...万元,B材料2万元,车间一般性消耗领用A材料1000元,职工...

发布网友 发布时间:2024-10-23 20:38

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一、根据发料凭证汇总表,本月生产产品领用A材料3万元,B材料2万元,车间一般性消耗领用A材料1000元,发生时做:

借:生产成本-**产品:A材料 50000

借:制造费用-机物料消耗 1000

借:管理费用--其他支出 10000

贷:原材料--A材料 31000

贷:原材料- B材料 30000

二、材料发出汇总表也叫发料汇总表或发料凭证汇总表。要根据材料领发凭证,按照材料类别和各使用单位进行整理汇总。

表中应借科目要填列“生产成本”(基本生产成本)、“生产成本”(辅助生产成本)、“割造费用”、“管理费用”、“销售费用“等科目及各用料单位,应贷科目要填列各类材料科目。

如果企业材料总分类核算采用计划成本计价,则在各类材料栏下还要分列“计划成本”和“成本差异”两栏。

扩展资料:

帐务处理

1、根据原始凭证、原始凭证汇总表填制收款凭证、付款凭证、转帐凭证。

2、根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐。

3、根据记帐凭证及其所附的原始凭证逐笔登记各种明细帐。

4、根据记帐凭证定期编制汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证。

5、根据另外还要设汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证登记总帐。

6、期末,将日记帐与总帐、明细帐与总帐核对。

7、根据总帐及其所属的明细帐资料编制会计报表。

参考资料来源:百度百科-汇总凭证

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