1、凡门店出售之商品所有现金一律过验钞机，收款后必须开出票据，做到款票相付。 2、门店的所有零售款必须由门店财务人员统一核收，暂没财务由店长代理。 (二)门店批发
1、商品批发价格按公司设定批发金额进行批发。
2、所有批发的商品财务人员对每个单据必须仔细核对，做到货、款、凭证准确无误。 四、门店资金管理
门店资金管理的重点为营业额、备用金两个部分。 （一）营业额
门店营业额的管理分为营业额的实现、上交及核对审查三个相对独立的过程。 1、营业额的实现:
(1）即门店当日全部销售收入，包括现金、支票、转帐等。
(2)财务人员必须时刻锁好现金抽屉,做到人离现金抽屉锁，防范意外事件发生。
（3）每日日结后，财务人员根据现金缴款单、支票入帐单等资料填制当日门店营业额日报表，报送财务部。
2、营业额的上交：(现金、支票）.
（1）财务人员需填妥银行“现金缴款单\"，及时如数缴存银行.“现金缴款单”需经银行盖章收讫后返公司财务部入帐。现金营业额必须按时上缴，不得挪作它用。
(2)以支票形式收取之营业额，必须即时填妥银行进帐单，及时送付款银行入帐，确认收款后方可出货,并将支票号码、金额填报于营业额日报表中。
以上所提之现金、支票、应随同“营业额日报表”以月的方式及时送交公司财务部。“营业额日报表”应由门店财务填写，门店店长签字确认。 3、营业额的核对及审查
财务部在收到门店营业额日报表及有关送款单据应认真复核确认无误。 (二）备用金
1、门店备用金应指定专人负责管理，按规定用途使用，不得转借给他人或挪作它用.门店备用金指门店找零用备用金。 2、由财务部根据各门店业务情况而定,用于营业时找换零钱由门店店长和财务人员统一保管。每天开始营业时,由财务人员带到门店,营业结束由店长和财务人员共同清点核对签字后交财务人员保管。
3、公司财务每季的最后一个星期必须与有关门店核对各类金额和库存情况，遇财务人员、门店店长调换,必须即时核对和审计。 五、门店资产管理
门店资产是指门店管辖范围内除存货以外的其他有形实物资产，包括固定资产、低值易耗品、装修装潢等。 （一)固定资产
固定资产是指使用年限超过一年，单位价值不低于人民币200元,并且使用过程中基本保持原有的物质形态不改变的有形资产。 1、固定资产分类：
门店目前涉及的固定资产分五大类，具体如下 (1）房屋建筑物： （2）交通运输工具:
指向公安交通部门申领牌照,用于客货运输的车辆。 (3）电子设备：
主要功能由电子元器件或集成电路提供的固定资产,产品技术进步较快。包括电脑及其相关设施、通讯设备等。 （4）其他设备:
不属于以上四种类型的固定资产列入其他设备类别,包括搬运机械、柜台、货架、厨房设备、家具用具等。 2、固定资产卡片：
所有固定资产必须建立资产管理卡片，卡片一式两份，分别由财务部门及固定资产使用部门保管,卡片格式附后. 3、固定资产购置：
（1）归口管理的资产,如电脑设施等，由门店首先向部门申请,销售部门综合平衡后认为仍需购置时，财务管理部门签署意见后交总经理室审批。
(2）其他固定资产由门店向销售部提出书面申请，由销售部上报公司总经办经董事长批准后方可执行。
六、门店进、销、存管理
门店根据自己的实际情况，店长协同财务人员建立进、销、存总帐和进、销、存分帐，以便随时了解门店的整个经营情况,给门店的日常经营提供有效的数据支持。 一、进帐
1、门店在日常工作中必须建立台帐，公司财务同步在公司建立起对应的大帐。
2、门店财务人员对每一单来货的数量、单位、金额、日期都要进入台帐,并将明细附在台帐上.
二、销帐
1、店长和财务人员必须做到当天的进货和销货当天做帐，做到日清日结，不得累计，每周做一次合计。遇到店长或财务请假的情况,必须安排代理人。
2、所有销帐工作必须认真细致,销完后进行复核，以免出现不必要的笔误。店长必须整理收集好所有商品进销存的原始凭证（出货单、调货单、退货单上月盘点表），不得丢失.一旦丢失,视为违章，必须接受处罚。 三、存帐(盘点)
1、月盘明细即每月由财务人员随机对店铺进行盘点，月盘时必须对明细帐。
2、月盘点时间和盘点人员由门店决定，尽量避开客流量较大的时间段，当销售与盘点发生矛盾时，销售给盘点让路。门店的所有人员认真配合盘点工作，财务应整理好台帐，及时与盘点结果进行核对.
4、盘点表一式两份，盘点结束后，店长与盘点人员分别签字确认,当月盘点表必须上报公司归档保存，以备下月查实. 四、对帐
1、盘点结束后,门店财务及时进行盘点实数与台帐、大帐的核对，只有核对后实现实数与台帐、大帐完全相符，才能说明帐目清晰；如出现不符,就必须对明细资料进行逐一核查，找出差异。
2、对问题较少的店铺，盘点当日就必须完成核查；对问题较多的店铺，店长必须安排时间在三日内与公司财务人员进行核查，并把出现的问题如实上报会计。 3、对帐核查的各种问题不管查清还是未查清都必须逐一列出清单,说明情况，上报会计.
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