会计信息系统模拟实训报告

实践报告

实践名称： 会计信息系统模拟实训

系、专业、班级： 工商管理系会计1001班 姓 名： 刘晓琴 罗丽琴 学 号：54 56 成 绩： _______________________________________ 指导教师： 戴小廷

2013年 6 月 25 日

一、实训名称：会计信息系统模拟实训

二、目的要求

1.实训目的

本实训课程教学的目的是，通过会计信息系统的上机操作实践，结合信息系统开发的原理与方法，培养学生运用计算机技术完成会计事务处理能力。使学生熟悉会计信息系统操作，为推动我国会计信息化、管理信息化的发展打好基础。学生通过本环节的学习，应了解会计信息化的内涵、会计信息系统的体系结构，掌握会计信息系统使用。

2.实训要求

（1）以企业的实际应用为视角，以企业案例为背景，业务操作为主线，了解某会计业务在企业中的实际计算机处理、操作过程。

（2）通过每个系统子模块的运行熟悉企业的具体业务管理实际情况。 （3）理解会计信息系统在企业管理中的重要作用。

（4）熟悉会计信息系统的总体架构，技术特点及功能模块；通过实训准备、使用等方面详细了解各核心模块的操作过程。

（5）将上述各项要求及结果编写实训报告

三、实训过程

系统管理和基础设置→总账管理系统初始设置→总账管理系统日常业务处理→工资管理→固定资产管理→总账管理系统期末处理→UFO报表管理

四、数据结果

货币资金表编制单位：马尾机电制造厂2013 年1 月31 日项目行次期初数期末数库存现金11516.50380.50银行存款2576180.002119831.95合计3577696.502120212.45 制表人：刘晓琴 货币资金表编制单位：福州马尾机电制造厂 单位：元 2013 年1 月31 日项目行次期初数期末数库存现金11516.50380.50银行存款2576180.002119019.50合计3577696.502119400.00 制表人：罗丽琴 资产负债表会企01表编制单位: 年 月 日单位:元资 产流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其它应收款 预付账款 存货 一年内到期的非流动资产 其它流动资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数1２34567891011628,196.50280,800.00442,377.004,400.0028,200.002,245,812.00(或股东权益） 流动负债：2,170,712.45　短期借款　交易性金融负债100,800.00 应付票据 应付账款 预收账款442,377.00 应付职工薪酬　应交税费26,866.66　应付利息1,563,930.67 应付股利 其他应付款　一年内到期的非流动负债　其他流动负债4,304,686.78流动负债合计34353637383940414243444546474849505152535455100,000.0040,950.00277,740.0052,500.00125,280.50100,000.0040,950.00159,740.0032,548.60450,778.00500.0059,290.0027,000.00流动资产合计非流动资产：　可供出售金融资产　持有至到期投资　投资性房地产 长期股权投资　长期应收款 固定资产 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额　生产性生物资产 工程物资 在建工程 固定资产清理 无形资产　商誉　长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产非流动资产合计资产总计121314151617181920212223242526272829303132333,629,785.50623,470.50400000.00843,806.60400000.00非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款　预计负债4,453,000.00 递延所得税负债1,390,609.40 其他非流动负债 3,062,390.603,062,390.60所有者权益（或股东权益)： 实收资本（或股本） 资本公积5657585960612,400,000.00200,000.002,889,050.0062,000.005,551,050.002,400,000.00200,000.002,889,050.00635,053.786,124,103.78非流动负债合计负债合计4,333,000.001,388,265.002,944,735.002,944,735.00400000.001023470.50400000.001243806.60　减：库存股 盈余公积 未分配利润所有者权益（或股东权益)合计2944735.006574520.503062390.607367077.38负债和所有者权益(或股东权益)总计626,574,520.507,367,910.38

