经济效益分析

表5 项目产品的单套成本估算表 单位：元

序 号 1 项 目 原材料 机架用钢材 工作台 龙门架 前后运动部件 上下运动部件 移动架 数控装置 电机（0.75KW） 机体外罩 轴承 其它辅助材料 2 3 4 5 6 7 燃料和动力 工资和福利 制造费用 管理费用 销售费用 财务费用 数 量 180 1 1 1 1 1 1 2 1 1 15 单 位 Kg 副 副 副 副 副 组 台 副 套 单 价 5.00 150.00 380.00 590.00 420.00 600.00 1250.00 400.00 81.00 12.00 金 额 5796.00 900.00 150.00 380.00 590.00 420.00 600.00 1250.00 800.00 81.00 180.00 445.00 370.00 615.60 580.05 960.00 480.00 0.00 合 计 生产成本 8801.65 注：因固定资产的折旧使得制造费用在达产和不达产时有所变动，表中制造费用是按达产时估算的。

产品成本分析

项目完成时间2年，产业化生产期5年。

（1）固定资产折旧按原值的5%提取残值，用平均年限法按10年估算； （2）福利费按工资总额的14%计提； （3）管理费用按收入的8%计提；

（4）销售费用按销售收入的4%计提；修理费按固定资产4%计提； （5）其他制造费用在达产时按收入的3%计提，没有达产时在此产量比上测算。

表6 总成本费用估算表单位：万元

序 号 项目 1 2 3 4 5 6 7 8 8.1 生产负荷（%） 原材料 燃料及动力 30 60 100 100 100 2013 年 份 2014 2015 2016 2017 347.76 695.52 1159.20 1159.20 1159.20 22.20 44.40 73.87 81.99 30.97 115.20 57.60 0.00 74.00 123.12 116.01 30.97 192.00 96.00 0.00 74.00 123.12 116.01 30.97 192.00 96.00 0.00 74.00 123.12 116.01 30.97 192.00 96.00 0.00 工资及福利费 36.94 制造费用 56.48 其中：折旧费 30.97 管理费用 销售费用 财务费用 总成本费用 固定成本 57.60 28.80 0.00 549.78 1068.58 1760.33 1760.33 1760.33 369.96 739.92 1233.20 1233.20 1233.20 8.2 9 可变成本 经营成本 179.82 328.66 527.13 527.13 527.13 518.81 1037.61 1729.36 1729.36 1729.36

对生产成本负面影响的主要因素有：一是生产性费用；二是材料费用。采取的对策主要是完善生产工艺，降低生产成本，提高工作效益，形成产业化后扩大生产量，实现规模效应，降低单位成本。

随着项目技术成果的转化，达产后生产成本将会得到降低。 2、产品单位售价与盈利预测 （1）产品单位售价

本项目产品根据其技术水平，应用效果以及市场需求定价为1.20万元/套。具体定价策略：

①以市场同类产品的价格为参考； ②结合项目产品的综合性能优势； ③考虑应用市场的反映。 （2）盈利预测

表7 项目五年内产业化生产和推广应用预测表 单位：万元

序 年 份 号 1 2 3 项 目 生产负荷（%） 产品产量 销售（营业） 收入 4 5 6 总成本费用 利润总额 所得税 549.78 164.27 41.07 1068.58 1760.33 1760.33 1760.33 6899.35 359.52 89.88 619.83 154.96 619.83 154.96 619.83 2383.28 154.96 595.83 2013 30 600 720.00 年 份 2014 60 1200 2015 100 2000 2016 100 2000 2017 100 2000 2400 7800 9360.00 合 计 1440.00 2400.00 2400.00 7 净利润 123.20 269.64 464.87 464.87 464.87 1787.45

3、经济效益分析

本项目产品在茶叶压扁成型加工质量和设备自动控制方面具有技术优势，经市场调研按确定的销售价格和市场需求分析，预测本项目在企业技术创新实施期限内累计可实现的销售收入2640万元，净利润482.72万元，缴税总额182.73万元。情况见表8

表8 项目执行期内损益估算表 单位：万元

项 目 产品数量（套） 销售收入 销售税金及附加 总成本费用 利润总额 所得税 净利润

本项目产品具有领先国内其它产品的品质和性能，其市场巨大，一旦投入市场销售量将迅速成长，占领更大的市场份额，公司在稳抓国内市场的同时，争取早日打入国际市场。 4、项目投资评估

