RPA 财务机器人在国有企业数字化转型的应用

2022-10-01 来源：步旅网

ACCOUNTING LEARNING

RPA财务机器人

在国有企业数字化转型的应用

刘洋国能民权热电有限公司

摘要：随着当前社会经济的高速发展，极大推动了国有企业的向前进步。同时在信息技术以及数字经济背景下，国有企业原有的财务管理模式已经无法使用现阶段的经营业务需求，亟须开展数字化转型，以适应社会发展需求，增强市场竞争力。而RPA财务机器人作为现代财务技术工具之一，对提高财务工作效率、促进财务数字化升级具有重要意义。鉴于此，本文首先阐述RPA财务机器人的相关概念，其次分析其对于企业财务转型的作用，最后详细探究RPA财务机器人在国有企业数字化转型中的具体应用，旨在为国企加快转型升级提供指导和借鉴。

关键词：RPA财务机器人；国有企业；数字化转型

引言

基于现阶段市场经济的不断完善，国有企业在经营发展中面临诸多机遇和挑战。同时在国有企业深入改革的形势下，对财务管理产生较大的影响。由以往内部记账以及资产管理等逐渐转变为对企业的内部控制，同时，企业财务风险也由传统财务资料上升到对市场行情的影响。在信息化和数据量持续增加的条件下，国有企业财务管理需要采用先进技术或工具实现进一步优化，推动数字化转型进程。

通过自主设定流程，借助计算机设备执行明确的、业务数量较大的工作内容[1]。

二、RPA财务机器人对企业数字化转型的作用

（一）实现流程自动化

RPA财务机器人对于企业数字化转型具有积极作用。首先

即是能够实现流程自动化，根据其技术原理，能够利用界定较为清晰且存在重复性的业务流程中，针对具有既定规则的交易活动发挥较好的应用效果。尤其企业财务是一项规则性强的领域，往往在从事相关业务时，出现大量的重复性流程工作，传统模式则是以手工完成为主。这一现状与RPA财务机器人的应用条件具有很高的匹配性。所以在实践中应用过程中，RPA财务机器人能够根据企业财务的业务内容、流程特点等，模拟人工操作进行自动化处理分析，尽可能地降低财务偏差，预防数据欺诈以及操作不规范等问题。特别是近年来，国有企业将RPA财务机器人应用在财务共享服务中心，负责处理费用报销、采购到支付、订单到收款、总账到报表以及资金管理等流程，基于自动化控制流程节点，有助于节省企业人才、技术和时间成本，进而推动财务流程高效运作。（二）解放人力资源

一、RPA财务机器人概述

RPA财务机器人是现代科学技术发展的主要成果，其是指流程自动化机器人。通过利用软件自动化对常规任务进行有效处理。改善原本财务管理中重复、单调、机械以及低价值的事务性操作，借助RPA财务机器人能够模拟劳动力，通过预先设置的程序功能开展自动化处理，提高业务效率，减少人力投入，促使财务管理向智能化方向转型升级。从RPA财务机器人技术原理的角度出发，利用其所特有的软件技术属性，在既定规则脚本设计基础上，取代人工实现电脑智能化操作，对传统业务流程进行优化。同时集成系统表层，跨系统连接网页以及办公软件，在调用操作系统底层技术基础上，识别和处理计算机中的所有程序，并可模拟人为操作，将多种技术进行组合，不间断开展机器处理。综合来看，RPA财务机器人是基于当前计算机系统架构，

由于RPA财务机器人的主要功能是模拟劳动力，所以在

企业转型升级过程中应用，有助于解放大量的人力资源。按照RPA财务机器人的原理，其能够在成本效益原则基础上，最大

财务管理FINANCIAL MANAGEMENT

限度的发挥财务职能，推动财务人员实现转型。在应用环节及时将财务人员从重复、简单、低附加值工作中释放出来，集中力量开展业务分析、决策支持以及财务预测等高端增值活动，保证财务人员趋向管理型和价值型发展，有利于为企业转型提供坚定的人才支撑。

（三）构建组织层次化

数据检索、迁移以及录入等环节。同时还可自动访问安全站点，根据关键字段进行数据自动检索和提取。同时采用编程的方式有效解决检索操作，更为灵活的获取页面信息。即便是在有修改的情况下，无须调整项目架构，有效节约数据迁移时间。同时在记录工作中，借助RPA财务机器人能够自动识别纸质文件、接受电子文件等，模拟人工记录流程，促使数据完整、准确地录入到设定系统中，实现对文件以及数据的整理归档。（二）图像识别与处理

