会计电算化软件操作实务实验数据案例（参考样卷）
一、系统管理（建账资料）：（10%）
1．以系统管理员（admin）的身份注册系统管理
2．增加操作员
（1）编号：001 姓名：赵超 口令：1 （2）编号：002 姓名：王刚 口令：2
3．设置账套信息：为“中山市光明有限责任公司”建立“666”号账套。 账套号：666
账套名称：中山市光明有限责任公司 账套路径：默认
启用会计期：2006年1月
4．设置单位信息
单位名称：中山市光明有限责任公司 单位简称：中山光明
5．确定核算类型 本位币代码：RMB 本位币名称：人民币 企业类型：工业
行业性质07年新会计准则 账套主管：001 赵超
选择“按行业性质预置科目”
6．确定分类信息
对客户、供应商、存货不分类，而且有外币核算。
7．确定编码方案
科目编码级次4-2-2-2-2，其他编码级次采用默认值。
8．设置数据精度
步骤：所有的小数均2位
9.启用总账子系统,启用日期是2006年1月1日。
10．设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。
二、总账基础设置（50%）
1．双击“企业应用平台”—用户名：“001”—密码“1”—选择“666账套”—2006年度—2006年01月01日—确定
2．按以下资料设置部门档案 部门编码 部门名称 部门编码 部门名称 1 管理部 2 财务部 3 采购部 4 销售部 3．按以下资料设置职员档案 职员编码 职员姓名 所属部门 101 李同 管理部 001 赵超 财务部 002 王刚 财务部 301 赵海 采购部 401 刘刚 销售部 4．按以下资料设置客户档案 客房编码 客户名称 客户简称 地址 邮政编码 001 北京育新小学 育新小学 北京市海淀区100011 开拓路15号 002 天津宏达公司 宏达公司 天津市和平区200022 胜利路2号 5．设置供应商档案 供应商编码 供应商名称 供应商简称 地址 邮编 001 北京迅达有限北京迅达 北京市海淀区100022 责任公司 小营路5号 002 深圳华光软件深圳华光 深圳市新华区500055 公司 南京路4号 6．设置外币及汇率 外币类型币符设置为“USD”，币名为“美元”。汇率小数位和外币最大误差默认，2006年1月份的记账汇率式7.5。
7.设置结算方式. 结算方式编码 结算方式名称 票据管理 1 现金 否 2 支票 否 3 其他 否 8.按以下资料增加会计科目 科目编码 科目名称 科目类型 科目性质 辅助核算 1001 库存现金 资产 借方 日记账
1002 银行存款 资产 借方 100201 工行存款 资产 借方 100202 中行存款 资产 借方 9.修改”银行存款—工行存款(100201)” 会计科目。
步骤：会计科目—选择“100201工行存款”—修改—选中—“日记账”、 “银行账”—确定
10．指定“库存现金”和“银行存款”会计科目。
11.设置凭证类型 凭证类别 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001,1002 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转账凭证 凭证必无 1001,1002 12.总账期初余额录入 科目名称 辅助核算 科目 方向 币别计算 期初余额 类型 库存现金 日记 资产 借 5000 银行存款 银行日记 资产 借 125000 工行存款 银行日记 资产 借 80000 中行存款 银行日记 资产 借 45000 美元 1000 应收账款 客户往来 资产 借 30000 其他应收款 个人往来 资产 借 2000 库存商品 资产 借 155000 硬件 数量核算 资产 借 90000 台 10 软件 资产 借 65000 固定资产 资产 借 228000 累计折旧 资产 贷 45000 短期借款 负债 贷 55000 应付账款 供应商往来 负债 贷 25000 应交税费 负债 贷 应交增值税 负债 贷 进项税 负债 贷 销项税 负债 贷 实收资本 所有者权贷 300000 益 利润分配 所有者权贷 120000 益 未分配利润 所有者权贷 120000 益
本年利润 所有者权贷 益 主营业务收入 损益 贷 主营业务成本 损益 借 销售费用 损益 借 工资 部门核算 损益 借 办公费 部门核算 损益 借 差旅费 部门核算 损益 借 其他 部门核算 损益 借 管理费用 损益 借 工资 部门核算 损益 借 办公费 部门核算 损益 借 差旅费 部门核算 损益 借 其他 部门核算 损益 借 步骤：先设置会计科目—总账—设置—期初余额
13．辅助科目期初余额录入 会计科目：1131应收账款 日期 客户 摘要 方向 金额 2005-12-31 育新小学 销售商品 借 30 000
会计科目：1133其他应收款 日期 部门 个人 摘要 方向 期初余额 2005-12-25 管理部 李同 出差借款 借 2000 会计科目：2121应付账款 日期 供应商 摘要 方向 金额 2005-12-20 北京迅达 购买商品 贷 25000 14．试算平衡。
步骤：总账—设置—期初余额—试算—确认 15．增加一张普通凭证。1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要:购办公用品。 借：销售费用 500 贷：库存现金 500
步骤：总账—凭证—填制凭证—增加—选择“付款凭证”—输入相关信息—保存—确定
16．增加一张有辅助核算信息的凭证。1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠贷款（摘要:收到货款）借：银行存款/工行存款 30 000 贷：应收账款 30 000
步骤：增加—选择收款凭证—输入相关信息—保存—确定。
继续增加以下凭证
（1）5日财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现
借：库存现金 9 000 贷：银行存款/工行存款 9 000
（2）7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要：购电脑。
借：库存商品/硬件 40 000
应交税费/应交增值税/进项税额 6 800
贷：银行存款/工行存款 46800
（3）11日收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5 。摘要：收到投资。 借：银行存款/中行存款 170 000 贷：实收资本 170000
（4）12日采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”，光盘500张，不含税单价为10元；贷税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%，摘要：购光盘。 借：库存商品/软件 5000
应交税费/应交增值税/进项税额 850 贷：应付账款 5850
（5）16日管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。摘要：报销差旅费 借：管理费用/差旅费 2000 贷：其他应收款 2000
（6）23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率为17%，摘要：售A软件，款未收。 借：应收账款 23400
贷：主营业务收入 20000
应交税费/应交增值税/销项税额 3400
（7）31日结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A软件成本。
借：主营业务成本 8000 贷：库存商品/软件 8000
（8）31日，结转收入和费用。摘要：结转收入和费用。 借：主营业务收入 20000 贷：本年利润 9500 主营业务成本 8000 管理费用/差旅费 2000 销售费用 500
（9）31日结转本年利润。摘要：结转本年利润。
借：本年利润 9500
贷：利润分配/未分配利润 17．出纳签字。
更换操作员审核，以“王刚002“的身份重新注册”企业应用平台”。
步骤：文件—重新注册—输入002，密码2，账套666，会计年度2006，操作日期2006-01-31—确定。
18．审核凭证。 19．记账
20．明细账的查询（简单了解） 21．部门总账的查询（简单了解） 22．结账.
23. 反结账(CTRL+SHIFT+F6)
24. 反记账(在期末对账窗口,按CTRL+H) 25. 反审核.
UFO报表
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