制造部薪资考核方案 一、目的
为充分调动制造部员工工作积极性，提高劳动生产效率,建立起以岗位为基础，以工作绩效考核为核心的正向激励机制，把员工的薪酬与岗位责任、工作绩效密切结合起来,实现薪酬管理与分配的制度化、规范化。
二、适用范围
适用于各制造部副经理以下所有从事非计件制及计件制工作岗位的员工。 三、薪酬总额发放及控制原则
1.本方案薪资总额是指公司以月度为薪酬支付周期,直接支付给员工的劳动报酬总额;
２.非计件制岗位人员编制应根据因事设人原则设置，经公司审批后,按照部门考核实施细则,由公司统一计发薪资;
3．计件制岗位人员编制应根据核定产能设置，在员工完成劳动定额基础上,由制造部根据各工序定额、计件单价和员工个人当天产量核算其当天及月度计件工资额，并经生管部汇总、核对后由公司统一发放；
4.制造部于每月底汇总当月计件工资总额,公司则依据制造部当月实际交库计件总产量来核算计件工资成本,对计件工资实施总额控制(原则上计件工资总额控制的浮动值范围为±3%,具体浮动值表由生管部会同制造部制定）；
5．因各工序计件产量与制造部实际交库产量不一致，造成的当月计件工资
总额与应发计件工资总额不一致之情形,则根据实际情况放在次月调剂。
四.员工薪酬构成及考核原则
依据公司《员工薪资定级标准与考核原则》相关规定，本部门员工薪资构成结构图如下所示：
基本工资 职级工资
基准内工资考核工资 岗位任务考核工资
病假工资非计件制岗位薪资构成特殊情形下支付的工资 公假工资 工龄工资
基准外工资交通补贴 津贴、补贴 学历(学位)与职称津贴 全勤奖 基本工资 职级工资
基准内工资计件考核工资
计时工资（点工)
病假工资计件制岗位薪资构成特殊情形下支付的工资 公假工资 加班加点工资 工龄工资交通补贴 基准外工资 津贴、补贴夜班补贴 学历(学位）与职称津贴 全勤奖
注：试用期员工薪资待遇规定另见本方案相关规定。 １.职级工资
职级工资由“基本工资”和“考核工资”两部分组成,两者各占50%。其作为本部门所有员工薪资主要构成部分，由部门结合岗位标准、个人工作能力（或操作技能)等考量因素制定内部员工薪资定级评价指标体系,参照公司《员工薪资定级标准与考核原则》之2．10《各制造部岗位、职级及薪资范围表》中对应岗位职级确定。
1．1基本工资
作为保障员工基本生活之效用,其计发数额仅与员工当月个人出勤状况挂钩。
1.2考核工资
以是否从事计件制岗位为依据，分为非计件制、计件制两种考核方式。 1.２.1非计件制岗位考核原则
原则上结合部门月度考评分，由部门依据岗位标准设立定性业绩指标予以实施。如表所示：
1.２.2计件制岗位考核原则
为体现多劳多得原则,对计件制岗位员工以产量为依据径直实施计件工资考核，该部分上不封顶,不以职级工资总额的5０%为限。具体考核原则如下：
(１)在员工完成8小时劳动定额前提下，其8小时内超定额部分按照计件单价的1.5倍核算;
(２)因生产任务紧迫需加班加点完成的,在员工完成8小时劳动定额基础上，依据国家相关法律,其加班加点工资发放标准参照本方案有关规定执行;
(3)员工未能及时完成8小时劳动定额的，其加班加点期间完成剩余劳动定额部分不享受加班加点工资待遇，直至该员工完成劳动定额后方可遵照有关标准执行。
2．岗位任务考核工资
仅适用于非计件制岗位。其依据各岗位标准，考量产量、质量、客诉率、设备可动率、原辅材料消耗率等定量业绩指标对部门工作的贡献度而单独设立。具体考核原则参见下表:
注：本表中,月度产量、品质、设备类考核定量指标由生管部负责汇总后下
发制造部执行。
3．计时工资(点工)
仅适用于计件制岗位。当制造部接受公司暂无明文规定的计件单价工作及其他临时突击性工作任务时,在合理安排工时定额前提下,以工时报酬形式计发工资。该部分在计件工资外单独报批,涉及加班加点部分参照本方案有关规定执行。
4.加班加点工资
仅适用于计件制岗位。依据国家相关法律、法规，确因生产任务紧迫而延时加班加点工作而又无法安排补休、调休的,则在完成劳动定额基础上，由公司统一予以发放加班加点工资。
加班加点工资计发标准为: 5.工龄工资
与员工在本企业工作年限挂钩，其以员工出勤率为考核发放依据，凡符合工龄工资发放条件者均可享受,其工龄最早起算时间一律从本公司注册成立法定时间- 年起算（工龄工资计发实行封顶制,以司龄5年为上限标准）,具体实施办法详见公司《员工薪资定级标准与考核原则》之第二部分---2．2《工龄工资调整实施方案》（年３月颁布）。
6.特殊情形下支付的工资
根据国家法律、法规及公司规定,因病假、公假等原因履行请假手续的，可依公司相关规定享受带薪休假待遇。
７.各项补贴、津贴
７.１交通补贴
公司对制造部从事计件制工作员工及从事跟班工作的非计件制工作员工，给予发放每月３０元的乘车补贴，缺勤者除按章考核全勤
某公司重大投资项目管理内部控制评价工作方案１
某公司监事会2010年重大投资项目 内部控制专项检查工作方案 一、项目背景和整体目标
