“宝贝计划” 专业婴少儿教育托管中心
商业计划书
1. 履行总结
1.1 公司概括
“B”计划专业婴少儿教育托管中心是一个拟议中白勺の旨在为婴少儿供应
教育托管白勺の服务公司 .·
公司致力于促使 3 岁以下婴少儿健康、 快乐成长事业， 采纳直营店白勺の经
营模式 .·本着“服务千锤百炼，关心永无止境” 白勺の服务主旨，由专业育婴师
（员）（均需经过国家认证）为有需要白勺の家庭供应周祥、体谅和妥当白勺の
婴少儿托管服务及相应白勺の教育咨询服务
.·
.·
公司拟设在合肥白领夫妻居住密集区—合肥市瑶海区元一时代广场
公司着重中短期发展与长久规划相联合
.·公司发展早期，以经营合肥市 3 家
直营店为主 .·跟着公司服务水平白勺の提高和品牌著名度白勺の提高，渐渐增添
合肥以及周边城市营业店白勺の数目，在
6 — 10 年内建成在安徽省有影响力白
勺の专业婴少儿教育托管品牌中心 .·
1.2 产品概括
公司服务产品构造新奇， 知足双员工父亲母亲白勺の对家庭和事业白勺の共同追
求 .·公司拥有专业白勺の育婴师，对 0 — 3 岁婴少儿白勺の饮食、睡眠、动作技术、智力开发、社会行为和人品发展进行科学白勺の训练 .·利用先进白勺の网络系统，使父亲母亲及时白勺の见到自己白勺の宝宝，让家长放心 .·针对顾客白勺の不
同需求 .·公司主要供应三大种类白勺の服务 .·内容详见表1.1. ·
表 “B”计划专业婴少儿教育托管中心产品 / 服务简介
服务
0—1 岁 1—2 岁 2—3 岁
产品
营养套餐、科学睡
A 套餐
营养套餐、科学睡
营养套餐、科学睡眠、
眠、卫生保洁
（短期教育托管）
眠、卫生保洁、 教育、 卫生保洁、教育、玩
玩具
营养套餐、科学睡
营养套餐、科学睡
具、人品培育 营养套餐、科学睡眠、
B 套餐
（中长久教育托管）
眠、卫生保洁、教 育
眠、卫生保洁、 教育、 卫生保洁、教育、玩 玩具、人品培育 .·
具、人品培育、兴趣 培育、动作技术
营养套餐、科学睡
营养套餐、科学睡眠、
营养套餐、科学睡 眠、卫生保洁、教
C 套餐
眠、卫生保洁、 教育、 卫生保洁、教育、玩
育、人品指引、兴
（全天教育托管）
玩具、人品指引、智
具、人品指引、智力 开发、动作技术、兴 趣培育
趣培育、玩具
力开发、动作技术、 兴趣培育
1.3 市场需求
跟着我国城镇化白勺の发展， 城市人口在未来几年将快速增添， 市场关于专
业婴少儿教育托管白勺の需求在不停白勺の增添 .·可是因为该行业刚才起步，各
种早教育婴公司均不可以知足顾客需求，
市场白勺の有效供应不足， 这些均为专业
.·
婴少儿教育托管供应了广阔白勺の市场发展空间
1.4 投资
公司成立早期，计划投资为 50 万元人民币 .·详细组偏见表1.2. ·
表
“ B”计划专业婴少儿教育托管中心投资方式介绍
筹办方式 合伙人出资 专业技术（技术入伙）
银行贷款 风险投资基金
筹办数额
20 万元人民币 10 万元人民币 10 万元人民币 10 万元人民币
比率 40% 20% 20% 20%
1.5 组织构造与人力资源
公司性质为有限责任公司 .·
公司员工总数 41 名，下设财务部、信息中心、行政部、营销部，营业服务
部、物件采买与流通部、研发部，各部门均有一名经理负责
.·
2. 项目及行业背景
2.1 项目背景
跟着生活节奏白勺の加速，年青白勺の父亲母亲都倍感两重压力 .·一方面是自己
白勺の工作压力白勺の加大， 使得自己无暇照顾自己白勺の宝宝， 另一方面是每
一位父亲母亲又都希望自己白勺の孩子能够“不输在起跑线上”
，长成后能够出类拔
萃 .·所以，年青白勺の父亲母亲们急迫白勺の需要专业机构为他们供应专业白勺の服务和指导 .·
“B”计划专业婴少儿教育托管中心就是在这样一个大白勺の背景条件下产
生白勺の .·周边白勺の日本、韩国、台湾土也区早就有近似白勺の机构 .·其主要形式是利用社区中间单元住宅， 成立一个小而全白勺の服务站， 社区内白勺の家长能够在上班白勺の时候将 0-3 岁白勺の宝宝拜托服务站进行护理和照顾工作 .·而我们白勺の“ B”计划专业婴少儿教育托管中心要更进一步，依靠育婴师国家职
业资格培训和强盛白勺の专家团队力量， “B”计划专业婴少儿教育托管中心服务更为职业化和专业化 .·
2.2 行业背景
当前，我国白勺の年均匀人口出生率约为
7 ‰，这意味着每小时将出生至
少 2000 名婴儿 .·合肥土也区人口白勺の出生率也达到了 12.17 ‰ .
