费用报销规范指引

费用报销附件规范指引

-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1

附件1：

费用报销附件规范指引

在费用报销系统（EMS）中填写并打印费用报销/付款申请单后，需按规范提交如下附件作为入账依据：

（一）五项费用报销单据规范：

业务类型 具体业务 附件名称 1、餐饮费、食品费类发票 2、商务卡刷卡凭条 3、填写业务招待清单（EMS） 1、赠送物品购买发票 2、商务卡刷卡凭条 3、礼品发放明细表（敏感业务应密封报送至领导） 1、出差申请审批（EMS） 2、出差地住宿、餐饮、交通等发票（机票行程单） 3、商务卡刷卡凭条、换汇证明等业务单据 4、填写差旅费明细（EMS） 1、 购票明细表（含人员、日期、地点、金额） 2、 机票行程单、发票 3、公司月结对账 1、 发票 2、 商务卡刷卡凭条（公司月结除外） 3、 送货单或领用验收单 4、 公司月结对账单 1、邮政发票或邮政专用收据 2、托运单客户联、包裹邮寄存根联或快递单存联 1、电信业专用发票，含固定电话或手机费 2、各部门各号码月度费用汇总 3、公司月结对账单 1、 用车申请单 2、 业务用车结算签单 3、 业务用车月结对账单及租车发票 4、租赁合同（组织活动外部包车）、比价资料 餐饮、食品类招待 业务招待费 赠送产品、礼品、购物卡等（“团队建设费”会计科目） 个人差旅费 差旅费 统一购买机票 月度结算 办公文具、纸张、报刊杂志书籍、资料订阅、复印机租赁费、办公设备配件及维修、零星IT耗材、鼠标、U盘等 邮寄、快递费 邮政通讯费 电话、传真、网络开户费 办公费 外部汽车租赁费用 汽车费 自有商务车维修、保养、路桥费用等 1、 2、 维修及保养申请（EMS） 维修保养合同、比价资料 3、 维修及保养工程量验收单（经商务车管理员审核签字） 4、 发票（路桥费需注明起止地点） 2

（二）专项费用付款/报销单据规范

业务类型 职工福利费 广告费 促销费 具体业务 公司规定的补贴、慰问金、医疗体验、下午茶、集体婚礼等福利项目 广告制作费、媒介投放、体育营销赞助、发布费、代理费等 赠品物料制作、展柜展台、促销活动场地租金、方案设计费、旗舰店拓展费用、电商推广费等 附件名称 1、合同；2、发票（并入工资部分除外）；3、内部审批报告；4、费用明细 1、合同；2、发票；3、广告投放计划、阶段性权益实现评价总结；4、第三方监播报告；5、广告图片 1、合同；2、发票；3、收货验收单；4、费用明细结算单；5、活动策划方案及总结报告；6、现场图片 1、合同；2、发票；3、费用明细结算单；4、活动策划方案及总结报告；5、现场图片 1、合同；2、发票；3、交付件验收单；4、费用明细结算单；5、策划方案及总结评价报告；6、宣传资料 1、发票；2、话费清单 1、合同；2、发票；3、费用明细结算单；4、案件总结说明及相关业务资料；5、法务部、市场部评价 1、合同；2、发票；3、案件实施进度说明与目标实现评价；4、案件业务资料 1、合同；2、发票；3、审计报告 1、合同；2、发票；3、咨询项目推进计划；4、阶段性目标实现情况评价总结；5、咨询项目输出资料 1、合同；2、发票；3、招聘方案或内部审批报告；4、入职证明 1、合同；2、发票；3、费用明细结算单；4、培训方案或者通知。5、总结评价报告；6、现场图片 1、合同；2、发票；3、费用明细结算单；4、活动策划方案或者通知。5、总结评价报告；6、现场图片 1、收费通知单；2、发票 1、合同；2、发票；3、费用明细结算单；4、会务策划方案或者通知。5、总结评价报告；6、现场图片 1、合同；2、发票；3、维修完工验收单；4、费用明细结算单 1、发票；2、水、电使用量统计表；3、费用明细结算单；4、费用分摊确认单 1、合同（零星购买物料需提供比价资料）；2、发票；3、购置申请单；4、收货验收单；5、结算对账单 1、合同；2、发票；3、资产投保明细；4、费用明细结算单；5、保单 1、合同；2、发票；3、费用明细结算单 1、合同；2、发票；3、搬运业务单；4、费用明细结算单 展销订货费 广交会等展会开支 宣传费 回访及800电话费用 打假费 律师费 审计费 文化传播、刊物制作、形象宣传、官网推广等。 呼叫中心呼入、呼出电讯费用 边缘产品商标维权、仿冒美的公司字号撤销的案件费用 反腐、商标异议及复审、诉讼活动中法律顾问劳务及其他开支 年度报表及专项审计费 管理提升专家咨询、技术咨询服务、 上市公司规则顾问、独立财务顾问等 日常招聘、校园招聘、资深专才招聘、招聘渠道费用 入职培训、讲师及课程体系建设、领导力培训、高端讲座、学历教育 各种文体活动相关的费用 咨询费 招聘费 职工教育培训费 企业文化建设费 上市公司费 证券交易服务费、证券登记费等 会务费 修理费 水电费 物料消耗 财保费 租赁费 搬运及运输费 会议活动相关费用 资产维护修理费 水费、电费，由银行主扣 票据等印刷品、不可重复使用的低值易耗类物品 总部大楼、工业城等实物财产保险费 场地租金、物业管理费 物资周转搬运费 3

注：“营改增”应税服务范围逐步扩大，各业务部门应要求供应商开具增值税专用发票。

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