RPA财务机器人依托OCR技术可自动识别图像，提取其中

企业在数字化转型过程中，对于组织层次的要求较高。为实

现企业顺利完成数字化转型，则需要严格按照数字化人才培养理念做好顶层设计，重点针对领导者、应用人才、专业人才等类型开展教育培训，提高财务领域人才支持。一方面，通过应用RPA财务机器人，能够进一步促进财务人员转型，优化组织架构。比如RPA财务机器人在财务共享服务中心的应用，有利于对海量财务数据进行自动化处理，解放基层财务人员，并转移到服务业务、决策支持、预测分析等重点内容上，有利于辅助战略制定和实施。另一方面，应用RPA财务机器人有助于构建“战略财务+共享财务+业务财务”以及管理团队等体系，最大化发挥人机协作效应。

[2]

包含的有效信息，并输出为可结构化处理的数据。当对相应数据进行审查分析时，可输出对决策具有一定价值的信息。同时利用RPA财务机器人识别相应信息后，能够对分类结果进行校正以及格式化，再将所提取到的关键字段输出为可结构化处理的数据，进一步减少人工录入工作量。比如自动识别发票信息、模拟人的判断开展处理操作等。（三）平台上传及下载

数字化财务系统在操作中，往往需要针对大量数据进行上传

（四）推动职能升级化

或下载。而RPA财务机器人能够自动完成数据流的接收和输出，即是按照预先设定的路径，登录相应系统平台，有效实现不同系统的数据传递。如果系统间接口存在一定限制，则会导致数据融通出现障碍，应当借助适当的平台实施数据同步更新。RPA财务机器人基于模拟人工操作，可自动登录相应的异构系统，将设定数据有效上传、下载或其他处理等[3]。（四）数据加工分析

一方面，RPA财务机器人的应用功能则是对数据信息进行

RPA财务机器人在企业数字化转型中，最为突出的作用即

是可推动财务职能升级化。其主要表现在以下三个方面：（1）参与企业战略决策制定。在企业经营发展过程中，财务部门是其控制成本、统计效益的核心部门，在日常业务中可记录企业所有经济交易行为以及信息往来，有助于汇聚大量数据。通过应用RPA财务机器人能够在一定程度上驱动数字化转型进程，比如将传统的小数据集升级为大数据中心，促使传统财务职能发生有效转变，在工作中从以往的数据计量等基础工作，转向数据深层挖掘、高效利用以及增值保值等功能，支持企业发展战略的制定。并且RPA财务机器人具有数据检索、记录、加工和分析等功能模块，有助于对大数据进行挖掘分析。

（2）支持业务灵活发展。在企业内部管理中往往存在信息循环、业务循环和管理信息，其中在信息循环方面应用RPA财务机器人，有助于保障财务部门高效、准确地收集和加工信息，推动业务循环以及管理循环相结合，支持业务经营活动顺利开展。（3）提高风险防范和控制能力。企业数字化转型即是将数字技术与传统行业进行融合，从而产生新业态以及新模式。但在数字经济高速发展的形势下，企业会计环境面临着一些新挑战，很容易出现巨大风险，导致企业经营效益受损。而应用RPA财务机器人则能够有效提升财务部门数据的处理水平，根据数据分析结果准确预判财务风险和非财务风险，推动财务职能从事后监管转型向事前预算和事中控制，切实提高企业风险防控能力。

有效检查、筛选，通过对原始数据开展加工处理，有助于保障数据获取的准确性和完备性，在自动化检查程序中，能够准确识别异常数据并发出预警提示。另一方面，RPA财务机器人可针对多指标报表完成自动化数据运算，满足个性化管理需求。（五）信息监控和产出

由于RPA财务机器人是对人的模拟，在财务数据处理中，

能够按照预设流程分配和交接工作流，以此实现自动化批复。通常情况下，RPA财务机器人会从内外部获取相应的信息数据，按照预先设定的模板或数据要求，开展自动化信息整合、输出等，从而将预测数据与实际数据开展对比。并以通知、跟催等方式向管理人员发送相应邮件提醒，保证及时进行审核以及批复，有效监控信息和产出，提高财务业务操作的规范性和合理性。

四、RPA财务机器人在国有企业数字化转型中的具体应用

场景

（一）费用报销

三、RPA财务机器人的应用功能

（一）数据检索与记录

针对当前国有企业改革发展的现状，在数字化转型过程中

对RPA财务机器人的应用，主要体现在费用报销场景中。通常情况下，在报销环节中可实现智能提单、自动付款、自动账务处理、费用分析等功能。并基于OCR技术的支持，运用RPA财务

RPA财务机器人的基础功能即是数据检索与记录。通过设

置相应的业务处理规则，模拟人工操作过程，快速、自动地进行

机器人能够自动识别各类发票以及单据，通过既定规则对各类票据实施自动化整理分类、汇总以及分发传递等。在国有企业的经营活动中，RPA财务机器人可替代人力进行报销单据的审核和校对，按照预先设定的费控规则开展业务处理，最大限度降低报销异常问题。同时对完成审核的报销单实施自动化付款，根据事先设定记账规则以生成相应的账务凭证，实时分析报销费用的合理性以及匹配性，提醒异常报销单据信息，有效规范报销流程，避免出现财务处理差错。（二）采购货到付款

