工程款支付办法

青海通用航空企业有限企业

工程款支付管理制度

第一节

总 则

1.1 为进一步增强工程项目款项支付管理工作，规范工程款结 算支付流程 ,保证工程进度， 并有效控制工程工程 ，提升资本使用计划性，联合企业工程项目状况，特拟订本制度。

1.2 本制度合用于企业工程项目的结算支付。 1.3 本制度所指的“工程款结算支付”，是指按合同规定对监理花费、设计花费及施工单位等单位的合同商定款、进度款、完工结算款、质保金等款项的支付活动。

第二节 管理职责 2.1 工程项目款项是企业的一项重要财务支出项目，实行款项审察、请款、审批三大模块控制的管理方式，企业对工程款支付成立严格的受权审批制度。

2.2 现场项目部 是工程项目管理的最基层部门，对企业工程项目熟悉度最深，参加工程质量、进度的查收，并做好质量检验记

录；对 与施工单位供给的 结算状况 (进度款申请结算工程量 )进行

检查，并向工程部报告，供工程部参照。

2.2 工程部是工程项目结算支付的主要管理单位，（ 1）当施 工单位提出款项支付时，组织工程部及有关部门人员对工程进 度、质量进行查收；（ 2）收到施工单位的工程款结算资料时， 对工程进行实地检查，核实工程 款型 ?(款项及结算工程量 )，并在结算资料上署名确认；（ 3）收到合作单位的合同款支付申请

时，依照合同进行审察；（ 4）款型审察通事后，依照规定 进行状况。

2.3 中介机构是企业邀请的工程项目的服务机构，参加工程质量及进度的查收，并审察工程承包单位的款项

2.4 财务部负责审察付款申请单及附件资料，关于无依照的付款申请不予受理，并依照付款申问安排付款计划；付款申请经同意后， 按周付款申请金额支付？ 。

2.5 项目领导小组对工程项目付款申请进行审察签批，超权限的付款申请应提交总经理审批。

第三节 工程款结算支付程序

1 / 17

工程款支付办法

3.1 工程项目每个月结束时，施工单位依照本月进度计划，当 计划达成超出 95%时，或工程完工后， 施工单位向工程部提出付 款申请（见附件）；提出付款申请时应提交工程部的进度达成资 料及质量自检状况。

3.2 工程部收到施工单位的付款申请后，组织工程部、现场 人员、中介服务机构及其余有关人员对工程项目 进行阶段性查收或完工查收，包含进度查收、质量查收等。

3.3 查收合格后，由施工部门对工程达成状况进行结算，统计达成工程量，核算工程款项，出具进度款审察表，并署名确认。

3.4 施工单位结算后，将结算资料提交工程监理单位审察，监 理单位对结算资料进行核查， 有问题发的地方， 返回施工单位修 正。监理单位审察通事后，署名确认 .

3.5 假如工程项目没有监理单位，施工单位直接将结算资料交中介服务机构审察； 中介服务机构是企业邀请的专业的工程服务机构，在核算工程款项时， 起到审计的作用，应在现场人员的配合下，对工程量进行核算，联合工程定额， 对？ 单位申报的工程结算资料进行审察，并将审察结果通知施工单位。

3.6 工程部审察 （ 1）项目？ 应收到经中介服务机构审察的结算资料时，对结算资料进一步审察，必需时可指定现场人员进行实地检查，核算工程结算 资料（工程量）； （ 2）工程部收到合同款申请时，工程部检查合同与支付申请的一致性。

3.7 合同款或工程结算款经 项目？ 审察通事后，工程部依照合同要求或进度款的 70%或扣除 5%的质保金后的节余完工结算款进行请款。

3.8 工程部填写《付款申请单》，并将合同或结算资料一起提交财务部审察，财务部应付款申请单及附件资料进行审察，并安排付款计划。

3.9 付款申请经财务审察后，提交项目领导小组审察签批，依据审批权限，超出项目领导小组审批权限的，还应交总经理审批。

3.10 依据审批权限，付款申请经审批后，财务部依照付款申请金额支付。

第四节 工程款结算支付管理

4.1 工程款支付的依照：

2 / 17

工程款支付办法

（ 1）工程项目合同、协议； （ 2）工程进度计划、工程项目结算书、进度款审察表； （ 3）设计图纸、设计更改单、现场签证单及有关设计、施工查收规范； （ 4）施工单位、监理单位、工程部的工程质量查收资料； （ 5）现场实质达成设计范围内工程实物量。

