推进加工贸易转型升级的方向与政策

第6期 总第165期

开放导报

CHINA OPENING JOURNAL

December 2012No.6 Total No.165

【本期论题】

推进加工贸易转型升级的方向与政策

隆国强，张丽平

（国务院发展研究中心，北京 100010）

[摘要]“十二五”时期，我国加工贸易已处在转型升级的关键阶段。企业应提高加工制造环节的生产率，致力于加工制造更高端的产品，向研发领域逐步延伸，从代工方式向开创自主品牌转型，向下游服务价值链延伸，开展多元化经营。政府应支持企业转型升级，兼顾提高加工贸易带动作用、地区间平衡发展、可持续发展等目标。

[关键词] 加工贸易 转型升级 增值链

[中图分类号] F424 [文献标识码] A [文章编号] 1004-6623（2012）06-0014-05

[作者简介] 隆国强（1966 — ），湖南邵阳人，国务院发展研究中心对外经济研究部部长，研究员，研究方

向：对外贸易、国际金融、国际资本流动、区域经济合作等；张丽平（1972 — ），女，辽宁丹东人，国务院发展研究中心金融研究所副所长，研究方向：国际金融、对外贸易、国际资本流动、区域经济合作等。

1. 令我国成功融入全球生产网络。能否及时将

一、加工贸易发展的成就与作用

自1978年广东承接的第一份来料加工贸易合同开始，我国的加工贸易有了30余年的历史。加工贸易进出口总额从1980年的16.7亿美元增长到2008年的10535亿美元，增长了近630倍。加工贸易在我国对外贸易中的比重已经从1980年的4.4%提升到41%。2009年受金融危机影响我国加工贸易额有所回落，为9093亿美元，但在全国对外贸易中的比重仍维持在41%。2010年加工贸易实现恢复性增长，进出口额为11577.6亿美元，比重下降到38.9%。

加工贸易从无到有，由小到大，对我国对外经济贸易的发展，以至对整个国民经济的发展都起到了巨大的推动作用。

进口替代战略转向出口导向战略，决定着不同国家经济发展的成败。以日本为代表的东亚经济体，及时转向出口导向战略，参与全球分工，充分发挥比较优势，从而成功跨越了中等收入陷阱，迈入高收入经济体。而拉美等发展中经济体没有及时调整战略，未能成功地参与全球分工，就陷入中等收入陷阱难以自拔。我国从计划体制下的“进口替代”战略，顺利转变为“进口替代与出口导向相结合”的战略，得益于加工贸易的发展。我国加工贸易是贸易政策与外资政策的最佳结合。由于实行加工贸易政策，我国成功地承接了出口导向型的外商直接投资，将外资企业在技术、管理、设备、销售渠道、品牌等优势与我国劳动力、土地成本、基础设施等方面的优势有机结合，使我国迅速融入全球生产网络，成为面

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的资源类产品、技术与资本密集型产品，从而实现经济的持续增长。加工贸易不但增加了大量就业岗位，而且促进了劳动力的地区转移，提升了人力资源的素质。

二、加工贸易转型升级的必要性与紧迫性

1. 加工贸易转型升级是国家战略的重要内容。2003年《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，首次正式提出要继续发展加工

图1 2000～2010年加工贸易的发展变化

贸易，着力吸引跨国公司把更高水平、更大增值含量的加工制造环节和研发机构转移到我国，引导加工贸易转型升级。2007年中共十七大报告提出要加快转变外贸增长方式，立足以质取胜，调整进出口结构，促进加工贸易转型升级，大力发展服务贸易，再次明确了加工贸易转型升级的任务。“十二五”规划以科学发展为主题，以转变发展方式为主线，对加工贸易转型升级提出了更加迫切的要求。可见，加工贸易转型升级是我国转变发展方式和改革开放战略的重要内容。