项目效益计算期按5年，折现率取10%。根据全部投资现金流量表计算：项目所得税前的净现值（FNPV）1213.61万元， 内部收益率（FIRR）

2013年 600 720 5.95 549.78 164.27 41.07 123.2 2014年 2015年9月 1200 1440 11.9 1068.58 359.52 89.88 269.64 400 480 3.97 356.19 119.84 29.96 89.88 合 计 2200 2640 21.82 1974.55 643.63 160.91 482.72 35%，投资回收期2.11年；项目所得税后的净现值（FNPV）641.00万元，内部收益率（FIRR）20%，投资回收期2.67年。根据现金流量表及损益表的分析结果可以看出，本项目具有较好的盈利能力和较强的抗风险能力。

表9 现金流量表（执行期内全部投资） 单位：万元

序号 项目 项 目 年 份 一 二 三 四 五 六 七 生产负荷（%） 现金流入 1.销售收入 2.回收固定资产余值 3.回收流动资金 流入小计 现金流出 1.固定资产投资 2.流动资金 3.经营成本 4.销售税金及附加 5.所得税 流出小计 所得税后净现金流量 30 60 100 100 100 2013 2014 2015 2016 2017 720.00 1440.00 2640.00 2640.00 2640.00 720.00 1440.00 2640.00 2640.00 2640.00 980.00 100.00 120.00 549.78 1068.58 1974.55 1974.55 1974.55 5.95 41.07 11.9 89.88 21.82 160.91 21.82 160.91 21.82 160.91 1696.8 1270.36 2157.28 2157.28 2157.28 -976.8 169.64 482.72 482.72 482.72 641.00 643.63 1213.61 所得税后累计净现金流量 -976.8 -807.16 -324.44 158.28 所得税前净现金流量 -976.8 259.52 643.63 643.63 569.98 所得税前累计净现金流量 -976.8 -717.28 -73.65

八、项目投资概算 1、资金预算安排

项目总投资1200万元。其中：固定资产1080万元，流动资金120万元。

（1）改建生产厂房2栋4000平方米，投资600万元； （2）购置机械设备60台套，投资300万元；

（3）辅助设施、铺设管道、线路投资80万元；材料预备费20万元； （4）项目产品新技术研发费80万元； （5）生产性流动资金120万元。

表10 投资概算表

序 号 1 2 3 4 5 6

2、资金来源与落实情况

企业自筹资金700万元，银行贷款500万元。

本项目总投资1200万元，前期已完成投资700万元，其中企业自筹460万元，银行贷款240万元，用于改建厂房4000㎡，新增设备60余台

项目内容 新建生产厂房2栋4000平方米 购置机械设备60台套 辅助设施 项目产品研发费 材料预备费 流动资金 合 计 投资金额（元） 600 300 80 80 20 120 1200 备 注 含基建 及产品的前期研发。要进一步实施创新成果的产业化转化，需要新增投资500万元。计划企业自筹240万元，银行贷款260万元。企业自筹资金来源于上年度未分配利润及提取的设备折旧费。

表11 已投入资金主要用途和来源

支出科目 改建厂房（4000㎡） 已增设备60台套 市场及产品调研 产品设计 样机识别、检测、鉴定 其 它 合 计 投入金额（万元） 349 270 20 38 15 8 700 资金来源 企业自筹 其中银行贷款240万 企业自筹 企业自筹 企业自筹 企业自筹 企业自筹

表12 企业新增资金到位时间和到位金额表

资金来源 企业自筹 金额（万元） 40 100 100 合 计 240 到位时间 2012.9—2012.12 2013.1—2013.12 2014.9—2014.9 备 注 购置设备仪器 中试及推广、培训 中试及推广、培训 表13 研发资金使用计划表

项 目 区域试验与示范费 中间试验或生产性试验费 设备仪器购置费 培训费 差旅及会议费 合 计 预算经费（万元） 5 20 40 10 5 80 备 注 工艺研究 表14 项目新增资金来源、支出使用计划一览表（单位：万元）

（一）经费来源 科 目 1.企业自筹 2.银行贷款 合 计 （二）经费支出 科 目 1.区域试验与示范费 2.中间试验或生产性试验费 3.设备仪器购置费 4.培训费 5.差旅及会议费 6.燃料动力费 7.知识产权服务费 8.检验测试费 9.管理费（包括研发费） 合 计 （三）资金使用计划 时 间 2012年 2013年 2014年 合 计 使用金额 292 135 73 500 使用说明 购置设备、仪器、区域试验与示范 中试与生产性试验 中试及产业化、培训 230 5 3 5 3 1 20 292 20 5 5 20 2 3 20 135 20 10 2 5 1 10 73 270 20 10 30 5 5 50 500 2012年 10 15 2013年 5 55 2014年 5 20 合计 20 90 2012年 40 260 2013年 100 2014年 100 合 计 240 260 500