社会实习是我们大学生在大学期间唯一的与社会结束的机会，是对于社会和即将工作的岗位认知的过程。通过实习，我们可以更好地了解到一个与我们在课本中看到的不一样的金融领域，同时，实习也让我们接触这个与大学校园完全不同的社会。无论在人际交往、事件处理，还是专业知识、专业技能方面，对我们都是一种难得的提升。
1 前言
1.1 实习单位
中国工商银行股份有限公司黑龙江省分行哈尔滨市分行驻哈尔滨铁路局支行
1.2 实习时间
2010年11月8日——2011年1月14日
1.3 实习感受
在短短的十周实习中，我试着去适应一个与大学校园完全不同的新环境——银行，同时也有机会在两个部门实习。在专业知识的学习中，我了解掌握到会计部门的各种票据和信贷部门的贷款流程进账等等，一些在书本中无法接触到的知识。在实习中我认为有收获的是，接触各种各样的人，不仅仅有学生，还有个体商户、企业会计等等，学到了为人处世的经验。而且，在与同事的相处了解中，我也对银行这个曾经陌生的行业慢慢熟悉起来。
2 实习单位概况
中国工商银行股份有限公司黑龙江省分行（以下简称黑龙江省分行）是工商银行总行辖属的一级分行，成立于1984年。建行以来始终坚持诚信为本、客户
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至上的服务宗旨，以客户为中心，以发展为主题，不断创新金融产品，大力拓展中间业务，现已发展成为本外币并举，存贷汇兼容，中间业务和新兴业务蓬勃发展的多功能、综合性、省内规模最大的国有现代化股份制商业银行，保持着领先的市场地位，优质的客户基础，多元的业务结构，强劲的创新能力和市场竞争力，打造了卓越的品牌价值。
截至2009年末，黑龙江省分行分支机构599个，辖省行营业部和12个二级分行、136个城区支行、54个县支行（含县级市）。从业人员1.7万人。各项存贷款余额、公司法人和个人优质客户数、牡丹灵通卡和信用卡发卡量及交易额等指标均列省内同业首位。
省内最大的批发银行：对公客户存款余额823亿元，同业占比17.79%；贷款余额885亿元，同业占比14.4%。市场占比均居省内金融机构首位；省内最大的零售银行：储蓄存款余额1381亿元，同业占比21.28%；个人贷款余额113亿元，同业占比21.86%；营销个人理财产品432.5亿元。在省内金融同业中位居第一；省内最大的清算银行：法人客户结算账户存量10.69万户；票据融资余额217亿元，同业占比39.72%；省内交易额最大的电子银行：通过电子银行渠道完成交易金额2.1万亿元，新增企业证书客户5000户、个人电话银行客户16万户、手机银行客户20万户，交易额及客户数市场占比均列首位。
3 实习内容和体会
3.1 实习部门
会计结算部。对内，负责全行会计制度管理、会计体制改革、会计信息监测、会计信息披露，组织结算业务的产品研发和市场推广，推进会计电算化进程，组织综合业务系统的参数管理工作。负责全行资金清算业务，包括人民币资金清算、外汇资金清算、帐务管理以及对资金交易进行监督检查；负责基金销售登记与注册。对外，办理开户单位银行结算票据的审核、清分、汇总、登记以及传递工作，受理与开户银行、公司内部开户单位定期核对账目和结付存款利息，办理公司的银行会计核算、负责空白重要凭证的登记、发售、保管，国际业务结算，为企业客户进行帐户管理等等。
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信贷部。主要负责全行信贷政策管理、制度管理和业务监控，包括组织信贷政策研究，制定行业信贷指导意见，负责全行信贷审批、监测分析和授信管理。 负责住房金融政策、制度制定以及业务营销、监控和管理；负责住房按按揭证券化工作信贷资产、投资及其它资产的风险控制和管理。制订全行资产风险控制和管理政策，对资产质量进行分类监测，组织不良资产的清收、转化，负责全行债权管理和呆坏帐核销。
3.2 实习内容
在会计结算部实习的五周时间里，我接触到了所有柜台的票据，包括转账支票、汇款单、退票等等。我能够卖支票和汇款单给企业出纳，也可以独立地为企业完成转账、汇款的流程。
