...小规模纳税人代开了3%的专票.销项税怎么计算?
发布网友
发布时间：2024-10-24 15:17
共3个回答
热心网友
时间：2024-10-29 20:09
一般纳税人，会计分录为
借：管理费用--业务招待费 （价税合计金额）
贷：银行存款/预付账款/应付账款
小规模纳税人，会计分录为
1、记收入、计提
借：银行存款/预收账款/应收账款
贷：主营业务收入 （代开）
贷：应交税费--应交 （代开）
2、计提城建税、印花税、教育费附加、地方教育附加
借：税金及附加 （代开）
贷：应交税费--应交城建税 （代开）
贷：应交税费--应交印花税/应交教育费附加/应交地方教育附加（未缴纳不用写此分录） （代开）
3、缴纳、城建税、印花税、教育费附加、地方教育附加
借：应交税费--应交 （代开）
借：应交税费--应交城建税 （代开）
借：应交税费--应交印花税/应交教育费附加/应交地方教育附加（未缴纳不用写此分录） （代开）
贷：银行存款/库存现金 （代开）
注：写分录注明是代开，方便查账。
热心网友
时间：2024-10-29 20:05
进项税额转出，
不需要计算销项税额。
热心网友
时间：2024-10-29 20:06
你好。用不含税销售金额乘以三个点