4.2 工程款的计量

4.2.1 工程合同款是指合同中明确了工程金额及支付方式的款项，包含监理费、设计费、施工合同的预支款等；工程合同款的支付依照合同商定的时间及金额支付。

4.2.2 工程进度款

（1）每个月结束时，施工进度达成月计划进度 95%后，方可进行申请款项支付；未达到 95%的进度时，停付当月进度款，施工单位合理安排加班加点加速进度，与下一月进度款一起支付；施工单位进前进度结算时，一定合理计算月度达成工程量，不得重 报、超报、虚报，如发现有重报、超报、虚报行为将对施工方予以警示，并视情节轻重除扣减超报部格外，还可对当月进度款赐予延缓 1-3 个月支付的处分； （ 2）进度款结算应与工程月度计划内容相对应，如因施工单位赶工、抢工而超计划达成的且经监理工程师和工程部进行质量检验合格的工程量，可按实质进度结算款支付；

（ 3）按合同商定，有工程预支款的，则按合同商定从月进度款中予以抵减，扣完为止； （ 4）工程进度款支付到估计工程总数的80%时，停止进度支

付，待工程完工结算后扣除 5%的质保金， 支付再支付 5%，节余 5%作为工程质保金待质保期满后按合同规定支付（若合同对此有明确商定的从其商定）。

4.3 每个月结束时，施工单位应在次月 5 日前， 向工程部提出 进度款申请（见附件《工程款支付申请表》） （应先向监理部提 出），施工单位提出申请一定是在达成计划进度的 95%以上，同 时提交次月的进度计划。

4.4 工程部收到施工单位的申请后，组织工程部、现场人员、中介机构及有关人员对工程进行查收，查收包含质量查收（见附件《工程质量检验表》）、进度查收（见附件《形象进度 审察表》），查收不合格的，要求施工单位限时整顿， 未达到进

3 / 17

工程款支付办法

化进度 95%的，该月进度款不予支付；工程进度查收应在每个月 10 日前达成。

完工查收的工程由完工查收组依照国家规定及《完工查收管理制度》进行查收。

4.5 工程查收合格后，施工单位依据进度履行状况，计算工 程量，参照两方合同及有关定额，进行结算，出具《进度款审察 表》（见附件）；依据完工查收及完工决算状况，编制《完工结 算书》。施工单位将工程计算结算资料交监理单位审察，施工单 位依照现场 监理状况审察结算状况， 发现问题地方要求施工单位 改正，从头结算。

假如工程项目未邀请 有监理单位的，施工单位直接将结算资料交中介服务构造审察。

4.6 中介服务机构是企业邀请的专业的工程项目服务机构，对工程项目结算有审计职责；中介机构收到工程项目结算状况后，在现场工作组及有关人员的配合下，对工程履行状况进行检查，计算工程量，依照工程定额，审察施工单位提交结算状况。

4.7 工程部收到经中介审察的结算状况后，对结算状况进行审察、署名；工程部收到合同款项申请时，检查支付申请内容与合同的一致性，合同须是经两方署名盖印确认后的合同，未经两方确认的合同不可以作为支付的依照 。

4.8 支付申请经工程部审察通事后，工程部依照（ 1）进度款 的 70%、（ 2）合同支付的规定的金额（ 3）扣除 5%质保金减掉已支付金额后节余的完工结算额 惊进行请款 。

4.9 工程部填写《工程款付款申请单》（见附件），附结算 书，或进度款审察表，或有关合同； 将付款申请资料交花费所属 企业财务审察 ，财务审察通事后，安排付款计划，财务应在 2 个 工作日内应付款申请进行审察。