资产负债表会企01表编制单位：福州马尾机电制造厂2013 年1 月31 日单位:元资 产流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其它应收款 预付账款 存货 一年内到期的非流动资产 其它流动资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数1２34567891011628,196.50280,800.00442,377.004,400.0028,200.002,245,812.00(或股东权益） 流动负债：2,169,900.00　短期借款　交易性金融负债100,800.00 应付票据 应付账款 预收账款442,377.00 应付职工薪酬　应交税费27,533.33　应付利息1,565,426.00 应付股利 其他应付款　一年内到期的非流动负债　其他流动负债4,306,036.33流动负债合计34353637383940414243444546474849505152535455100,000.0040,950.00277,740.0052,500.00125,280.50100,000.0040,950.00159,740.0031,030.20450,699.18500.0061,640.0027,000.00流动资产合计非流动资产：　可供出售金融资产　持有至到期投资　投资性房地产 长期股权投资　长期应收款 固定资产 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额　生产性生物资产 工程物资 在建工程 固定资产清理 无形资产　商誉　长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产非流动资产合计资产总计121314151617181920212223242526272829303132333,629,785.50623,470.50400000.00844,559.38400000.00非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款　预计负债4,453,000.00 递延所得税负债1,390,609.40 其他非流动负债 3,062,390.603,062,390.60所有者权益（或股东权益)： 实收资本（或股本） 资本公积5657585960612,400,000.00200,000.002,889,050.0062,000.005,551,050.002,400,000.00200,000.002,889,050.00634,817.556,123,867.55非流动负债合计负债合计4,333,000.001,388,265.002,944,735.002,944,735.00400000.001023470.50400000.001244559.38　减：库存股 盈余公积 未分配利润所有者权益（或股东权益)合计2944735.006574520.503062390.607368426.93负债和所有者权益(或股东权益)总计626,574,520.507,368,426.93

现金流量表会企03表单位名称：马尾机电制造厂2013 年1 月31 日项 目一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其它与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额行次123456789１０１１１２１３１４１５１６１７１８１９２０２１２２２３２４２５２６２７２８２９３０３１３２３３会计主管：刘晓琴金额2520000.002,520,000.00553240.0033827.55125280.50135136.00847,484.051,672,515.95二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额　　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金　　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额40000.0040,000.00170000.00170,000.00-130,000.00三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额制表人：刘晓琴单位负责人：王彤1,542,515.95 现金流量表会企03表编制单位：年度2013 年31 日1 月单位：元项 目一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其它与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额行次123456789１０１１１２１３１４１５１６１７１８１９２０２１２２２３２４２５２６２７２８２９３０３１３２３３会计主管：罗丽琴金额2520000.002,520,000.00652240.0034776.00125280.5036000.00848,296.501,671,703.50二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额　　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金　　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额40000.0040,000.00170000.00170,000.00-130,000.00三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额制表人：罗丽琴单位负责人：王彤1,541,703.50