卖支票和汇款单。让企业准确填写购买单据的凭证，并且在相应的地方盖财务章和名章。对于印章不清楚的，可以要求重盖，但总数不得超过四个。然后，盖好操作人员的名章，交给相应的人员。企业在购买这些单据时，需要输入密码，并且签字确认。每张现金支票，银行则会给企业一张密码单。对应每一张现金支票都有一个自己的密码，不可以乱用。如密码单遗失，现金支票则无法使用。
转账支票。转账支票分为我行和它行两种，对于我行的支票，可以直接入账，即当时就可以取出现金。而它行的支票，则要记录在同城的登记簿上，等相应审核人员提走，第二天正常入账。在收到支票时，需要检查七大要素，即出票日期、收款人、付款行名称和出票人帐号、金额大写、人民币小写、用途、盖章。出票时间即支票开出的时间，支票是在十个工作日内有效。在书写时，捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写，壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写，壹日至玖日前零字必写；收款人，应填写单位名称，在支票背面被背书栏盖收款单位财务专用章和法人章；付款行名称和出票人帐号，即为本单位开户银行名称及银行帐号；金额大写和小写，两个数字应该一致，在小写最高金额前应加上￥符号，同时，以元结尾的大写一定要有整，以分结尾的一定不能有整；用途，支票必填项；盖章，支票正面盖财务章和名章缺一不可。
填写进账单，入账。在填写进账单时，要确保每个字都要准确，且没有任何涂改，否则进账单作废。进账单的第一联要盖章留作银行进账凭证，第二联回单联则交给客户，作为企业的进账凭证。进账单的日期为填写日期，不必和支票上
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的日期保持一致。在转账时，需要准确输入转入的帐户号码，在核对是与其名称一致后，方可转账。还要对进账单进行拍照，并上传至上级审核。审核通过，转账才算是成功。
汇款。汇款也分为我行和它行两种。我行汇款的操作相对简单，在正确填好汇款单之后，只需要将单据扫描至电脑中，提交上级，等待审批即可。它行汇款则要手动输入，选择凭证类型，输入汇款方和收款方的账号，并核对与其名称是否一致。将汇款信息打印在全部三联汇款单上，最后一联交给客户。同时，打印两张手续费凭证，盖章，交其中一份给客户，另一份银行存档。前两联汇款单则交由相关审核人员，复核后入账。在收到汇款单之后，无论是我行还是它行的单据，都要进行印章的复核，与其留存的印鉴相比。
退票。退票的原因有很多种，我遇到的有支票过期、印鉴不清、进账单有明显涂改等等。这就需要我通过支票后面企业留的电话，及时与企业取得联系，通知其换回或者取回支票。
税票入账。税票程序相对要简单的多，不需要填写任何凭证，只要将最后一联盖章交给客户即可。其他则用于企业进账。税票的进账银行代码是无法查询的，这就需要记住几个常用的代码，以方便入账。最重要的一点，企业要保证有足够的资金缴税，否则入账无法成功操作，出现划款失败的情况。
每日轧账。这个是用于结束一天工作时，将纸质的票据与系统中的记录相互吻合、平账。借方、贷方、汇款和同城的四种票据需要同时平账，方可完成每日的轧账。不仅仅是在金额上的一致，支票、进账单和打印的收据数目也要和系统一致。一天，我为其他柜员打印了一张网上银行U盾的购买凭证，由于从来没有进行过该项操作，在结账的时候，我和老师都没有想起来打印过该票据。于是，无论如何计算，账面总是显示不平。在经理的检查下，终于发现了我们的错误，账面也顺利调平。
信贷部实习的一段时间，我接触到了个人住房信贷的整个流程，并且完成了三份个人住房贷款的发放工作。同时，也了解了一部分公司信贷的知识。
个人住房贷款。首先要求客户提供身份证、户口、购房收据、首付收据以及和开发商签定的合同，还需要各种证明，如单位开具的未婚证明或结婚证和收入证明，银行开出的现金流量证明。经相关人员审查无误后，方可复印或者扫描，