《付款申请单》应注明付款事项，并在备注栏中注明本工程项目已支付状况，及能否开具发票等事项。

对开具发票的工程项目，项目还应填制《工程款花费报销单》 （见附件），与付款申请单调起交有关人员审察。

4.10 经财务审批通事后，由项目领导小组审批，项目领

导小组依照审批权限审批付款申请，超权限的付款申请，还应经总经理审批。

4.11 付款申请经同意后，财务部依照付款计划实时将工

程款支付工程有关方，并将付款回单复印一份给工程部。

4.12 更改工程项目的工程款支付

4 / 17

工程款支付办法

对发生工程更改的工程项目，以经同意的更改文件为准，进行工程款支付。擅自更改工程惹起的工程款一律不予支付。 4.13 在工程完工查收后，现场工作组和财务部应实时与施工单位查对工程款支付账单，做到账账符合；同时，做好企业供给资料款扣除的计算工作。

工程部和中介机构对工程完工结算严格把关，仔细查对合同条款， 对工程内容，工程查收、结算方法、取费标准、资料价钱等进行逐项核查，并落实现场签证记录及工程更改签证，按图核实工程数目，防备错误和不用要的偏差。同时，对照工程估算，找寻差别原由。

4.14 质量保证金按合同中载明的质量保证支付条件或时限知足后进行支付或退付，质量保证金退付须知足以下条件： （ 1）质量保证的有关内容无质量问题； （ 2）存在质量问题的，已整顿完成，达到质量要求； （ 3）工程部、使用方、监理方、施工方共同对保证事项进行全面核查，无质量保修问题，已署名确认。

工程完工结算支付时，合作单位依照完工结算的所有价款开具发票，财务部支付时扣除 5%的质保金，并开具 5%质保金的收据，待知足质保金退付条件时，合作单位凭收据领取质保金。

4.15 工程款支付审批权限 （ 1）工程项目合同款及合同商定的预支款的支付由项目领导小组审批； （ 2）工程进度款、完工结算款的支付由总经理审批； （ 3）零星工程超出 5 万元的款项支付由总经理审批。

第五节罚则

5.1 施工单位因未按合同和经同意文件的要求进行施工，对其已投入部分，企业不认同的，施工单位的损失自行肩负。 5.2 在工程合作合同中应明确商定民工保证金及保险花费的支付方及支付方法，同时商定工程事故的办理方法。因为承包单位的责任造成工程重要质量、安全事故时，停付当月进度款，并按有关规定办理。