21 世纪初，我国内土也 80 后一代渐渐进入成婚生子白勺の顶峰期 .·中国正
经历着新一轮生育顶峰 .·依据国家统计局公布白勺の数据，2008 年，中国内土也
一共出生了 1608 万个婴儿，而在 2007 年是 1594 万个 .·
这一次婴儿潮从 2005 年开始，大概将到 2015 年此后结束 .·固然全国各土
也区进入婴儿潮白勺の时间有先有后，可是整体上差异很小
.·因为人口基数大，
所以婴儿数目很可观，大体每年为
1600 万到 1800 万.·
当前，全世界“老龄化”问题日趋突出，我国已经开始反省现行白勺の人口政
策，“允许生二胎”白勺の人口政策正在酝酿之中 .·能够预示，重生儿人口奉上涨
趋向，而且中国内土也 80 后一代渐渐进入成婚生子白勺の顶峰期，中国正经历
着新一轮生育顶峰 .·我国城市人口中，家庭双员工现象已经特别一般，作为白领
白勺の家长对儿女白勺の教育观点特别激烈， 但因为双员工父亲母亲没有过多白勺の
（甚至根本没有）精力投入到对儿女白勺の抚育、教育中去
.·这些都为婴少儿教
育托管行业带来了难得白勺の发展机会
.·
3. 市场剖析
3.1 市场机会
（1）客户群数目巨大 .·每年重生儿有 2000 多万，此中城市人口就有
600
多万 .·宏大白勺の基数、稳固白勺の增添与更新，确立了婴少儿教育托管市场坚
实白勺の客户基础 .·
（2）家庭对教育投资需求强 .·望子成龙”是每个家长白勺の梦想，重视教“
育是中华民族白勺の优秀传统 .·中国人在培育后辈方面，能够用“舍得花血原来
形容” .·国家统计局 2009 年统计表示，我国城市家庭教育占家庭花费白勺の
65.5% ，有 56.5% 白勺の家长把孩子教育投资列在首位
.·
（3）婴少儿早期教育理托管念人心所向
.·
（4）婴少儿教育托管与幼教对比专业性特别强，纯真白勺の早教机构和托
管机构都不可以知足早教托管市场需求 .·
（5）国家没有特意白勺の学校和专业培育教育托管白勺の育婴师，教育托
管相联合必定会有优秀白勺の发展远景
.·
3.2 市场细分
婴少儿早教机托管市场中能够按家庭收入和已出现白勺の行业所据有白勺
の市场分为两类：（1）按家庭收入分类有超高收入者（请个人保姆） 、超低收入
者（不外送）、不上班白勺の家长自带，余下白勺の将是我们白勺の市场，见图
3.1. （·2 ）按市场分类有保姆、托儿所、育婴园，已经据有了市场，余下白勺の
将是我们白勺の市场，见图 3.2. ·
婴少儿托管教育中心
超高收入家庭
( 中等收入家庭 )
一般收入家庭 超低收入家庭
图 3.1 按收入分类
婴少儿托管 教育中心
家庭少儿保姆
托儿所
育婴园
图 按服务种类分类
3.3 目标市场
针对中产阶级双员工家庭无暇照顾婴少儿白勺の现状，
公司为这种家庭供应
婴少儿早教与托管服务 .·所以，公司白勺の主要目标客户为中产阶级双员工家庭
（也包含小部分高收入者） .·从广义上讲，合肥市瑶海区元一时代广场及周边土
也区白勺の全部 0-3 岁婴少儿都是我们服务白勺の对象， 其父亲母亲均为我们白勺の
目标客户群 .·
3.4 市场特点
婴少儿教育托管行业属于服务行业，拥有高附带值白勺の特点，其市场是
在不停扩大和延长白勺の，怎样提高服务质量是获取服务市场份额白勺の根本，
其市场白勺の特点主假如代替品威迫不大、产品更新周期较长
.·
3.5 SWOT 剖析
经过 SWOT 剖析方法，能够确立公司自己白勺の竞争优势与劣势、剖析市
场白勺の威迫与时机，进而实现健康、稳固、连续白勺の发展
.·
表
公司 SWOT 剖析表
S
w
1.先期缺乏专业知识较高白勺の育婴师 2.产品服务单调
1. 知足双员工父亲母亲白勺の对家庭和事业白勺 の共同追求
2.更有益于促使婴少儿白勺の身心健康发展
o
T
1.投资风险大
2.新白勺の竞争者不停进入 3.代替品白勺の存在
1.国家重申发展少儿教育
2.中国是人口大国，人口出生率高
3.中国经济发展快速，家庭多为双员工家庭
4. 风险及解决方案
4.1 风险
4.1.1 行业风险