随着公司规模的逐步扩大，投资领域不断拓宽,组织架构日益复杂,为保障企业资金安全和项目运营效果,不断提高管理水平,防范重大投资风险，加强投资项目后期管理，确保公司整体战略的有效实施，监事会拟于2010年11月16日至１2月１6日开展此次重大投资项目内部控制专项检查工作。
二、总体原则
（一)全面性原则:专项检查包括控制环境的了解，内部控制的设计和执行情况，涵盖项目投资的各个环节。
(二)重要性原则：专项检查在全面评价的基础上,关注重大投资项目和高风险领域。
（三)客观性原则：专项检查应准确地揭示投资管理过程中的风险状况，如
实反映内部控制设计与执行的有效性。
三、检查范围
此次检查范围为某公司截至２010年1０月3１日开展的投资项目。检查内容包括对投资项目管理的控制环境了解,投资管理内部控制的设计和运行有效性检查,对重大投资项目的实地检查等。投资项目检查抽样原则：
1.行业代表性：此次抽查涉及投资项目涵盖某四大主业板块;
2.风险控制和项目重要性:此次抽查项目投资金额较大，对某公司整体营运业绩、资产状况和现金流量具有较大影响，部分项目存在已知风险隐患；
3.避免重复检查,充分利用前期检查成果,有效扩大投资项目抽查面； ４.上市公司及海外并购项目不在此次抽查范围之内。 四、主要检查内容
（一）投资管理是否明确职责分工、权限范围和审批程序,机构设臵和人员配备是否科学合理。
（二)投资立项依据是否充分,预期效益是否明确。投资项目建议书和可行性研究报告的内容是否真实,支持投资建议和可行性的依据与理由是否充分、可靠,并符合企业发展战略和中长期规划。
（三）对外投资实施方案是否科学完整,投资合同或协议的签订是否征求法律顾问的意见。
（四)项目实施过程中的重大工程、设备、材料采购是否进行项目招投标管理，确保项目的质量和效益。
(五)项目投资是否合理规划，量力而行。项目实施要有稳定的资金来源，并建立详细、科学的资本预算和现金预
算，充分考虑企业的承受能力和融资潜力，确保公司安全运营。 （六)项目的跟踪管理是否全面、及时，是否建立项目责任人和监督人制度，确保投资项目按时保质完成。
（七)投资项目的账务处理规范性。相关资产、负债的确认是否及时，收益的确认是否符合规定。投资减值准备的依据是否充分，审批程序是否明确。
（八)投资处臵的方式、权限范围和审批程序是否明确。
(九)合作项目治理结构的合理性、协议条款的适当性，及实际运营过程中的平衡制约情况,利润分配及股利支付的合规性。
（十）项目的档案管理是否规范，与投资各环节有关的文件资料和凭证记录是否真实、完整，归档是否及时，是否有利于项目的后期管理。
五、主要工作方法
专项检查主要采取访谈、审阅、分析性复核、穿行性测试以及尾端逆查等方法，具体内容如下：
(一）获取某公司关于投资管理的组织建设资料和相关制度,对投资管理内控的控制环境进行评估，梳理投资管理流程,评价投资管理内部控制的合理性。
（二）突出项目监控和运营管理。根据此次抽样策略对所选取的重大投资项目进行实地检查，包括项目公司的制度建设,资金平衡,信息上报，经营效益等方面进行重点审查。
(三)凸显项目行业和治理结构特征。针对地产、矿业、经营项目的不同特点，明确检查关注重点，制定具体项目的工作计划。对合作项目,重点检查治理结构及实际运作效果。
(四)对于检查中发现的问题,根据实际需要可追溯检查其在投资主体及某公司本部层面的投融资决策制度设计和前期论证充分性。
六、主要工作步骤 (一)前期准备阶段
１、根据已初步了解的情况撰写专项检查工作方案，确定检查组负责人及成员,明确检查组成员分工和工作进度安排。
2、开展前期调研了解，对某公司对外投资的内部控制设计进行了解，主要通过阅读研究某公司投资管理制度,访谈关键流程管理人员完成工作目标情况。
3、召开检查组预备会议,进行检查组内部培训、讨论和责任分工。 (二）现场检查阶段
1.对检查工作方案确定的拟抽查的重大投资项目进行实地检查，主要包括两个方面：
(1)了解和评价各重大投资项目公司整体层面的内部控制的设计。 ①取得并阅读被审计单位公司章程、公司战略规划、审计报告、内部管理制度汇编、员工手册、组织结构图、业务流程图、岗位描述、权限指引等内部文件，访谈公司管理人员和员工。
②对所了解的内控制度设计进行分析，判断其是否符合内部控制的合法性原
则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则，形成对内控制度设计是否有效的评价,找出内部控制制度设计上存在的缺陷。
（２)了解、测试和评价重要业务流程内部控制
①通过查阅和分析内部管理制度汇编、财务报告、会计账簿、经营情况报告等文件，访谈被审计单位业务部门负责人等审计程序，全面了解项目公司重要及关键业务循环的内控制度的设计和执行情况。
②在全面了解的基础上，对重要及关键业务循环的内控进行风险分析。 ③对重要业务流程的内控执行情况进行测试。
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