药品管理制度

医院对药品的核算，制定相应的管理制度，严格执行《药品管理法》。遵循“计划采购、定额管理、加速周转、保证供应”的原则，做到“金额管理、数量统计、实耗实消”。对药品的采购、验收、领用、调拨、消耗、结存要按规定程序办理有关手续，正确进行会计核算。

一、采购管理

建立健全药品采购管理制度，明确采购计划，确定采购方式。药品采购应由医疗机构具有请购权的部门统一采购，按计划并严格执行 《药品集中招标采购工作制度》和《新药引进工作制度》。采购最优价格，合理确定不同药品的采购量、供应商，依据本院基本用药目录、库存情况、临床需要等制定采购计划。通过预算计划，能使采购活动的控制具有可操作性，并保证药品有计划、高效的使用和管理。既要考虑药品的保险储备，防止缺货成本的发生；又要考虑药品的积压，防止储备成本过高。对药品采购实行内部控制制度，提高药品价格的透明度，降低药品费用及采购成本。纳入政府采购和药品集中招标范围的，必须按照有关规定执行。对于新品种采购，应有使用部门提出申请，由归口管理部门集中报本单位药品审批机构审核，按规定程序审批后办理请购手续。同时，医疗机构应当制定突发事件、紧急情况下，特殊药品的采购流程，以满足临床需要。

2入库管理药品入库时，执行《药品验收质量管理制度》。药库保管员应对药品的品种、规格、数量、质量、价格、供应商、厂商、生产

批号、效期等与采购计划和发票逐一进行核对，对不符合规定的拒绝验收入库并及时退换处理。验收合格后由库房保管员签字后连同发票正本交药品采购员，药品采购员将发票与采购计划核准，发票数量、金额应与采购订单一致，签字交药品会计。由药品会计根据核对无误、手续齐备的发票入库，月底将发票和入库单交财务科，财务科据以登记药品总帐。

保管员：查看采购计划—审批确认书—核对药品实物批号、规格、数量、单价、金额—填制入库验收单—登记保管帐。发票签章—药品采购员。

采购员：查看采购计划—合同条款—核对药品发票数量、金额—签章—药品会计。

会计：查看发票签章（保管、采购双签章）--检查供应商图章—金额大小写相符—采购单价、金额--将核对无误、手续齐备的发票和入库单入账—交财务科。 3出库管理

药品的出库执行《药品出库核发制度》，各药房及科室根据库 存情况及临床需要填写请领药品申请表，注明请领药品的名称、数量、规格、包装单位。药品保管员要认真确认请领药品单，同时核对发出药品的数量、批号、效期及请领部门，打印出库单，签字

后交药品会计。药品会计根据药品保管员及请领人员签字确认后的出库单通过信息系统进行出库管理。 4上报财务管理

月末药品会计严格执行《内部会计控制规范———采购与付款（试行）》规定，严格核对药品发票、入库单等有关凭证，检查其真实性、完整性、合法性，对符合条件的采购业务填制付款申请表。药品采购办主任要严格核对采购合同及付款申请表，无误后签字报财务处，经院长审批后，财务部门根据合同、发票、入库单等原始凭证办理付款手续。形成领导和财务双向监督、联合把关的内部会计控制制度。 5盘存管理

加强药品物资核对管理，建立定期盘点制度。药剂科每月对药品进行一次全面盘点。由药品会计月末对药品出、入、存进行结帐，并据以编制月末结帐信息查询表。药品保管员要根据药品会计提供的月末盘点表逐一盘点药品库存，做到帐物相符。对盘盈、盘亏的药品要如实填写盘盈盘亏表，并对盈亏原因做出书面说明，由药剂科主任签字报请院长核准后，财务科依据审批后的盘点报告进行账务处理，以确保帐帐相符、帐物相符。药品的缺损、报废和失效应及时分析原因，明确岗位职责，制定药品保管制度，专职药品管理人员对医疗机构的药品保管负全责。 6物价管理

严格执行卫生部、发改委、卫生厅等上级部门下发的物价政策，认真做好药品价格的调整工作。由药品会计接有关文件后协同物价管理部门统一调整修改价格，填写调价单，将新药价及时 通知有关部门并监督检查执行情况。

属于药品集中招标采购范围的，要严格执行招标采购价。及时统计调

价药品库存数量，核算因调价因素造成的药品损益，月末随月报表统一报财务。

7帐务管理药库原始单据（入库单、出库单）及所需的文字材料、物价政策均应妥善保管备查。药品会计每月按时做好药品采购、供应、库存的各类报表，上报财务及科主任。定期与财务总帐核对帐目，做到帐帐相符。

随着医疗机构改革的不断深化，医院应该加强药品管理，准确核算药品“进、销、存”情况，保证其准确、安全和完整。各药品相关人员应该结合本院实际情况，加强业务学习，提高自身素质，不断充实自己。同时医院应该加强药品信息化管理，各药房及临床科室代管药品都要实行数量金额管理，提高准确度。通过合理确定控制目标、设置控制环节、确定控制措施，制定和实施一套有效的药品管理流程，保证医疗活动合法持续有序地进行。