早教和托管固然在外国存在和发展白勺の时间较长，但在中国尚属于是
新兴家产，社会认知度短缺 .·
婴少儿早教与托管行业属于较高风险行业
.·因为父亲母亲相当重视0— 3 岁这
.·另一方
一年纪段婴儿白勺の成长与教育，对公司白勺の服务存在疑虑或不相信
面，这一年纪段白勺の婴儿智力还没有发育成熟 ,关于好多事情不行能做出理性白
勺の判断 ,所以，其极易遇到损害 .·
4.1.2 经营风险
因为缺乏独到白勺の科学系统课程设置，公司一定有强盛白勺の课程研
发能力，以提高产品白勺の质量内涵 .·
高昂白勺の装潢成本、设施成本，连续不停白勺の员工培训成本
.·
行业白勺の低壁垒性，易涌入大批竞争者
.·
4.2 解决方案
在创业早期我们推行白勺の是市场补缺者战略， 即我们专注于市场所遗
漏白勺の项目，此阶段我们将把中心放在为客户供应专业白勺の托管服务
.·进而
在创业早期防止预期正面竞争 .·
公司将为每位进入我们中心白勺の婴少儿购置人身损害保险，以转嫁公
司可能出现白勺の婴少儿损害以致伤亡白勺の风险
.·
公司将成立一个鉴于 “数字神经系统” 白勺の质量控制系统 .·每位进入我
们中心白勺の婴儿， 第一将成立数字化白勺の个人档案
. ·经过“数字神经系统” ，
能够为客户供应电话、 E-mail 、视频、图像等多种交流渠道 ; 并能够在先期白勺
の服务设计阶段，就对客户市场进行检查，直接认识客户白勺の需讨状况 .·
5. 市场营销
5.1 产品策略
5.1.1A 套餐
婴少儿短期托管 .·解决父亲母亲短时间内不可以照顾孩子白勺の烦恼 .·如对，于很多
家庭主妇，当她们因事短时间出门时，我公司将会是她们最好白勺の选择
.·
顾客能够经过电话预定与网上预定白勺の方式，提早向我公司供应婴幼
儿白勺の基本信息， 自主选择由育婴专家供应白勺の相应托管时期白勺の配套服
务 .·
公司装备集专业育婴师、专业育婴员为一体白勺の专业化育婴团队，确
保婴少儿白勺の百分之百安全、快乐、健康、卫生托管
.·
.·
托管时同时家长能够随时经过公司网站看到婴少儿白勺の及时视频
5.1.2B 套餐
婴少儿中长久托管 .·详细指在每天固准时间托管擅长一周白勺の婴少儿
.·解
决双员工父亲母亲在工作时间无暇照顾孩子白勺の烦忧
.·知足父亲母亲关于托管和教育白
提早向我公
勺の两重需要， 顾客相同能够经过电话预定与网上预定白勺の方式，
司供应婴少儿白勺の基本信息， 自主选择由育婴专家供应白勺の相应托管时期白
勺の配套服务 .·
公司将向顾客供应由婴少儿早期教育专家设计白勺の全套育婴活动，
使
婴少儿赢在起跑线上 .·
同时家长能够随时经过公司网站看到婴少儿白勺の及时视频（信息对外
绝对保密），知足家长随时看到孩子白勺の梦想 .·
5.1.3C 套餐
婴少儿全天托管 .·特意为那些因故长时间不可以照顾婴少儿白勺の父亲母亲供应完
美解决方案 .·除了供应与中长久托管白勺の相同服务外，我们还将由负责照料白
勺の特意人员为婴儿写每天博客， 记录下婴少儿在我中心每天白勺の教育成长过
程 .·托管结束后，我们将免费向顾客供应婴少儿成长久间白勺の影像资料，为家长和婴少儿保存下美好白勺の回想， 我公司以最人性化白勺の服务， 以爱心与责任心，对待我中心白勺の每一个婴少儿、 每一位家长， 使家长省心、 放心、放心 .·
5.2 渠道策略
公司采纳直营店管理作为营销渠道， 即由公司总部直接经营管理， 使管理效
率最大化，服务质量最优化 .·最大程度白勺の知足顾客白勺の需求，进而提高了
公司白勺の品牌 .·
5.3 宣传策略
(1) 主要经过参加各样公益活动、项目资助活动等，创立“
少儿教育中心白勺の品牌著名度和品牌形象
.·
B”计划专业婴
(2) 采纳“推”和“请”白勺の策略 .·
“推”：育婴专家走入社区睁开免费育婴讲座，各样广告宣传，踊跃参加行 业白勺の各样博览会，业务员进行登门拜见，向目标顾客邮寄宣传资料等
.·
“请”：踊跃发展免费会员，邀请会员走入“
B”家园免费感觉我们白勺の
服务等 .·
