公司支票管理办法

为加强本公司财务管理制度，保障货币资金安全，特制订本办法。 第一条业务人员因需用支票，领用时应事先将支票登记好，填写收款单位、支票用途、支票号码、预计用款金额等，由经手人在挂支单上签字或盖章。财会人员在签发支票时，必须填写好日期、抬头、用途，金额大、小写。

第二条借用支票时，财会人员应根据经济合同或业务性质，确定资金使用限额，领用支票人员必须在规定的资金限额内严格掌握使用。遇到特殊情况需要超过使用限额时，要事先与财会人员联系，经财会人员同意后才能使用。否则造成银行“空额” 影响用款或发生银行罚款时，由使用人负责。

第三条借用支票人员办理完业务回到企业后，应持货票填制报销单，并于当日进行清理，由于客观原因当日不能清理时，应及时向财会人员报告实际使用数额，以便掌握资金。

第四条“使用限额” 当日有效。如当日未能使用而次日需继续使用时，须与财会人员重新核定限额。

第五条支票开好后，业务人员必须将存根数字和支票票面数字核对相符。支票存根必须按规定填写单位名称、金额、款项用途。

第六条财会人员要及时清理所借支的支票，发现逾期挂支时，要及时查询，发现问题及时上报。

第七条为防止支票丢失或被盗，对未用完的支票，业务人员必须于当日交回企业财会部门注销。

第八条空白支禀和支票印鉴，必须设专人分开负责保管。支票必须随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。

第九条财会部门要建立严格的支票管理制度。必须指定专人负责支票的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记。对已签发出的支票，要及时催报注销，并定期核对。发现丢失短少，必须及时查找，并向领导汇报。

第十条业务人员每次借用支票一般不超过两张，特殊情况最多不得超过5 张，已用的支票应于当日将支票存根和原始凭证一并交回财会部门。遇特殊情况当日报账有困难的，最多不得超过3 天。财会部门接到交回的支票存根时，要核对号码，及时注销。财会部门对借出的支票有权随时督促报账。

第十一条借用支票人员必须对所借支票予以妥善保管，不得随便乱改。保管和签发支票要按规定办理，否则发生支票丢失而使企业遭受损失的，要追究当事人的责任，并根据情况赔偿部分或全部经济损失。

第十二条借用支票人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找，及时向领导汇报，并向财会部门反映，迅速到银行办理挂失手续，向公安部门报案。

第十三条签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，字迹要清晰，不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应准确地控制银行存款余额，及时正确地记载账务，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决。

第十四条严格结算办法，必须做到： (一）不准签发空头支票； (二）不准签发远期或空期支票；

(三）不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用； (四）不准将支票做抵押；

(五）不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。 第十五条支票使用要求。

(一）支票金额起点为1 0 0 0 元。

(二）支票的提示付款期限自出票日起1 0 日（自签发的次日算起，到期日遇假日顺延），但中国人民银行另有规定的除外。

(三）签发支票应使用碳素墨水填写，没有按规定填写，被涂改冒领的， 由签发人负责。

(四）不得更改支票大小写金额和收款人姓名，其他内容如有更改，必须由签发人加盖预留银行印鉴。

第十六条过期、作废支票要按号粘贴在原始凭证序号中，妥善保管，不准将支票乱扔乱放。