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在复印件上要加盖复核人的公章，以证明材料的真实性。经本人签字同意后，应向人民银行提交身份证复印件，通过中国人民银行个人征信系统，查询贷款人是否有其他贷款，并确认其还款良好。如贷款人有房贷的历史，并完成还款，则该套住宅贷款为第二套房屋贷款，年利率为6.4%。若正在房屋贷款中，则不予以办理住房贷款。若为其他贷款，则该贷款为首套住房贷款，享受中国人民银行规定的年利率8.5折优惠，即5.44%。根据客户的还款能力，即收入情况，确定其还款时间和每月还款金额。一般来说，都选择等额本息还款，把按揭贷款的本金总额与利息总额相加，然后平均分摊到还款期限的每个月中进行还款。客户的还款金额则是根据其收入，一般每月的还款金额限制在月收入的一半之内。如果想尽快还款，则每个月的还款金额要提升。这就需要提供一个第二还款人，两个人一起偿还贷款。对于第二还款人，对其要求与第一还款人相同。至此，与客户沟通就告一段落，接下来的工作就是信息的录入。不仅要将房屋的各种信息录入到贷款系统中，还要输入个人信息，对所有的纸质文件进行扫描存档，以便调查审核和日后的检查。在经过上级的审批合格后，该项贷款即可通过客户的银行卡发放到其帐户，并从下一个自然月开始还款。如有能力提前还款，需要提前一个月通知银行，并办理相关手续。银行规定，在贷款未满十二个月提前还款，则要收取一定的手续费。
银行承兑汇票贴现。由于我行具有贴现业务资格的人员并不是很多，而且也不是很对于整个流程也不是很熟悉。我只参与了一次银行承兑汇票贴现的工作，大部分知识还是在书本中看来的。所需材料，申请人的营业执照、企业代码证、经办人授权申办委托书、经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人介绍信或工作证。关于银行方面，则要提供银行承兑汇票正反面复印件、交易合同原件及其复印件、相关的税务发票等等。银行承兑汇票要收取一定的手续费，在低于一点金额时，每笔每季度600元，不足一季度，按一季度收取。对于各种单据证明，都需要经办人、部门经理和主管行长签字，方可生效。
日常工作，日报、旬报以及月报。总行要求，各支行需要按日、旬、月上报其外汇的流量。虽然，这是小工作，但需要与会计部的外汇核算人员配合，做到每天过问外汇情况，决不漏报错报。
3.3 实习体会
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近三个月的实习，让我更好地认识到银行这个领域。无论在银行的哪个部门，员工必须诚实信用，以高标准职业道德规范行事。工作中遵守法律规范和银行的规章制度。而且要保护商业秘密，保护客户的信息和隐私。加强学习，提高业务知识水平，熟悉业务流程。对于不同部门，自然有不一样的要求，我在会计结算部和信贷部就学到了不一样的东西。
会计结算部要求其职员，尤其是前台柜员，熟悉票据进账转账，尽可能零反交易。在我实际的操作中，有时候录入数据时和其他客户讲话，或者去完成其他工作，极易出现差错。特别是在临近年底，业务尤其的繁忙，每天需录入的单据很多。在这种高强度的工作情况下，错误也多起来。我尽可能把支票攒起来，在等到客户来办理业务相对较少的时候，一起录入系统，并且多次检查，避免出现不必要的错误。在刚开始收企业支票时，我还不是很习惯，对于票据的七要素，总是落下几点。有时候，出现日期名称的错误，多亏老师及时帮我纠正。不然录入系统，就会出现退票的情况。在熟练了之后，我也知道那些要素是容易出现错误的，比如在月初会习惯性地写成上一个月份，企业名称与印鉴不符，印鉴不清等等。在发现没有打印凭证时，要及时补打，这样可以减少在日终轧账的工作量。