(3) 成立以合肥为中心辐射周边土也区白勺の特点专业托管教育中心.· (4) 成立公司白勺の网站和客户档案，快速成立一个系统化白勺の公司.· (5) 突出“服务千锤百炼，关心永无止境”白勺の经营理念，让客户认识托 管教育中心白勺の专业化服务 .·
(6) 当土也在主要报纸上，如《新安晚报》上公布广告 .·资本落实后，便可选择代理商，在代理商白勺の辅助下， 综合性广告宣传内容和促销计划就能够拟订出
来 .·
(7) 与媒体联合举办文艺节目、开拓服务专栏、开通免费咨询热线.·
5.4 订价策略
（1）订价原则
订价鉴于婴少儿白勺の成长各年纪阶段以及本公司经营成本，
联合市场竞争
状况综合考虑，来确立不一样套餐产品价钱 .·
（2）订价依照
不一样年纪阶段、 不一样套餐选择价钱 .·因10 — 12 月和 12 — 18 月白勺の婴
少儿白勺の服务难度最大，所以收费相对较高
.·
.·
选择套餐服务白勺の稳固客户，可享受价钱方面白勺の优惠
A 套餐：（见表 5.1 ） 表
年纪 价钱
价钱一览表（元 / 小时）
4 — 9 月
80
10 —12 月
100
12—18 月
120
0 — 3 月
70
18 —24 月
80
24 —36 月
50
B 套餐：（见表 5.2 ）
表
年纪
价钱一览表（元 / 天）
0—3 月 600
800
4—9 月 10 —12 月 12—18 月
900
1000
18 —24 月 800
24 —36 月
600
价钱
C 套餐：（见表） 表 年纪
价钱一览表（元 / 月）
4—9 月
10—12 月
2400
2800
12—18 月 3000
0—3 月
18—24 月 2400
24—36 月 2300
价钱
2000
6. 公司组织构造与人力资源
6.1 管理层职责分工
表
职务
人员职责职能表
工作职责
参加董事会白勺の决策，履行董事会和战略决策委员会白勺
の决策；
主持公司白勺の平时业务工作；
睁开各样种类白勺の公关活动；
CEO( 首席履行官 )
辨别并成立公司中心竞争力以及洞悉信息技术及电子商务对 公司白勺の冲击；
任免公司白勺の高层管理人员；
按期向董事会报告业务状况，提交年度报告
.·
管理公司白勺の财务部门、会计部门；
负责公司与投资人白勺の公共关系；
CFO( 首席财务官 ) 保证公司在发展过程中拥有足够白勺の现金，保证有足够白
勺の办公和生产经营空间；
管理投资事务和复杂白勺の法律事务；
辅助其余部门进行项目估价、风险管理、产品研发、战略规
划；
负责拟订公司白勺の信息政策、标准、程序白勺の方法；
CIO( 首席信息官 ) 对全公司白勺の信息资源进行管理和控制；
保持系统白勺の优秀运行 .·
负责平时行政管理工作；
行政部经理
辅助 CEO 进行公关工作
.·
提高“ B”计划婴少儿教育托管中心白勺の品牌著名度，获
得较高白勺の市场据有率；
营销部经理
履行市场营销策略；
领导营销队伍提高销售业绩，争取收益最大化；
负责供应全面白勺の优良服务；
营业服务部经理
管理和协调员工以保持高工作效率； 负责物件白勺の仓储和运输管理；
物件采买与流通部
负责物件白勺の采买；
负责公司服务产品白勺の研发工作以便保持当先；
研发部经理
为营销人员供应专业技术培训
.·
图 公司早期组织框架图 （职能型）
6.2 员工层职责分工
在最先阶段，公司共需 41 名员工，人员组偏见表
表
部门 财务部 信息中心
人员安排 详细安排
CFO，1 名员工
CIO ，1 名信息剖析员， 1 名网络工程师， 3 名网 络管理员
数目 2 6
行政部 营销部 营业服务部
CEO，行政经理， 2 名员工 1 名经理， 7 名员工
1 名经理， 17 员工（ 4 名育婴师， 10 位育婴员， 3 位家政人员，）
4 8 18 物件采买与流通 部 研发部 总计
1 名经理， 2 名员工
3 1 名经理， 1 名员工
2 41 20 小时白勺の培训 . ·行政经 . ·
注：公司每季度对员工进行一次绩效评估，员工每季度起码有 理依据各部门需求，拟订即时白勺の员工招聘计划并实行招聘
6.3 公司组织构架
公司组织架构见图 6.2.
