报销费用单据规范及流程

报销费用单据规范及流程

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费用支出报销单据流程规范

第一条

1. 1) 2)

报销单据 借支单：

员工个人需借支，均需填写《借支单》；

借支人必须在《借支单》详细注明借支人姓名、所在部门（岗

位）、借款金额、借款事由、还款日期等；由直属领导签批意见后交总经理审批。审批通过后交出纳领款； 3)

因公借支，借支人在公事办理完毕后的3日内，在行政综合部办

理费用报销、填写报销单，写清用途和金额；交出纳核销借支，如果有余款须退回，如超出借支部分出纳按实际报销金额报销。 2. 1)

费用报销单：

费用报销科目包含:客户招待费、办公用品、公司团队活动、通讯

费、交通费…等； 2)

单据填写必须备注清楚相关费用明细，例如：某某客户，某某项

目…，附相关费用明细证明单； 3) 3. 1)

若有借支单，应备注清楚借支费用金额，及退回或补领金额。 差旅费费用报销单：

要求单人单报，例如：多人一起出差，车票一人买多人，可以私

下相互结清，填写差旅报销单时必须是单人完整的行程，包含来回相关交通费，住宿费； 2)

单据填写必须备注清楚出差时间起始时间及地点、出差补贴、出

差项目、及相关费用明细，例如：交通费需有完整的来回票据，市内交通须提供详细行程证明； 3) 4.

若有借支单，应备注清楚借支费用金额，及退回或补领金额。 支出证明单：

2

1) 支出证明单科目大指公司业务上开支的费用，例如：合同款、房

租、财务审计费、顾问费…； 2)

单据填写须备注清楚相关费用明细，例如：合同款，需填写合同

款项对应的具体项目及项目总费用，收款人相关信息等； 第二条

1. 1)

流程规范

原始凭证粘贴单：

发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴，粘贴时请切勿使

用双面胶； 2)

粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左

右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布； 3)

每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到

15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀； 4)

当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发

票内容明细的情况下以粘贴单的上下右边为基准，超出部分，请将超出粘贴单的部分折叠好。 2. 1)

填写要求：

填写报销凭证要求字迹工整、不得涂改，凡需填写大小写金额的

单据，大小金额必须相符，大写前加：币，小写加：¥，相关内容填写完整； 2)

所有单据必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅

笔书写； 3) 4) 5) 6)

填写费用报销所属部门，如采购部、行政部、技术部等 如实填写当日日期；

单据及附件共几页，此处页数应填写与粘贴单一致的页数； 报销项目及摘要，按不同项目分行填写，摘要须写详细内容，项

目若不清楚可空白，摘要必写。

3

注意事项：

所有报销金额必须附带正规发票，并相对应类别，例如，餐饮费，必须是餐饮类发票，交通费须是正规车票。若原发票丢失，或无发票的，须找相对应类别及金额发票抵充，抵充发票金额须大于或等于报销金额。

正确填写模板如下：

借支单： 借支单： 4 差旅费报销单： 支出证明单： 5