其他人员的监督；
d） 监督部门其他人员的行为，对于本科室员工的违反本程序规定的行为，及时发现并纠正，并提交部门负责人处理。
5.3 员工
a） 遵守本程序并接受部门其他人员的监督；
b） 监督部门其他人员的行为，对于违反本程序规定的行为，及时通知行为人的科室负责人或部门负责人处理。
6 规定
6.1 部门人员应当自觉维护国家和公司利益，忠实履行职责，正确行使权力。不得滥用职权牟取私利，损害国有资产权益、公共利益及公司利益。部门人员必须严格遵守《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《干部廉洁从业制度》、《党风廉政建设责任制实施细则》和《党员廉洁自律管理》等国家和公司级相关程序的规定。
6.2 在财务管理工作的各个环节中，包括但不限于：
a） 资金管理环节；
b） 预算管理环节；
c） 会计核算环节；
d） 会计信息管理环节；
e） 合同支付管理环节；
f） 费用支付、报销环节；
g） 资产处置环节；
h） 税务、保险、产权转让、资产评估、对外投资等管理环节。
不得在报销、支付环节讲人情，对原始凭证审核不严格、不规范，不按照规定管理、使用发票，致使发票损毁、丢失；对支付凭证审核不严格，导致手续不全、不符合合同支付条件的款项提前支付，损害公司利益。
不得利用岗位职权，为个人或小集体谋取私利，弄虚作假、坐收、坐支、截留收入不入帐，公款私存、公款打入私人银行账户等不当行为。
不得违反预算管理规定，核定的项目经费支出存在随意性，计划和控制的严谨性不强，造成预算失真。
不得索取或接受承包商的礼金、有价证券、购物卡或可能影响公正执行公务的礼品、宴请，以及旅游、健身、娱乐等活动安排，或谋取不正当利益，做出虚假财务评价和建议。
不得绕过相关审批手续，违规使用印鉴，谋取私利，损害公司利益。
6.3 部门领导干部在工作中：
a） 不得利用手中的权利谋求私利，在奖金分配等方面以权谋私。
b） 不得在干部选拔推荐、任用、考核、员工岗位设置及用人等方面，违反人事管理相关规定，采取不正当的手段为本人或他人谋取职位。
c） 不得在部门行政管理性费用、党工团经费的使用过程中，违反公司相关程序虚报冒领，或审核把关不严，报销应当由个人支付或负担的费用。不得贪污公款或私设“小金库”。
6.4 部门应该执行保密制度，不得向超范围人员泄露会计信息、合同信息等商业秘密，造成公司利益损失。保密制度见公司相关程序：《保密管理政策》，《商业秘密管理规定》等。
6.5 部门应该加强提醒监督，在6.2条款和6.3条款中提及的环节，部门负责人、科室负责人或相关经办人员需相互提醒，保持廉洁自律。
6.6 部门应该强化警示教育的学习，在部门会议或部门集体学习会议上，加强廉洁从业的警示教育，教育的形式多样，频度不得低于每月一次。
6.7 部门应该执行考核要求，部门人员要对照本程序进行认真的自查和自究，如有违反公司程序及本程序规定的行为，将对行为人进行部门内批评、警告，并计入安全奖考核。情节严重者，移交纪检监察部或司法机关处理。
6.8 党风廉政建设和诚信道德考核目标：
a) 全体人员自觉遵守社会公共秩序，遵守工作场所及社区的诚信要求，使自己的言行符合道德规范。年度内部门涉及违反诚信和道德行为0；
b) 全体人员严格遵守公司的各项规章制度，不做损害公司名誉、利益的事情。年度内部门涉及公司处罚行为为0；
c) 坦诚沟通，顾全大局，办事客观、公正，坚持公平竞争，不弄虚作假，徇私舞弊，
不搞暗箱操作。年度内涉及举报人投诉查实行为为0；
d) 如实汇报工作，真实反映情况，不歪曲事实，不散布虚假信息，不提供虚假证明。年度内涉及举报人投诉查实行为为0。
7 记录
7.1 财务部保存的记录
廉洁从业教育学习的记录（可纳入部门会纪要或集体学习纪要）。
以上文件，保存时间2年。
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