图 公司组织架构图
7. 资本需求
“B”计划专业婴少儿教育托管中心在创业早期需要
50 万元用于早期白勺
の投资 .·详细安排以下.·
表
资本金使用表
（单位：元人民币）
种类
中心园 社区营业点 A 社区营业点 B
项目类型
场土也要求
装饰费 教课设施 固定财产 办公设施 投入 玩具设施 小计 营销费 科研费 流动资本 房租费 人员薪资
400 —— 600 平方米
30 000 20 000 100 000 20 000 170 000 20 000 12 000 14 200 70 800
100 —— 200 平方米
10 000 10 000 10 000 10 000 40 000 0 0 5 000 27 600
100 —— 200 平方米
10 000 10 000 10 000 10 000 40 000 0 0 5 000 27 600
其余 小计 共计
67800 184 800 354 800 0 32 600 72 600
0 32 600 72 600
注：人工费为六个月，其余为一年 .·
8. 财务剖析
8.1 第一年至第五年白勺の财务数据
作为一个新公司， “B”计划专业婴少儿教育托管中心没有任何历史数据作
为参照，所以，我们依据行业历史数据进行以下假定：
8.1.1 营业额展望
依据市场展望，第一年到第五年白勺の营业额将从
1 087 200 元增添到 6
360 120 元.·详细营业额请拜见表 8.1. ·
8.1.2 员工需求量和人力资源成本展望 详细拜见表 8.2. ·
8.1.3 损益表
第一年（按月编制），拜见表 8.3. ·此项目从第一年起就开始盈余 .·
第一年至第五年，拜见表
8.4. ·五年中年净收益从 元增添到 212
万元 .·
8.1.4 现金流量表
第一年（按月编制），详细拜见表 8.5. ·
第一年至第五年 .·详细请拜见表8.6. ·
8.1.5 财产欠债表
第一年按月编制， 详细参阅表 8.7. ·该项目白勺の现金总投资为 50 万元人民
币 .·到第一年终，总财产达到 203 万元，期中股东权益为 136 万元
第一年至第五年，详细参阅表
表
营业额展望表
营业额（元） 增添率
服务一收入 服务二收入
服务三收入
第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年
1 087 200 2 098 800 2 174 400 4 892 400 6 360 120
0% 30% 3% 125% 30% 403 200 1 209 600 806 400 1 814 400 2 358 720
384 000 499 2000 768 000 1 728 000 2 227 200
300 000 390 000 600 000 1 350 000 1 755 000
员工
人数
每年人力资源成本
第 1 年
育婴师
第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年
4 4 4 5 5 86400 103680 103680 155520 155520
育英员
10 3
10 3
19 6
31 10
31 10
120000 36000
144000 43200
273600 86400
535680 207360
535680 207360
店长
家政人员
3 1
3 1
6 2
10 2
10 2
21600 18000
25920 21600
51840 43200
103680 51840
103680 51840
质量控制 / 研发
财务部员工
1 1
1 1
2 1
3 1
3 1
12000 12000
14400 14400
28800 14400
51840 17280
51840 17280
信息剖析员
网络工程师
1 1 2 2 2 18000 21600 43200 51840 51840
网络管理员
3 3 4 6 6 28800 34560 46080 82944 82944
行政部员工
2 2 2 3 3 24000 28800 28800 51840 51840
营销部员工
4 4 6 9 9 48000 57600 86400 155520 155520
物件采买与流通部员工
2 2 2 2 2 19200 23040 23040 28080 28080
小计
444000 532800 829440 1493424 1493424
CEO
1 1 1 1 1 18000 21600 21600 25920 25920
CFO
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
18000 18000
21600 21600
21600 21600
25920 25920
25920 25920
CIO
行政部经理
1 1 1 1 1 18000 21600 21600 25920 25920
表
“ B ”计划专业婴少儿教育托管中心人力资源成本展望
（单位：元人民币）
表
“ B ”计划专业婴少儿教育托管中心损益表（第一年）
（单位 :元人民币）
营业额
一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 第一年
服务一
33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 403200
服务二
32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 384000
服务三
25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 300000