2. 加工贸易转型升级是企业面对我国比较优势变化的必然选择。2003年以来，我国沿海地区“民工荒”日益加剧，意味着劳动力供求关系正在发生根本改变。与此同时，在科学发展观的指导下，我国在经济发展过程中，更加注重对环境、资源和劳动者权益的保护。低成本优势逐渐弱化，新的优势正在出现，如不断提升的人力资源素质，日益扩大的本土市场，完善的基础设施，完备的产业配套能力和不断完善的制度环境等，推动了加工贸易企业的转型升级。

3. 加工贸易转型升级是企业应对金融危机的战略选择。2008年爆发的全球金融危机严重冲击了加工贸易。由于外部订单急跌，在东部沿海的加工贸易重镇，很多企业停工，甚至关闭，大量工人失业。为应对危机，各地纷纷出台包括加工贸易在内的各种促进措施。企业也越来越强烈地意识到要通过创新和转型升级来提升竞争力，抵御外部风险。很多企业开始重视加大研发投入，提升自主创新能力。

4. 加工贸易转型升级是“十二五”期间我国外贸平稳发展的必由之路。由于金融危机积聚的问题会在较长一段时期里通过局部性危机释放，全球经济将呈现出一种不平稳的复苏状态；谋求再平衡将

向全球的低成本加工制造基地。加工贸易出口中，80%多是由外商投资企业完成的。

2. 开辟了工业化发展的新道路。加工贸易的发展，不仅可以引进外资，弥补资金缺口，更重要的是大大增强了我国出口创汇能力。到2009年，我国加工贸易累计顺差达到1.98万亿美元，解决了发展中国家工业化普遍面临的“外汇缺口”制约，为推进我国工业化提供了宝贵的外汇资源。随着加工贸易的大发展，我国制造业水平迅速提高，2010年我国加工贸易国内配套值超过2200亿美元。

3. 引领了贸易结构升级。我国制成品出口的比重从不到一半上升到95%，从依靠初级产品出口迅速成为制成品出口大国。其中，机电产品的比重从不到10%提高到62%，高新技术产品出口比重则达到了33.1%，超过了经济合作组织（OECD）的平均水平。在我国外贸结构的提升中，加工贸易发挥了不可替代的突出作用。1993～2010年，在高新技术产品和机电产品出口中，加工贸易占比的平均值分别为87.2%和72.8%。

4. 促进了技术进步和产业升级。加工贸易企业在国际竞争压力下，不能不加快技术更新的步伐；2004年以来，跨国公司在华研发机构的规模迅速扩大，研发水平迅速提高，加工贸易的技术外溢效应明显，促进了我国自主创新。在沿海加工贸易发展集中区域，已经形成了一批世界级的产业集群，成为吸引研发等高端产业活动的重要因素，有力地推动了加工贸易从简单加工组装向高端制造、研发、总部经济、生产性服务等高附加价值环节升级。

5. 创造了大量就业机会。自然资源短缺，劳动力相对富余，是中国的基本国情。参与国际分工，可以使我国出口劳动密集产品，换取我国相对短缺

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成为全球经济发展的主要目标，国际竞争将加剧；气候变化将带来国际贸易规则和国家间竞争手段的变化。面临不确定的外部环境，我国必须大力推动加工贸易转型升级，确保外贸的平稳发展。

企业技术水平，促进绿色、可持续发展，同时致力于参与国际贸易的规则制定，致力于推动区域经济合作，提升中国制造和中国服务的整体形象。这些新的战略举措有利于凝聚推进加工贸易转型升级的共识，加快形成推动加工贸易的政策环境，从而为加工贸易转型升级创造更为有利的条件。

4. 长期的积累成为加工贸易转型升级最坚实的基础。我国加工贸易的利润率虽然不高，但规模大，加工贸易企业积累了一定的资金，培养了一批懂管理、了解国际市场的人才，成为我国外贸转型升级的重要保障；通过大力发展加工贸易，我国的生产制造水平已经与国际接轨，很多产品拥有很强的竞争力，在全球市场占据重要地位；依托加工贸易发展，我国逐步形成了珠三角、长三角两大产业集群带，加工贸易转型升级的效率将大大提高。

