取浙江泛华工程监理有限公司舟山分公司20xx年6月至11月房屋租金12500元。上述房屋租金收入合计37500元全部未入局行政账而入局食堂流水账，用于局职工在食堂的各种开支。(二)延伸检查下属档案用品经营部发现的问题1、未经审批擅自成立公司，未按规定设置会计帐套20xx年7月在原局长张友荣任期内注册成立了舟山市普陀区东港诚意档案用品经营部(以下简称“经营部”)，注册资金50000元,注册资金来源于原档案学会下的档案用品经营部注销时资产处置款，法人代表乐某(系区档案局临时工)，营业执照及税务登记均为个人注册，经营场所在区档案局办公楼一楼，经营范围是档案整理、档案用品销售等，经营部聘用临时工10名与区档案局混合使用，临时工工资由区财政预算安排。从检查情况来看，经营部的经营业务属于档案局的业务范围，其人员、财务、资产等均由档案局管理，事实上应为档案局的下属企业。但档案局在注册时，未按规定程序向区政府有关部门及国资部门办理有关审批手续，而擅自成立个人公司。经营部从20xx年7月成立至检查日，未按照《会计法》规定设置正式的会计帐套，而采用笔记本记流水账的形式进行会计核算。2、区档案局在经营部列支职工福利费用20xx年11月至20xx年8月，区档案局在经营部列支正式职工福利111900元，其中：张友荣任期发放15898元，顾爱定任期发放96002元。二、处理决定(一)未经招投标统一招租出租房屋，不符合舟山市普陀区人民政府办公室《关于普陀区公有资产出租管理试行办法的通知》(舟普政办[20xx]201号)第三条“公有资产出租应统一在招投标中心进行交易，并接受区招投标管理办公室的监督……”的规定。责令你单位在租赁合同期满，向区招投标中心申报进入统一招投标平台，取得租赁收入纳入单位综合预算。(二)普陀区档案局未经审批成立档案用品经营部，未按规定设置会计帐套，不符合《中华人民共和国会计法》第三条“各单位必须依法设置会计帐簿，并保证其真实、完整。”及《舟山市普陀区行政事业单位财务统一核算实施办法》(舟普政发[20xx]79号)第十五条“行政事业单位的各项收入应全部纳入单位综合预算，实行统一管理……”的规定。责令你单位在限期内向有关部门注销诚意档案用品经营部，其经营项目向物价部门申报取得经营许可后，由你单位自身经营，取得经营收入全部纳入单位综合预算。(对该问题的处罚另按财政处罚程序下达《财政处罚决定书》)。(三)区档案局在经营部列支职工福利费用111900元，不符合《中华人民共和国会计法》第十六条“各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计帐簿上统一登记、核算，……”的规定。(对该问题的处罚另按财政处罚程序下达《财政处罚决定书》)。二○一○年四月二十二日