营业总数
90600 90600 90600 90600 90600 90600 90600 90600 90600 90600 90600 90600 1087200
服务成本
客户耗费物
27180
27180 27180 27180 27180 27180 27180 27180 27180 27180 27180 27180 326160
品
人力资源
37000
37000 37000 37000 37000 37000 37000 37000 37000 37000 37000 37000 444000
租金和其余
2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 30000
花费
服务总成本
66680 66680 66680 66680 66680 66680 66680 66680 66680 66680 66680 66680 800160
毛利
23920 23920 23920 23920 23920 23920 23920 23920 23920 23920 23920 23920 287040
运营费
营销花费
20 000 3 000 1 000 1 000 1 000 2 000 2 000 1 000 1 000 1 000 2 000 1 000 36000
科研花费
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
折旧费
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400
办公花费
1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 12000
管理花费
9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 108000
总运营费
31200 13200 11200 11200 11200 12200 12200 11200 11200 11200 12200 11200 170400
税前收益
-7280 10720 12720 12720 12720 11720 11720 12720 12720 12720 11720 12720 116640
税收
4
税后净收益
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
表
“ B”计划专业婴少儿教育托管中心损益表（第一年至第五年）
（单位 :元人民币）
第 1 年
占营业额比率 第二年 占营业额比率 第三年 占营业额比率 第四年 占营业额比率 第五年 占营业额比率
营业额
服务一
403 200 37.09% 1 209 600 37.09% 806 400 37.09% 1 814 400 37.09% 2 358 720 37.09%
服务二
384 000 300 000
35.32% 27.59%
499 2000 390 000
35.32% 27.59%
768 000 600 000
35.32% 27.59%
1 728 000 1 350 000
35.32% 27.59%
2 227 200 1 755 000
35.32% 27.59%
服务三
营业总数
1087 200 100% 2 098 800 100% 2 174 400 100% 4 892 400 100% 6 360 120 100%
服务成本
客户耗费物件
326 160 444 000
30.00% 40.84%
629 640 532 800
30.00% 25.39%
652 320 829 440
30.00% 38.15%
1 467 720 1 493 424
30.00% 30.53%
1 908 036 1 493 424
30.00% 23.48%
人力资源
租金和其余花费
30 000 8 001 600 2.76% 73.60%
30 000 1 192 440
1.43% 56.82%
47 000 1 528 760
2.16% 70.31%
68 000 1 709 144
1.39% 34.93%
68 000 3 469 460
1.07% 54.55%
服务总成本
毛利
287 040 26.40% 906 360 43.18% 645 640 29.69% 3 183 256 65.07% 2 890 660 45.45%
运营费
营销花费
36 000 3.31% 36 000 1.72% 51 000 2.35% 72 000 1.47% 100 000 1.57%
科研花费
12 000 1.10% 15 000 0.98% 22 000 1.01% 49 000 1.00% 64 600 1.01%
折旧费
2 400 0.22% 2 400 0.11% 3 000 0.14% 3 200 0.07% 3 600 0.06%
办公花费
12 000 1.10% 12 000 0.57% 12 000 0.55% 12 000 0.25% 12 000 0.19%
管理花费
108 000 9.93% 129 600 6.17% 172 800 7.95% 207 360 4.24% 207 360 3.26%
总运营费
170 400 15.67% 195 000 9.29% 260 800 11.99% 343 560 7.02% 387 560 6.09%
税前收益
116 640 10.73% 711 360 33.89% 384 840 17.70% 2 839 696 58.04% 2 503 100 39.36%
税收
98 847.