5.3 对工程有关合作单位不依照规定办理，虚报工程，在企业数据库中降低其等级，并赐予相应罚款。

5.4 企业有关人员在工程款支付申请过程中，工作不负责，把关不严，造成企业损失的，赐予行政处分及罚款。

第六章 附 则

6.1 本制度由工程部负责解说。

5 / 17

工程款支付办法

6.2 本制度由工程部拟订、改正，自总经理同意之日起奏效实行。

6 / 17

工程款支付办法

二、 工程款结算支付流程

流程

工作重点

责任部门

进度款申请

1.每个月结束后，工程达成月进度计划 95%后，施工单位向 工程部提出进度款申请，

施工单位

完工 结算 款申 请

整

改 不合格

2.提交工程进度履行状况及质量检验有关资料。

查收

1.工程部组织监理单位、工程部人员、技术总工等对工程

进度及工程质量进行阶段查收； 2.施工单位提交完工款申请后，工程部组织完工查收组进 行完工查收； 3.对查收不合格的，要求施工单位限时整顿。

1.工程进度达到 95%以上，且质量合格后，施工单位编制 进度款结算书；

工程部

合

格

监理单位

工程款结算

完工查收组

监理审察

NO

施工单位

2.完工查收合格后，施工单位依照合同及经同意的完工决 算资料，编制完工结算书。

YES

中介审察 YES

NO

1.邀请监理单位的工程，监理单位依据工程项目状况，对 工程结算状况进行核查，署名确认；

监理单位

合 同 款 申 请

2.如发现不适合的地方要求施工单位改正。

项目部审察

NO

1.监理审察后，现场人员对工程结算资料进行审察；

现场人员

修 2.现场人员将审察经过的工程结算资料交中介服务机构审

YES

查，中介机构依据合同及实质状况，核算工程量，联合定 改

额，确立工程款。

中介服务机构

付款申请

1.工程部收到工程结算资料，对结算状况审察，审察经过 后署名确认； 2.工程部收到合同款支付申请时，对申请、合同及其余附 件资料进行审察。

工程部

财务签批 YES

NO

1.进度款、合同款或完工结算款经工程部审察通事后，进

度款按进度的 70%请款，完工结算款按扣除 5%质保金后 节余未支付金额请款，合同款依照合同规定金额请款； 2.已开具发票的，还需依照发票金额填制花费报销单。 1.财务依据工程款结算状况或合同，审察付款申请，并签 字确认； 2.联合财务资本状况，安排付款计划。

3.已开具发票的工程款，财务审察发票及花费报销单，并 署名确认。

工程部

审批

NO

YES

款项支付

财务部

7 / 17

工程款支付办法

1.项目领导小组，审察付款申请及附件资料，并署名确 认；

2.超权限的付款申请，还须总经理审批。

1.付款申请经过同意后，财务依照付款申请单金额及付款 计划付款；

项目领导小组

总经理

财务部

2.财务付款后，经付款回执单复印交托款申请人一份。

三、工程款结算支付管理职责一览表

现场 序号

职责权限内容

工作组 受理工程款支付申请 组织查收

中介服 务机构

工程部

财务部

项目领 导小组

1 2

√ √

8 / 17

工程款支付办法

3

工程项目查收 工程质量检验 工程进度检查 工程量的审察

工程项目结算资料审察 合同款申请审察 工程款付款申请 付款申请审察 工程款花费报销审察 工程款的支付

√ √ √ √

√ √ √ √ √

√ √ √ √ √ √ √

√ √ √

4

5

6

7 8 9 10 11 12

√ √

注： 1.工程项目结算资料需施工单位、监理单位（如有）、中介服务构造、工程部

审察签订；

2.付款申请单及花费报销单需工程部填写，财务审察、项目领导小组及总经理审批 （依据审批权限）。

工程进度款支付的审批流程

一、 审批流程：

1、

施工单位→监理企业→建设单位。

建设单位： ○1 现场主管工程师 ○2 现场估算人员 ○3 项目经理

○4 ××企业 ○5审计部 ○6 报项目负责人

二、 所用的表格和资料：

1、

施工单位：

○1 施工单位应填写工程款支付申请表。(附件一 )

9 / 17

工程款支付办法

○2 附已完工程量清单。相对应已完工程量的估算

书。

○3 所报的表格和资料一式四份。

2、

监理企业：

○1 审察已完工程量能否真实。

○2 依据审察的已完工程量填写《工程款支付证

书》。（附件二）

3、 建设单位：

○1 第一由现场工程师（水电工程师签订水电扣款

金额）在《项目部工程款支付审批表》上签订建议。

○2 企业审计部的估算人员再次对已达成的工程量

进行审察，并在《项目部工程款支付审批表》上签订建议。

○3 项目经理在《项目部工程款支付审批表》中填

写拟办建议。

○4 填写完的《工程款支付审批表》及附件转交公

司财务部。

三、 所用表格的名称：

1、

工程款支付申请表。 工程款支付证书。

2、

10 / 17

工程款支付办法

3、 工程款支付审批表。

四、附表：

1.工程款支付申请；

2.工程质量检验表；

3.形象进度审察表；

4.工程款付款申请单

5.工程花费报销单

6、工程款支付审批表

工程款支付申请

编号：

致：﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍（建设单位）：

我企业承包了﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍（项目名称）的﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍工作，依照合同商定应支付有关款项：

