公司纳税的基本流程是怎样的？

企业报税程序及征税对象：确定国税和地税，按月或按季申报。财务报表和申报表加盖公章，到国税局申报；根据国税填写地税申报表；提交个人所得税代扣代缴表。若无国税，只申报地税。网报系统中根据提示操作，查询纳税核定，填写申报表并划款。企业所得税征税对象包括各种所得来源。居民企业需缴纳来源于中国境内外的企业所得税。

法律分析

一、公司怎么报税

首先要确定你们公司有没有国税，是只有企业所得税还是有增值税，都是按月还是按季申报，一般增值税都是按月申报，所得税按季申报。如果不是网报的话就在每月15号以前拿着财务报表和申报表(加盖公章)到所属国税局申报，然后根据国税填写地税申报表(每个公司都有纳税核定，核定该公司应该要缴纳哪些附加税费，以什么为依据计算税费，根据那个填写就可以了)以及个人所得税代扣代缴表(并把个人所得税代扣代缴表生成报盘拷到U盘中并带上U盘)到所属地税局申报就可以了。

如果没有国税的话就只申报地税，跟上面的程序是一样的。

如果是网报的话，只要进到系统中根据提示操作就可以了，其中地税系统中申报的时候先在查询窗口差一下纳税核定，再根据纳税核定确定要申报的税种在申报窗口中找到申报表填好申报就可以了，有税款的话还要在银行划款中划款。

二、企业所得税的征税对象

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

拓展延伸

公司纳税的常见问题及解答

公司纳税是每个企业都需要面对的重要问题。以下是一些常见的问题及相应的解答，以帮助您更好地理解公司纳税的相关事项。

1.税务登记：公司纳税的第一步是进行税务登记，包括申请税务登记证、税务账册等。这是确保公司合法纳税的前提。

2.纳税申报：公司需要按照规定的时间和方式，向税务部门申报各项税款。常见的纳税申报包括增值税、企业所得税等。

3.税务筹划：为了降低税负，公司可以进行合法的税务筹划。例如，选择适合的税务政策、合理安排财务结构等。

4.税务风险管理：公司需要关注税务风险，并采取相应的措施进行管理。这包括合规性审查、税务合同的谈判等。

5.税务优惠政策：政府为鼓励企业发展，提供了一些税务优惠政策。公司可以了解并申请适用相关政策，以减轻税负。

6.税务争议解决：如果公司与税务部门存在纠纷，可以通过合法的途径解决，如申请行政复议、提起诉讼等。

请注意，以上只是对公司纳税常见问题的简要解答，具体情况可能因地区、行业等因素有所不同。建议在纳税过程中，咨询专业的税务顾问或律师，以确保合规纳税并最大限度地降低税务风险。

希望以上信息对您有所帮助！如有更多疑问，请及时咨询相关专业人士。

结语

公司报税涉及到国税和地税的申报，具体根据公司类型和税种的不同，可能需要按月或按季申报。如果不是网报，需要在每月15号前携带财务报表和申报表到国税局申报，然后根据国税填写地税申报表，并提交个人所得税代扣代缴表。如果没有国税，只需申报地税，程序相同。如果是网报，只需按系统提示操作。企业所得税的征税对象包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得等。在公司纳税过程中，需要进行税务登记、纳税申报、税务筹划、税务风险管理等。同时，还可以了解并申请适用相关税务优惠政策，如有纠纷可通过合法途径解决。建议在纳税过程中咨询专业的税务顾问或律师，以确保合规纳税并降低税务风险。

法律依据

中华人民共和国资源税法； 第一条 在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人，为资源税的纳税人，应当依照本法规定缴纳资源税。

应税资源的具体范围，由本法所附《资源税税目税率表》（以下称《税目税率表》）确定。

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第三章 应纳税额 第八十一条 企业依照企业所得税法第二十三条、第二十四条的规定抵免企业所得税税额时，应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证。

中华人民共和国个人所得税法（2018修正）： 第十三条 纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。

纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。

居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。

非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。

纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。