三、“十二五”期间加工贸易转型

升级面临的机遇与条件

1. 国际产业转移的新浪潮为加工贸易创造了难得的外部发展机遇。随着气候规则国际化进程的加速，低碳化将是推动传统产业改造和新兴产业成长，进而重塑全球产业结构的重要力量。后危机时代全球经济产业结构升级换代和更迭重组，必然伴随着产业从发达经济体向发展中经济体的梯度转移。面对更加激烈的国际竞争，对外转移劳动密集环节甚至资本密集的非核心环节，聚焦技术密集和知识密集的核心环节，成为跨国公司争相采取的战略手段。新一轮国际产业转移的浪潮，为我国经济结构升级和加工贸易转型升级带来新的战略机遇。

2. 全球经贸格局的演变为加工贸易转型升级带来新机遇。新兴经济体的快速崛起是世界经济格局中的一个重要特征。金融危机爆发以来，发展中国家经济发展势头强劲，将为我国对外贸易特别是加工贸易的发展提供更趋多元化的市场空间；发达国家的救市措施及再制造业化战略的实施，将为我国企业通过海外投资实现全球产业链的上下游延展和附加值的提升，创造难得的投资机遇；近年来，国际中高端人才呈现出“逆向”流动新态势，即由原来从发展中国家流向发达国家，演变为由发达国家开始向发展中国家回流；“大规模定制”①在汽车、服装、家电、手机、银行保险和旅行服务等众多行业得到广泛应用，也为我国加工贸易企业升级提供了崭新的路径和空间。

3. 我国转变发展方式战略的推进为加工贸易提供了良好的发展条件。扩大内需为加工贸易转型升级创造了难得的市场条件，大量以进料加工为主、拥有销售控制权的加工贸易企业将加速实现转型升级②；国家政策鼓励战略性新兴产业的发展，将为加工贸易企业开拓新市场、发展新业务提供技术和市场空间；各级政府的战略规划和政策支持形成了加工贸易转型升级的巨大推动力量；国际金融危机促使中国外经贸发展更加注重效益，强调提升产业和

四、加工贸易转型升级的战略方向

（一）加工贸易企业转型升级的主要内容对企业而言，外贸转型升级是通过进入高附加值的增值环节，嵌入更高级别价值链，获取先进技术和更紧密的市场联系，从而提高其在国际市场上的竞争力，从国际化经营中获得更多回报。从根本上说，我国加工贸易转型升级的内容主要包括：提升加工制造环节的劳动生产率；致力于本领域更高端产品的加工制造；向研发领域延伸，提高产品的附加值；从代工方式向开创自主品牌转型，获取品牌带来的收益；向下游服务价值链的延伸，发展仓储、物流、配送，掌控销售渠道；开展多元化经营，向更高端领域进军。企业在转型升级时既可以着眼于某一类型的升级，如提高劳动生产率；也可以是几种升级同时进行，如在致力于本领域高端产品生产的同时，开展多元化经营，最终使企业实现自身的转型升级目标。

目前，我国加工贸易企业正在从单纯来料加工、组装逐步向原厂委托制造（OEM）、原厂委托设计（ODM）和代工厂自创品牌（OBM）转换，这往往被西方学者看作是亚洲企业升级的模式。其实这只是加工贸易企业升级的一种路径。另外一种非

① 在生产制造中，人们开始尝试以大批量生产的少量品种的零部件，采用通用的工艺组装出种类繁多的定制产品，这种生产模式被称作“大规模定制”。

② 参见沈玉良等：《贸易方式、生产控制与加工贸易企业转型升级》，《世界经济研究》，2009年第10期。

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常重要的路径，是利用跨国并购来实现加工贸易企业转型升级的飞跃。企业可以通过并购获取研发能力、品牌和销售渠道，也可以通过并购进入新的产品或产业领域。