46
1.64% 9.09%
106 704 604 656
5.08% 28.81%
57 726 327 114
2.65% 15.04%
0
8.71% 49.34%
375 465 2 127 635
5.90% 33.45%
税后净收益
表
“ B”计划专业婴少儿教育托管中心现金流量表（第一年）
（单位：元人民币 ）
现金根源
一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 第一年
运营
税后净收益 加上不减少现金白
勺の项目
折旧
200 0
200 0
200 0
200 0
200 0
200 0
200 0
200 0
200 0
200 0
200 0
200 0
2 400
0
增添白勺の对付 账款
增添白勺の对付 薪资
减去不增添现金白
勺の项目
46000
46000
46000
46000
46000
46000
46000
46000
46000
46000
46000
46000
552 000
预支租金白勺の 增添
24 200
-2 200
-2200
-2 200
-2 200
-2 200
-2 200
-2 200
-2 200
-2 200
-2 200
-2 200
0
应收账款白勺の
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
增减
库存白勺の增添
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 664
来自运营白勺の现
金
融资和其余
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 664
来自运营和融资白
勺の现金
现金应用
盈余散发
0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
固定财产购置
增添（减少）现金
664
现金变化
早期余额
250 000
263
320
380
440
449
558
617
676
736
795
914
9
末期余额
表
“ B ”计划专业婴少儿教育托管中心现金流量表（第一年至第五年）
（单位：元人民币）
第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
现金根源
运营
税后净收益
加上不减少现金白勺の项目
604 656 327 114
2 127 635
折旧
2 400
0
552 000 2 400
0
662 400
3 000
0
1 002 240
3 200
0
1 700 784
3 600
0
1 700 784
增添白勺の对付账款
增添白勺の对付薪资
减去不增添现金白勺の项目
预支租金白勺の增添 应收账款白勺の增减
0 0 0
0 0 0
1 269 456
0 0 0
1 332 354
0 0 0
0 0 0
3 832 019
库存白勺の增添 来自运营白勺の现金
融资和其余
来自运营和融资白勺の现金 现金应用
0
0 0
1 332 354
0
0
3 832 019
1 269 456
盈余散发
0 0
200 000
0 400 000 150 000
600 000 300 000
800 000 100 000
固定财产购置
增添（减少）现金
1 269 456 1 332 354
3 832 019
现金变化
早期余额 末期余额
表
“ B”计划专业婴少儿教育托管中心财产欠债表（第一年）
（单位：元人民币）
一月
财产
二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月
现有财产
现金
250 000 0
250 000 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
应收账款
总现有财产
非现有财产
科研及办公设施
250 000 -200 100 000 349 800 599 800
250 000
-400 110 000 359 600
250 000
-600 120 000 369 400
250 000
-800 130 000 379 200
250 000 -1 000 140 000 389 000
250 000 -1 200 150 000 398 800
250 000 -1 400 160 000 408 600 1 025
250 000 -1 600 170 000 418 400 1 095
250 000 -1 800 180 000 428 200 1 164
250 000 -2 000 190 000 438 000 1 233
250 000 -2 200 200 000 447 800 1 302
250 000 -2 400 210 000 457 600 1 371 847 .48
累计折旧
无形财产
总非现有财产
总财产
欠债与全部者权益
现有欠债
对付账款
49 000 49 000 49 000
49 000 49 000 49 000
49 000 49 000 49 000
49 000 49 000 49 000
49 000 49 000 49 000
49 000 49 000 49 000
49 000 49 000 49 000
49 000 49 000 49 000
49 000 49 000 49 000
49 000 49 000 49 000
49 000 49 000 49 000
49 000 49 000 49 000
对付薪资
总现有欠债
总欠债
全部者权益
49 000 49 000 49 000 49 000 49 000 49 000 49 000 49 000 49 000 49 000 49 000 49 000
实付资本
0
550 800
599 800
608 700
0
0
0
0
1 010
1 078
0 1 090
1 950
1 148
0 1 159
1 164
1 217
0 1 229
1 233
1 287
0 1 297
1 302
1 355
0 1 366
1 371