发生额和余额表（刘晓琴）

会计年度 会计期间 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 份：固定资1601 产 0 170000 50000 0 2013.01-2013.份：周转材1411 料 500 0 0 0 500 0 2013.01-2013.份：库存商1405 品 0 559856.67 595856.67 0 2013.01-2013.份：材料成1404 本差异 312 0 0 25000 0 24688 2013.01-2013.份：1403 原材料 0 -18000 500000 527000 0 2013.01-2013.份：材料采1401 购 0 0 472000 0 472000 0 2013.01-2013.份：坏账准1231 备 0 2223 0 0 0 2223 2013.01-2013.份：其他应1221 收款 4400 0 0 4400 0 0 2013.01-2013.份：预付账1123 款 28200 0 0 26866.1333.34 66 0 2013.01-2013.份：应收账1122 款 444600 0 0 0 444600 0 2013.01-2013.份：应收票1121 据 280800 0 0 180000 100800 0 2013.01-2013.份：其他货1012 币资金 ￥50500 0 0 0 50500 0 2013.01-2013.份：银行存1002 款 ￥576180 0 1016348.05 2119831.95 0 2013.01-2013.份：库存现1001 金 ￥1516.5 0 0 1136 380.5 0 2013.01-2013.科目编码 科目名称 外币名称 期初借方 期初贷方 本期发生借方 本期发生贷方 期末借方 期末贷方 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 2013 01 月份：累计折1602 旧 固定资1606 产清理 0 79650 短期借2001 款 应付票2201 据 应付账2202 款 应付职2211 工薪酬 应交税2221 费 应付利2231 息 其他应2241 付款 长期借2501 款 0 0 27000 0 400000 10234 实收资4001 本 资本公4002 积 盈余公4101 积 本年利 0 0 0 0 14305460 0 0 5730534103 0 0 200000 0 0 0 200000 0 0 0 70.5 0 371638.05 0 591974.15 0 0 400000 1243806.6 32290 0 59290 0 0 0 500 0 500 0 0 0 0 40950 0 277740 100000 66117.552500 5 125280.5 205520.5 531018 0 450778 -18000 46166.15 0 0 159740 32548.6 0 0 40950 0 08.5 100000 0 0 0 100000 0 40000 3797456.67 40000 2998161.79 0 8791335.78 0 1417520.4 0 13600 15944.4 0 1390609.4 2013.01-2013.份：2013.01-2013.份：资产小计 份：2013.01-2013.2013.01-2013.份：2013.01-2013.份：2013.01-2013.份：2013.01-2013.份：2013.01-2013.份：2013.01-2013.份：2013.01-2013.份：2013.01-2013.份：负债小计 份：2013.01-2013.2013.01-2013.份：2013.01-2013.份：2013.01-2013.份：2013.01-2013.01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 月2013 01 份：2013.01-2013.合计 份：损益小计 2013.01-2013.份：2013.01-2013.6801 份：2013.01-2013.6603 份：2013.01-2013.6602 份：2013.01-2013.6601 份：2013.01-2013.6401 份：2013.01-2013.6301 份：2013.01-2013.6001 份：成本小计 2013.01-2013.份：2013.01-2013.5101 份：2013.01-2013.5001 份：权益小计 2013.01-2013.份：2013.01-2013.4104 润 .22 .78 利润分配 0 62000 0 1430546 生产成本 制造费用 0 0 10502 577096. 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 所得税费用 0 0 191018 3434146 0 79650 08.5 0 7965008.5 .22 9610883.8 191018 3434146.22 9610883.83 0 8792168.78 0 8792168.78 0 0 0 0 500 500 0 0 0 0 0 0 38209 36819.22 38209 36819.22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3600 3600 0 0 0 0 0 0 0 0 67 9669 583001.67 0 0 0 .22 566594.67 573332.67 0 6738 0 0 0 62000 6124103.78 833 0 833 6738