（二）国家层面上加工贸易转型升级具有更加丰富的内涵

国家层面上，加工贸易转型升级目标更加多样，内容更加复杂。在提高生产效率、延长价值链、开发新产品和新兴领域方面，国家和企业在转型升级方面的诉求是一致的，除此之外，国家还要兼顾提升加工贸易的带动作用、地区间平衡发展、可持续发展等目标。

首先，对于国家而言，国内增值的提高是加工贸易转型升级的一个重要内容。国内增值比例越高，加工贸易对经济的带动作用越明显，加工贸易转型升级对经济的贡献也就越大，因此，延长加工贸易国内增值链条是加工贸易转型升级的题中应有之义。

其次，从国家层面来看，加工贸易在区域之间的转移与扩散也是转型升级的重要内容。这种转移升级背后是我国各地基于比较优势而进行的产业内分工调整。加工贸易从东部沿海较发达地区转移到生产成本和生活成本相对低的地区，不但可以为较发达地区让出产业升级的空间，而且可以继续利用加工贸易为较不发达地区的经济发展服务。对于一些实力较弱的加工贸易企业而言，也存在向低成本地区转移的动力。面对经济较发达地区成本的上升，加工贸易企业有两个选择：一是实现自身的转型升级，提高附加值，抵消成本上升的压力；一是向成本较低的地方转移，正如当初日本引领的加工制造环节在东亚各经济体间的转移。企业选择哪种方式主要是由实力和能力决定，实现自身升级比地区间转移难度更大，投入也更多。

第三，加工贸易转型升级的同时要注意集约利用土地、资源与能源，坚持节能减排，洁净生产，保护环境，为国家可持续发展做出贡献。我国面临日益严重的环境问题、资源能源短缺和土地资源不足问题，一方面，加工贸易的发展，使我国充分发挥了劳动力比较优势，使我国有能力进口短缺的资源能源，有利于缓解资源能源短缺的矛盾。另一方面，土地、环境是不可贸易的，加工贸易要坚持集约利用土地、保护环境的原则，同时也不应发展“两高一资”的产业活动。

（一）政策目标

促进加工贸易企业在各个层面上实现各种类型的转型升级，包括：支持和鼓励企业进行技术与设备升级，不断提高生产效率；支持和鼓励企业向价值链的两端延伸，提升企业在价值链上的地位；支持和鼓励企业开发新产品，进入新兴领域，获取更高附加值；支持和鼓励企业提升国内增值率，带动上下游企业的发展；合理引导加工贸易梯度转移，促进区域协调发展；支持和鼓励企业加强社会责任，促进实现加工贸易的绿色升级、和谐升级和持续升级。

（二）政策措施

加工贸易转型升级内含丰富，任务艰巨，因此需要国家采取相应的政策措施加以引导与支持。需要强调的是，政策有效的前提必须是加工贸易基本政策，包括进口料件保税、出口退税、深加工结转等保持稳定。这些政策是我国加工贸易得以存在和发展的基础。这些政策如果发生改变，加工贸易的根基就会动摇，更谈不上转型升级，正所谓“皮之不存，毛将焉附”。在此基础上，根据加工贸易转型升级的需要，施以更加便利、更加优惠的措施，才能切实促进加工贸易的转型升级。

1. 构建促进加工贸易企业转型升级的信息服务体系。建立信息平台，帮助企业获得本领域技术发展和市场变化的新动向；搭建技术研发机构与企业沟通的桥梁，一对一地帮助企业解决提升劳动生产率的技术难题；建立相关领域的企业家网络，开办专题研讨会，帮助企业寻找新的发展机会。

2. 顺应加工贸易转型升级的新要求，创新管理和监管的理念及手段。一是针对研发和维修等业务的需要，研究制定适应试验料件、样品、维修品等小件商品的免税进口政策及进出境的监管手段；二是建立适应加工贸易物流配送服务要求的新的监管体系，推动加工贸易向下游服务环节延伸。

3. 促进加工贸易企业的技术创新。进一步加强知识产权保护，主要是提高知识产权执法力度和透明度；研究和制定研发、维修设备免税进口政策；对于研发和维修专用的二手设备要研究和制定专门的进口管理办法，尤其是对海外研发机构整体搬迁