保存盈余
0
0 1 020
对付盈余
总全部者权益
总欠债和全部者权
1 025
益
财产
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
现有财产
现金
1 578
0
2 647
0
3 980
0
8 098
0
11 930
0
应收账款
总现有财产
1 578 2 647 3 980 8 098 11 930
非现有财产
固定财产 累计折旧 无形财产 总非现有财产
250 000 -2 400 210 457
000 600
270 000 -4 800 250 000 515 200 3 163
300 000 -7 200 300 000 592 800 4 573
350 000 -9 600 400 000 740 400 8 838
500 000
-12 000
800 000 1 288 000
总财产
2 036 11 930
欠债与全部者权益
现有欠债
对付账款
0
552 000 552 000 552 000
4 900 662 400 662 400 667 300
70 000 1 002 240 1 002 240 1 072 240
0 1 700 784 1 700 784 1 700 784
0
1 700 784 1 700 784 1 700 784
对付薪资
总现有欠债 总欠债
全部者权益
实付资本 保存盈余
1 355 21
1 355 41
1 355 81
151
表
“ B”计划专业婴少儿教育托管中心财产欠债表（第一年至第五年）
表 （单位：元人民币）
B”计划专业婴少儿教育托管中心财务比率剖析
“
全部者权益
营业额 均匀全部者权益 均匀总财产 财产回报率 总财产周转率回报率
2 036
第 1 年
1 087 200
3 163
第 2 年
604 656
2 098 800
4 573
第 3 年
327 114
2 174 400
8 838
第 4 年
4 892 400
11 930
第 5 年
2 127 635
6 360 120
20.80%
17.83%
53.31%
33.82%
27.30%
55.35%
9.34%
7.15%
47.54%
24.42%
19.12%
66.35%
6.67%
4.85%
53.40%
“B ”计划 专业婴少儿教育托管中心创业计划书
8.2 财务比率
8.2.1. 比率剖析
我们使用白勺の盈余剖析比率有：财产回报率；全部者权益回报率
.·详细请
拜见表 9.9. ·
8.2.2 量—本—利和盈亏临界点剖析 表
量—本—利和盈亏临界点剖析
第一年
固定成本（元） 可变为本（元） 保本营业额（元） 800 160 170 400 970 560
（1）固定成本和可变为本 .·表8.11 列出公司各项固定成本和可变为本 .·
表
固定成本和可变为本
成本
固定成本 人力资源成本 研发花费 设施折旧费 场土也租借 管理花费
第一年 590 600 444 000 12 000 2 400 24 200 108 000 -24-
可变为本 服务成本 营销费
803 760 800 160 36 000
（2）在第一年，我们白勺の盈亏临界点剖析显示，只有当实质营业额远远
低于展望营业额时，才有可能达到保本点
.·详细请参阅表8.10. ·
（3）本项目只有当营业额为 970 560 元时才会达到保本点 .·所以我们完整
能够有掌握土也说，这是一个高盈余性白勺の项目
.·
9. 公司规划与战略
9.1 公司发展规划
计划在 2012 —— 2013 年时期，公司在合肥增添
7 个基层营业点数目， .·跟着营业网点
并逐渐成立真实意义上白勺の地区服务中心，开始成立公司总部
白勺の增添，公司白勺の管理和运营将渐渐成熟
.·
计划在 2014 年公司将在另一城市（如南京）成立地区性服务中心，并
一次性成立数十家社区营业网点 .·至2020 年，公司成为真实意义上白勺の全国
性婴少儿教育托管白勺の品牌中心 .·
公司战略
9.1.1 发展战略
公司白勺の发展战略为密集增添战略
.·公司发展早期，我们将采纳以下三个
战略，争取顾客群，保证公司正常运行
.·
(1) 市场浸透
跟着公司业务白勺の睁开， 我们将不停完美自己白勺の管理、 服务，并加大
广告宣传快速白勺の占据市场，把竞争者白勺の顾客吸引过来
.·比如：在公司初
期，我们将在社区睁开专家免费育婴讲座， 借以销售我们白勺の服务， 扩大在市
场上白勺の著名度 .·
(2) 市场开发
针对实质运营中白勺の客户群资料白勺の增添， 我们将不停白勺の开发新市
场，扩大我们白勺の客户群 .·比如：建立VIP 客户，金卡客户，银卡客户 .·
(3) 服务开发
我们将不停开发出新白勺の服务项目使更多白勺の潜伏客户变为我们白勺 の客户 .·比如:在不久未来我们将开设，亲子讲堂、婴少儿智力开发规划等业务
.·
竞争战略
第一使用市场补缺者战略， 即针对当前市场上缺乏专业化白勺の高水平白勺 の托管中心，进而睁开一系列白勺の业务
.·待发展到必定规模后转变使用市场领
依靠研发部门， 逐渐白勺の细化
先者战略，即当拥有了自己白勺の品牌优势后，
市场延长到该行业白勺の更多领域 .·
9.1.3 品牌战略
公司计划在 5 — 10 年内成为安徽省专业婴少儿教育托管品牌中心，并逐渐
向周边省市推动 .·
(1) “B”计划
“B”计划白勺の意思是宝贝计划 （“ B”是 baby 白勺の所写） .·代表公司一
切为宝贝计划，这一经营理念 .·
（2）商标 .·
图上方白勺の“ B”代表” baby ”，即“ B”计划，而 Y 白勺の造型又像一
个刚才抽芽白勺の小树，预示着对婴少儿早期教育，使他们更好白勺の成长
.·
9.1.4 产品研发战略 (1) 以市场需求为导向
按需调整服务流程， 以知足市场需求； 依据顾客要求开发新种类服务； 依据
顾客要求提高服务质量；服务品种多样化，以知足瞬间万变白勺の市场需求
.·
(2) 以研发技术为中心策
成立科研中心， 与一些研究院合作，方法 .·
研制新白勺の育婴方法、 新白勺の早教
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容