发生额和余额表（罗丽琴） 会计年度 会计期间 月2013 份：1001 ：1002 ：1012 ：1121 ：1122 ：1123 ：1221 ：1231 ：1401 ：1403 ：1404 ：1405 ：1411 ：1601 ：1602 ：1606 ：资产小计 2998307.6 累计折旧 固定资产清理 0 0 40000 40000 0 0 13600 15944.4 0 固定资产 0 170000 50000 周转材料 500 0 0 0 500 库存商品 0 554614 原材料 材料成本差异 312 0 0 25000 0 0 -18000 材料采购 0 0 472000 0 坏账准备 0 2223 0 0 0 其他应收款 4400 0 0 4400 0 预付账款 28200 0 0 666.67 应收账款 444600 0 0 0 应收票据 280800 0 0 180000 银行存款 其他货币资金 50500 0 0 0 576180 0 1017160.5 库存现金 1516.5 0 0 1136 科目编码 科目名称 外币名称 期初借方 期初贷方 本期发生借方 本期发生贷方 期末借2013.01-2013.01 月份380.52013 2013.01-2013.01 月份211902013 2013.01-2013.01 月份505002013 2013.01-2013.01 月份100802013 2013.01-2013.01 月份444602013 2013.01-2013.01 月份275332013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份472002013 2013.01-2013.01 月份¥500,000.00 527002013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份590612013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 87859月2013 份：2001 ：2201 ：2202 ：2211 ：2221 ：2231 ：2241 ：2501 ：负债小计 ：4001 ：4002 ：4101 ：4103 ：4104 ：权益小计 ：5001 ：5101 ：成本小计 ：6001 主营业务收入 0 0 0 0 0 572088 0 制造费用 0 0 10592 10592 0 生产成本 0 0 561496 561496 0 0 0 利润分配 0 62000 0 0 0 本年利润 0 0 0 盈余公积 0 0 0 0 资本公积 0 200000 0 0 0 实收资本 0 0 0 0 0 374800.5 595889.38 0 长期借款 0 400000 0 0 0 其他应付款 0 27000 0 34640 0 应付利息 0 0 500 0 应交税费 0 125281 205520.5 530939.18 0 应付账款 应付职工薪酬 0 52500 47810.2 0 0 277740 100000 -18000 0 应付票据 0 40950 0 0 0 短期借款 0 100000 0 0 0 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月2013 份：6301 ：6401 ：6601 ：6602 ：6603 ：6801 ：损益小计 ：合计 9604267.4 0 0 3434382.5 0 所得税费用 0 0 190939.2 190939.18 0 财务费用 0 0 500 500 0 管理费用 0 0 37044.27 37044.27 0 销售费用 0 0 38299 38299 0 营业外收入 主营业务成本 0 0 0 0 0 3600 3600 0 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 月份2013 2013.01-2013.01 87859对比分析：

第一张资产负债表不平衡的原因是有一笔制造费用的凭证没有结转，金额为833，导致借贷方期末余额不平衡。第二个是，在做期末自定义结转的时候多 结转了两张凭证，导致有两笔业务是重复记账的。金额分别为677和6738，所以总金额多出了7415。资产负债表的期末余额调整为7367910.38。

我们的现金流量表数据相差812.45元,主要原因是我们在工资分摊中的计税基数不一样。导致数据不一致。

我们的资金货币报表数据差距也是812.45元，这是与现金流量表的原因是一样的。

我们的资产负债表数据不一样是因为生产成本和制造费用不一样。制造费用已在前面论述过。现在主要是生产成本。丽琴的生产成本月末无余额。而晓琴的月末余额为6738元。原因是丽琴的数据有输入错误，导致期初发生额和期末发生额是一样的。数据相抵后无余额。 注:扣税基数3500元。

五、总结与讨论

一个星期的实训是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实训的开始是那样的忙碌，甚至是不知所措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的引导和帮助。学校实训的目的就是要加强我们能力培养和职业道德意识的提高，实训就是我们适应社会工作的垫脚石！

学习了一年多的会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论知识运用到实践还是有一定难度，不能把理论和实践很好的结合起来。众所周之，作为一个会计人员如果不会做帐，那么就不算是会计。实训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的真正实力。学会操作，学会运用。通过这次校内会计模拟实训，将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来。增进了对企业实践运作情况的认识，为毕业以后走上工作岗位，尽快胜任会计工作奠定了坚实的基础。对于我而言，喜欢体验生活，可以说通过这次实训，真真切切的让我了解了什么是会计，让我对于会计最初的观点也有了本质性的改变。

这次实训让我受益匪浅，不仅对会计有了更进一步的认识，同时实训过程中也发现自身的一些不足。比如：

自己不够细心，经常看错或抄错数字，导致核算结果出错，在编制分录中出不够熟练，今后还得加强学习。实训课程结束了，收获丰富，同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想像的那么容易，最重要的还是细致严谨。

社会是不会要一个一无是处的人，所以我们要更多更快从一个学生向工作者转变，总的来说我对这次实训还是比较满意的，尽管不断出现差错，但它使我学到了很多东西，为我以后的学习做了引导，使我对未来的会计道路更加有信心。