五、促进加工贸易转型升级的政策措施

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到我国的情况，要尽量降低研发机构的搬迁成本；将加工贸易企业纳入技改贴息政策。

4. 支持加工贸易企业通过海外并购提升价值链。全球金融危机为我国加工贸易企业通过海外并购获取和提升研发能力、上游产业生产能力、国际品牌和国际渠道提供了难得机遇。应该加强政府部门协调，整合政策，在信息服务、融资服务、风险防范、海外权益保护等方面为加工贸易海外并购提供支持。

5. 对国产料件足额退税。对加工贸易所使用的国产料件给予足额退税，才能使国产料件与进口料件处于平等竞争的地位。如果不能足额退税，会导致种种扭曲，一是加工贸易企业可能转向使用进口料件，从而降低加工贸易的增值率；二是导致国产料件的“境外一日游”现象，目前，由于退税不足额等原因，“境外一日游”现象日益严重，其金额已经超过我国进口第四大来源国。由此导致大量无效物流成本，造成了极大的社会资源浪费，同时也加剧了我国交通运输紧张状况。建立保税物流园区后，部分“境外一日游”转变为经保税物流园区的“境内一日游”，但其对成本的增加以及社会资源的浪费，仍然十分严重。因此，应该尽快对进料加工贸易方式的国产料件实现足额退税。我国一直对来料加工所用的国产料件不予出口退税，导致来料加工贸易的国内增值率远远低于进料加工贸易。未来也应该对来料加工贸易采购的国产料件给予足额退税。

6. 进一步推进通关便利化。简化跨关区结转的手续，充分发挥海关特殊监管区的作用，提高监管效率。高附加价值的产业活动，对通关的便利性、时效性要求更高，因此，提高通关效率，尤其是充分发挥海关特殊监管区的作用，对于吸引高端产业活动具有重要意义。要更新监管理念，充分利用信息技术进步的最新成果，用电子账册取代人工账册，加强金关系统、金税系统、金贸系统的联网与信息共享，加强不同部门间的协调合作。

7. 改善欠发达地区加工贸易的监管环境。加强对加工贸易相对不发达的地区管理和监管人员的业务培训，提升其业务能力。虽然很多地方为承接加工贸易的跨区域转移，大力改善加工贸易发展的基础设施，但这些地区加工贸易业务量少、业务种类有限，往往造成管理和监管软环境上的约束，妨碍

了加工贸易的跨区域转移。

8. 加强人力资源培训，提高人力资源素质。目前，加工贸易提供了数千万个低附加价值的就业岗位，解决了一大批低素质劳动者（主要是农民工）的就业问题，为增加农民收入做出了重要贡献。加工贸易转型升级，需要更高素质的人力资源相配合。提高人力资源素质，一是要加强教育，特别是职业教育，造就一批高素质的新的劳动力队伍。二是要加强在职培训与转岗培训，政府应加大财政投入力度，合理分配培训资源，为加工贸易转型升级持续提供合格的劳动者。

9. 切实加强劳动保护。以往，由于劳动力市场供过于求状况严重，加之劳动保护不力，加工贸易中的普通劳工的报酬是不完整的，只够劳动力简单再生产的成本。随着我国劳动力市场供求平衡状况的改善，新的《劳动合同法》的实施，劳动者保护需要大大加强。劳动成本的上升，短期内确实会给出口企业带来一定的成本压力，但从长期而言，也是推动加工贸易转型升级的重要动力。只要加快提高劳动生产率，把握好劳动成本上升的节奏，加工贸易完全可以避免受到劳动成本过快上升的过大冲击。加强劳动保护的关键，是基层政府相关部门的劳动执法能否到位。

10. 理顺土地与资源能源价格。土地、资源、能源价格过低，易导致资源的过度使用和相关产品的过度出口。要充分利用市场力量来推动加工贸易的转型升级，需要尽快推进土地、资源、能源价格机制的改革，由市场机制取代政府管制成为确定价格的基础力量，通过理顺价格，使加工贸易出口中土地、资源、能源成本完整化。

