...无误的情况下银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是...

发布网友 发布时间：2024-10-23 18:06

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热心网友 时间：2024-10-23 19:25

在记账无误的情况下银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是未达账项。

未达账项是由于企业与银行取得凭证的实际时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已取得结算凭证且已登记入账，而另一方未取得结算凭证尚未入账的款项；

不包括遗失结算凭证、发现的待补结算凭证。企业银行存款日记账余额应以银行对账单上的余额为准。

具体有四种情况:

1、企业已收、银行未收;

2、企业已付、银行未付;

3、银行已收、企业未收;

4、银行已付、企业未付；

扩展资料：

企业可以根据银行对账单情况进行整理汇总,将银行已收、企业未收的款项汇总为一类，将银行已付、企业未付的款项汇总为一类，由汇总人员和会计主管审核签字，将其作为合法的自制原始凭证据以登记入账。

发现未达账项，需要在月末做银行余额调节表，将未达账项列出明细，调整后的金额合计要跟银行对账单对上帐，做到账账相符!按各自的原始凭证入账因未达账项造成的偏差，对账时加以注明即可,不需要专门做分录。

在进行处理未达账项的时候，是不需做单独的会计分录。但需要作出调整，所以不能够置之不理导致工作出现失误。

参考资料来源：百度百科-未达账项

热心网友 时间：2024-10-23 19:25

银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是：
记账时间不一致，导致未达账项，主要有银行已收企业未收、银行已付企业未付、企业已收银行未收、企业已付银行未付四种情形。
期末需要编制银行未达账项调节表

热心网友 时间：2024-10-23 19:25

银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是银行与企业之间有未达账项，应通过银行存款余额调节表来进行调整。

热心网友 时间：2024-10-23 19:21

企业的银行存款日记账余额与银行的银行对账单余额之间出现不一致，主要是因为时间性差异引起的未达帐项，也有可能是其它错误如记帐错误。一方面，企业已经向客户开具银行支票，企业并据此减记了银行存款，但客户可能未及时进账，从而银行未减记企业的银行存款，即企业已付银行未付，造成银行对账单余额与银行存款日记账余额不一致；一方面，银行已经收到企业客户汇来的款项，并据此增记了企业的银行存款，但企业可能未及时收到银行发出的收款通知，从而未相应增记银行存款日记账，即银行已收企业未收，造成银行对账单余额与银行存款日记账余额不一致。

热心网友 时间：2024-10-23 19:23

在记账无误的情况下银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是（A未达账项）