公司费用报销管理制度

关于集团公司费用报销

管理制度

一、总则

为了加强集团公司内部管理，规范集团内各公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度适用集团各公司。

二、费用报销制度

1、报销人应取得真实合法的原始凭证（发票及收据）；

2、报销人在无法取得增值税发票的必须取得其他专用发票并附带收据（定额发票、机打发票或其他正规发票）；

3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（并由经办人负责附带其他相关发票，且金额不得超过500元）；

4、经办人因劳动工钱或专家费用无法取得发票、收据的，需填写证明，由财务以工资发放方式进行报销；

5、对于无收据、无发票的一律不得报销。

三、费用报销单填写及票据粘贴要求

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改，各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

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2、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列，报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 3、报销单据一律用黑色钢笔或中性笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔； 经办人填 写报销单 各公司部门负责人审批 各公司财负责人签字 各公司 总经理审批 4、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务集团出纳 集团董事长审核 不予报销； 核对并付款 5、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 6、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管签字确认； 四、费用报销基本流程 集团员工费用报销流程： 五、报销时间的具体规定 2

1、为了提高费用报销工作效率，各部门报销人员应在每月20号至25号之间完成审核并付款，逾期一律不予受理。

2、超过三个月以上（含三个月）的费用将不予报销，视自动放弃。（特殊情况需告知集团总经理、董事长）。

六、差旅费报销

1、集团公司人员因公外出所发生的行车费、省内（省外）差旅费、通讯费、招待费、食宿费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。 2、出差补贴及标准

职务 费用标准 各公司总经理、董事长 副总及各部门负责人 动车、火车、汽车（不包括交通费 动车、火车、汽车、飞机 软卧及出租车） 每日住宿费 每日补助 当日往返每餐 业务必要开支 软卧及出租车） 动车、火车、汽车（不包括员工（业务员） 省内：150元/省外：180元 省内：100元/省外：120元 省内：80元/省外：100元 省内：100元/省外：150元 省内：70元/省外：100元 50元/餐 实报 30元/餐 申请批准后实报 省内：50元/省外：80元 15元/餐 申请批准后实报 注：每日补助包含餐费及市内交通费。

2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。

2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

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2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具，随同高层人员出行的员工，食、宿、交通随高层人员，随同人员无相关补助。 2.5、部门负责人以上（含部门负责人）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理、董事长批准后方可乘坐飞机。

2.6、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

2.7、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

2.8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

七、业务招待费管理

1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。

2、各公司及集团部门因公招待必须事先申请各公司总经理或集团总经理、董事长批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人。 3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。 4、其它非公招待客人一律个人承担 。

八、交通费

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1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

2、集团内各公司人员自驾车因公外出办事，以0.8元/公里报销费用。 3、青州各公司如有人员外出办理业务，综合部在无法安排车辆的情况下，可批准动用私车外出，个人驾车外出后，填写私车外出公干详单，经综合部审核后方可报销；日照公司由后勤管理办公室负责审核。

4、集团公司及各公司私车公用报销单按统一标准制作，为A4纸打印，报销单随附件，见（附表1）。

（附表1）

集团公司私车公用费用报销单

日期 外出事由 起止点 行驶里程 报销费用 合计金额：（大写） 申请人

审核 九、通讯费

1、员工因公发生的通信费用实行补贴制度：总经理及集团公司部门负责人办公

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移动电话的通信费用实行实报实销制；各公司业务人员通信费最高限额是120元/月；各公司部门主管通信费60元/月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准40元/月，超出限额的部分一律自行承担;

2、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不借款人填部门负责 财务负责总经理/董写 借款单 人审批得使用公司电话另作他用。 人审批 事长审批 十、 借款标准及流程 1、借款标准 借款人 领款 财务出纳审核支付 1.1、员工因公（因私一律不予借支）需要借款，必须填写借款申请单，并注明该笔款项的用途，经公司总经理，董事长审批通过后，财务方可支取。 1.2、公司员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。 1.3、单笔借支或报销金额超过3000元，需要提前一天通知集团公司出纳备款。 2、借款流程 6