11. 限制和禁止“两高一资”产品。限制和禁止“两高一资”产品的加工贸易，符合科学发展观，也符合中国的国情。应该进一步完善相关产品目录，同时，凡是限制或禁止开展加工贸易的“两高一资”产品，也应限制或禁止通过其他贸易方式出口。

12. 实现环境成本的内部化。不少地方政府片面追求出口与经济增长，导致不少地区环境保护执法不严，出口产品没有包含完整的环境成本。因此，要坚持谁污染谁治理的原则，加强环境保护执法力度，确保环境成本在加工贸易出口中的内部化。

需要强调的是，加工贸易转型升级要坚持“政府引导、市场推动、循序渐进”的（下转第23页）

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如集成电路、生物制药、装备制造等高新技术产业和战略性新兴产业，优化外商投资的产业流向，以增量带存量。此外，服务外包被喻为服务业领域的加工贸易，面对服务外包的迅猛发展，鼓励外商在我国投资设立服务外包基地，承接发达地区服务业领域的加工和外包业务。

[参考文献]

[1]Mauricio Jenkins. Sourcing patterns of firms in Export Processing Zones: An empirical analysis of firm-level determinants [J].

Journal of Business Research, 2006.

[2]尹浩华．我国加工贸易可持续发展的路径选择[J]．国际贸易问题，2005（02）.

[3]王子先，杨正位，宋刚．促进落地生根-我国加工贸易转型升级的发展方向[J]．国际贸易，2004（02）.

[4]杜晓英.促进我国加工贸易产业链延伸的对策[J].北方经贸，2011(4).

[5]尹浩华．我国加工贸易可持续发展的路径选择[J]．国际贸易问题，2005（02）.

On Strategy for Upgrading China’s Processing Trade

Qu Jian

( China Development Institute, Guangdong Shenzhen 518029 )

Abstract: Drawing lessons from the general paths of developed economies on industry transformation and upgrading and combining the reality that China is a big economy, we propose the “Five transformations” and “Five upgradings” from two dimensions of enterprise entity innovation and technical path innovation to promote processing trade transformation and upgrading. The “Five transformations” are main structure changing, product origin transformation, organization form conversion, production mode transformation, market transformation and the “Five upgradings” are process upgrading, product structure upgrading, agglomeration support facilities upgrading ,function structure upgrading, incrementation structure upgrading.

Keywords: processing trade; transformation and upgrading; entity action; technology path

（收稿日期: 2012-11-18 责任编辑: 廖令鹏）

（上接第18页）原则。加工贸易转型升级是一个渐进的过程，政府的适当引导有利于加快加工贸易转型升级的进程，但根本上要依靠市场的力量。政府引导一定要坚持循序渐进，避免操之过急。我国大量低素质劳动力的基本国情不会短期内改变，因

此，加工贸易转型升级不能轻言取消或限制劳动密集型产品的出口。加工贸易转型升级是在保持现有劳动密集产业活动竞争优势的基础上，向上下游高附加价值产业活动的延伸，而不是简单的替代关系，这是与我国多层次的劳动力素质相适应的。

On Orientation and Incentive for Processing Trade’s Upgrading

Long Guoqiang, Zhang Liping

(Foreign trade department in Development Research Center of the State Council, Beijing, 100010)

Abstract: In the “Twelfth Five-Year Plan” period, our country’s processing trade has been on the key time of transformation and upgrading. Enterprises should promote processing trade transformation and upgrading through one or some of the ways like improving the productivity of processing and manufacturing, processing and manufacturing higher-end products, extending to research fields gradually, transforming from OEM to create self-owned brand, extending to downstream service value chain, developing business diversification. Government should not only take the above listed ways but also considering targets as improving the leading role of processing trade, balancing the development among regions, sustainable development and so on.

Key words: processing trade; transformation and upgrading; abroad processing, value-added chain

（收稿日期: 2012-11-18 责任编辑: 垠 喜）

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