□合同款 ：依照合同商定本次应支付﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍

（款项）﹍﹍﹍﹍元（大写

﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍

），已支付﹍﹍﹍﹍次，合计﹍﹍﹍﹍元。

%，详细金额以同意的结算金额为

□进度款 ：﹍﹍年﹍﹍月达成计划进度的﹍﹍

11 / 17

工程款支付办法

准，经我企业自行检查，质量切合要求，请检查查收；本项目已支付款项﹍﹍次，合计

﹍﹍﹍﹍

元；

□完工结算款： ﹍﹍年﹍﹍月，我企业达成该工程，需支付完工结算工程款；本项

目已支付工程款﹍﹍﹍﹍元，依照合同预约，质保金为工程总价的﹍﹍ %，本次支付金额为完工结算金额扣除已支付及质保金后的金额。

现上报《工程款支付申请》，请予审察、查收。

附件：

1.合同；

2.质量自检表；

3.进度履行状况统计表；

4.下月进度计划。

承包单位：﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍

负责人：

年 月 日

备注：

注：承包单位依据需要附有关附件，不限制于上述附件内容。

12 / 17

工程款支付办法

工程质量检验表

编号：

序号 检验部位 检验项目 检验日期 检测结果 检验人

施工单位建议：

监理建议：

署名：

年 月 日 署名： 工程部建议：

年 月 日 中介服务机构建议：

署名： 年 月 日 署名： 年 月 日

13 / 17

工程款支付办法

形象进度审察表

编号：

工程名称： 施工单位： 序

号

﹍﹍年﹍﹍ 月进度

监理单位：

分部或分项工程名称

达成

监理

现场工作

进度 (%)

审察 (%) 组确认 (%)

中介确 工程部

认(%) 确认 (%)

1 2 3

4

总进度

施工单位说明：

监理单位建议：

署名：

年 月 日 署名：

年 月 日

现场工作组建议： 中介机构：

署名：

年 月 日 经办人： 年 月 日

工程部建议：

经办人：

年 月 日

注：依据项目状况，如工程项目未邀请监理单位，监理建议栏不填

备注：

工程款付款申请单

申请日期：

年 月 日

付款单位：

收款单 14 / 17

工程款支付办法

位：

收款单位银行：

收款单位账 号： 电汇

金额：

付款事由：

付款方

转账支票式：

银行汇票

备注：

部 门

经办人

部门负责人

建议

财务审察

意 见

项目领导小组

意 见

总经理

意 见

注： 1.备注栏请填写已付工程款状况及发票开具状况；

2.附合同或结算书或进度款审察表。

工程花费报销单

花费所属企业：

报销日期： 年 月 日

类型

金

额

花费项目

15 / 17

工程款支付办法

报销人

部 门

报销合计金额（大写）：

佰万 拾万 万 仟 佰 拾 元 角 分

项目领导小组

工程部负责人

财务部建议

总经理建议

董事长建议

1.工程花费报销按企业受权权限流程进行审批。

备注：

2.附发票等有关票据。

工程款支付审批表

项目名称 合同名称 施工单位 付款方式 合同总价 应扣款项 本次付款金额 累计付款金额

联系方式：

合同编号

附 件：

Ｏ预支款Ｏ进度款Ｏ结算款Ｏ保修款Ｏ借钱Ｏ保证金

已付金额

已付比率

经办人

%

大写： 大写：

本次比率 累计比率

% %

16 / 17

工程款支付办法

款项用途

现场主管工程师（现场估算员）建议项目负责人意 见财务部审察意 见工程部负责人建议

主管副总经理总经理建议董事长建议

年 月 日

年 月 日 年 月 日

年 月 日

年 月 日

年 月 日

1. 工程款支付审批时，按企业受权权限流程进行审批支付。不得超权限支付。

备 注

2.工程款支付审批时，附件以下：①请款单位《工程款支付申请表》。②附工 3. 工程量清单。相对应已完工程量的估算书。

4.附监理企业的工程款支付证书。 5.此表一式三份

17 / 17