采购货到付款是国有企业财务管理中的重点业务，为实现数

金盘点、银行流水核对、确认运营销售收入等。如果在处理中发现存在误差，RPA财务机器人第一时间向负责发送预警信息，如未发现异常，则能够按照既有设定规则实现自动化账务处理。另外，在总账到报表的流程中，RPA财务机器人能够周期性开展记录和结转账务，并每天自动进行对照和调节表打印，极大的节省人力劳动和时间资源，有助于提高财务业务处理效率以及水平。除此之外，RPA财务机器人还能够自行完成对财务数据的汇总、合并、抵销、催收以及数据导出等操作，保障财务报表具有模块化。

（五）资金管理

字化转型，则需要运用RPA财务机器人进行处理。一般情况下，主要处理流程涵盖请款单的处理和查验，并进行发票认证、采购款项支付等。在具体实施中，RPA财务机器人对请款单进行全面扫描和识别，确认无误后可录入到企业内部的ERP系统。然后按照预算设定规则执行发票、订单以及收货单匹配，完成确认收货环节。通过RPA财务机器人能够对供应商所提供的发票信息进行准确查验，并对认证后的发票自动审核。完成应付款项支付后，RPA财务机器人将相关信息导入到总账中，便于进行实时的账务处理。同时相关财务人员根据对账时间人工登录ERP系统则可导出账单进行核对，如发现异常则自动发送提醒邮件，便于及时开展账务核对及处理。（三）订单到收款

订单到收款是企业财务业务处理的又一重点内容，为有效推

国有企业相比于民营企业，在财务管理上具有较为明显的不

同，由于企业资产从属于国家，应当注重资金管理，规范使用和流转。因此在数字化转型进程中，通过运用RPA财务机器人能够充分提高资金管理实效，保障资产资金价值的有效发挥，实现国有企业的健康平稳发展。在实践应用中，RPA财务机器人可进行银企对账自动化业务。即是通过与银行网络对接，获取流水信息后，与企业账务数据进行核对，同时可开具银行余额调节表。在现金管理方面，RPA财务机器人能够自动登录企业网银，根据预先设定的资金划线标准实现现金归集、执行现金利用计划等，以此提高对资金动向以及利用情况的监管力度。另外，RPA财务机器人能够按照企业订单信息以及供应商信息等，自动进行款项收付。有助于提高资金管理效率，降低人为操作失误率，为企业转型发展奠定良好基础。

动数字化转型，则需要在该环节内引进RPA财务机器人，有助于优化订单到收款整个流程。比如对销售单录入及变更、发票开具、返利管理、收款到账、订单发货、收款核销等流程实施优化。首先，在实践应用中，针对销售单的录入以及变更等，可采用RPA财务机器人自动识别纸质或电子订单，经过核对后录入到系统中。当订单信息存在变更需求时，可实施利用相应软件系统开展检索、查询、修改、保存等操作。其次，RPA财务机器人按照所接受的订单信息，自动进行开票并分发给相应的业务人员。同时要从客户管理部门获取准确的返利申请表，将其上传到内部系统，再录入相关内容，形成申请号码进行依次处理，并将返利订单发送到审批人邮箱。最后，在订单到收款流程中借助RPA财务机器人进行银行流水信息获取。然后经过精确筛选机制，将所有符合入账条件的信息均录入到企业内部财务系统。在收款业务中，RPA财务机器人可针对各项财务信息进行循环检查，确保收款金额满足订单条件。如需收款，能够基于银行数据实施自动认领来款，并将相关信息同步到企业的账务系统，尽可能提高账款核销效率。（四）总账到报表

针对国有企业的财务发展现状，总账到报表处理流程效率直

结语

综上所述，国有企业的发展直接关系到国民经济的建设水平，而财务管理作为企业管理的核心，提高财务业务处理质量和效率是实现转型升级的重要前提。在当前数字经济的背景下，国有企业可以结合自身发展实际，在财务业务处理流程中合理应用RPA财务机器人，有助于规范和优化国有企业的财务业务，实现可持续发展。参考文献

[1]刘志强，张莉，黄照森.财务机器人对企业财务管理的作用研[2]陆惠娟.关于财务机器人时代下的传统会计转型分析[J].纳税，

究[J].投资与创业，2020 （22）：58–60.（29）：2020 103–104.

[3]欧阳静.基于流程自动化的财务机器人管理创新研究[J].现代信息科技，2019 （19）：129–130.

接关系到总体账务安全和业务实效。尤其是在关账、对账以及报表出具等环节，对操作严谨性要求越来越高。应用RPA财务机器人能够进一步推动财务数字化转型，提高总账处理能力和报表质量。比如在会计期末，通过利用RPA财务机器人可以高效开展现

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