第一章 总则
1、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
2、公司财务部门的职能是：
（1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
（2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
（3）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
（4）厉行节约，合理使用资金。
（5）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（6）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
（7）完成公司交给的其他工作。
3、公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
4、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章 财务工作岗位职责
1、财务经理负责组织本公司的下列工作：
（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
（2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
（4）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。
（5）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度。
（6）承办公司领导交办的其他工作。
2、会计的主要工作职责是：
（1）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
（3）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（4）完成总经理或财务经理交付的其他工作。
3、出纳的主要工作职责是：
（1）认真执行现金管理制度。
（2）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（3）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
（4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（5）积极配合银行做好对帐、报帐工作。
（6）配合会计做好各种帐务处理。
（7）完成总经理或财务经理交付的其他工作。
4、审计的主要工作职责是：
（1）认真贯彻执行有关审计管理制度。
（2）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
（3）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
（4）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
（5）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
（6）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
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