账务处理流程
一、购、销环节的核算流程。
1、市公司配送中心根据实际入库卷烟填写商品验收单，开出后两日内送交财务。
2、销售日报表及现金交款单送交时间：市局（公司）每日送交，营销部每十天（旬末）送交一次。电子结算的有关结算单由资金结算员每天打印。
3、分公司其他费用及支出根据发生的经济业务填制公司统一的费用报销汇总审判清单并附各种相关资料和证明材料，部门负责人和主管领导审核签字后，在规定时间内送交财务部门复核。
二、营销管理部的日常费用开支实行预算定额定期报账制，所有费用原始票据须经报账员初审，再经本部门负责人审核、分公司财务科审核、最后报分公司主管领导审批后方可报销。分公司对费用支出进行部门辅助核算管理。
三、会计人员对原始凭证要及时审核，并加盖审核人员印鉴，根据审核无误的原始凭证要及时编制记账凭证，出纳人员根据记账凭证收付款项，各账薄经管人员负责编制有关
记账凭证。
四、复核人根据要求认真复核记账凭证。
五、总账会计根据复核无误的记账凭证汇总记账凭证，编制科目汇总表。
六、记账人员根据审核无误的记账凭证记账。 七、总账会计根据总账及明细账等编制各类报表七、档案管理人员按要求装订会计凭证，妥善保管会计档案。
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