其实会计结算的工作基本上是一成不变的，每天都是在重复着一样的工作。但是，也会遇到新的问题。在年末的时候，一个个体户由于没有每月对账，年末发现帐不平，来我行查询其在十月份的支票进账情况。系统中的显示是这笔钱并没有到账，就说明该支票是退票。然而，该个体户肯定退票遗失，银行又没有相关的记录，无法证明退票。经理则建议客户去询问支票发出的公司，是否在十月有这笔支出。经过几天，客户来确认，该笔支票确实没有进账。这件事之后，我觉得我行的退票这一流程做得并不是很合适。柜员只是负责登记退票，客户取走退票后仅需签字即可，这在很大程度上不能保证退票过程的完整性和可靠性。银行的很多业务都是要打印相关的凭证，并盖章，来证明完成相应的工作。然而，在退票中，并没有这样的要求。于是，我向我的老师建议，是否可以打印出相关的凭证。这样，当客户找回银行时，我们有其签字的凭证，说明支票已经取走，并且没有入账。在经过老师与经理的商议后，采纳我的建议，并加以改进，在发生退票时，打印凭证，一份银行盖章，一份客户签字留底。
在信贷部的实习和会计很不一样，会计虽然每天面对不一样的客户，但是其
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工作流程基本相同。然而，信贷部每天学到的东西都是新的。做信贷业务时，大体流程一致，针对每一个企业或者个人都可能用到截然不同的方法，申请个人住房贷款的贷款人情况没有任何两个是完全一样的，这就需要根据我自有的知识和经验，去作出判断。而且，在信贷部，有的工作可能一年也不会遇到一次，比如银团贷款，有的工作则是天天都有，比如个人住房贷款。
我是在年底来到信贷部实习的，所以在这个唯一的机会里，接触到了很多年度的报表。这些报表看似简单，但是需要很大的耐心。我要在大量的数据中找到所需要的数据，并且没有任何差错的填写到年度报表中。即便是复制粘贴，也要再次核对数据是否一致。因为这些报表不仅仅是对一年工作的总结，也会交给相关部门去做新的一年的未来展望。所以，年度报表的编制尤为重要，而且必须留底。在半个多月的表格编制后，我已经了解到我行的一些公司企业客户基本情况、个人贷款的相关条件、关于贷款的测评数据等等。而且，我可以较为熟练地使用Excel。最重要的是，为了收集数据，我和部门的很多人都接触交流过。这些都为我以后的工作打下一定的基础。
在我实习的一个多月时间里，没有一笔公司信贷业务，不过我还是很荣幸有机会参与到个人住房贷款的工作中。之前看过其他的同事做个贷，就是请客户过来签合同而已，觉得很是简单。当听过老师讲解后，我发现，这工作远没有我想的那么简单，有很多准备工作需要做。比如，在客户提供了其银行存款时，要计算其流量，不能单单依靠单位出具的收入证明来断定其收入。根据客户的流量和个人意愿，决定每个月的还款额度。一般，都采用每月等额还款的方式，利率有中国银行统一确定，对以第一套住房的贷款有85折优惠。虽然，各种资料最后要提交到人民银行去做贷款审批，信贷员也要做好把关的工作。一旦客户有任何信用风险，信贷员都有理由拒绝为其贷款。作为信贷员，一定要认真审查客户提供的各种资料，在保证其真实性之后，确定客户有还款的能力。这就需要信贷员有一定的经验和相关的知识。
4 结语
经过了一段时间的银行实习，并且两个部门的工作经历，让我更加全面地了
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解银行这一行业：
1.人员职业要求。作为银行职员，要遵守银行行为规范。做到诚实信用、守法合规、专业胜任、勤勉尽职、保护商业秘密与客户隐私、公平竞争、熟知业务、监管规避、岗位职责、信息保密等等。
2．专业知识要求。银行每年都需要为职员订购一些专业的规章制度、法律法规和操作流程的书籍，在遇到问题时可以不用请示领导，而在书中找到解决办法。而且，还是有很多专业知识是要靠不断实践积累的。
我也发现了工行哈铁支行存在的一些小问题：
1.会计结算部的退票程序不健全。由于发生了一起客户要求找回支票的事件，退票程序引起了整个部门的重视。完全使用人工服务的手段，已经在一定程度上不能保证客户的权利。在我的建议下，老师和经理改进之后，一个相对健全的退票程序在会计部开始运行。
2.反交易高额罚款。在会计结算部，之前出现反交易每笔罚操作员20元，由于到年末工作量大，错误率较平日相对高，市行提出100元每笔的反交易罚款。虽然，之后的几天中没有任何一笔反交易，但是，员工的工作效率明显下降。我认为，在年末或者其他较繁忙的时间，最好不要以提高罚款的方式来避免错误。工作量的突然加大，员工必然会有些疲劳，偶尔出现的错误难免的。
3.新旧汇款单混用。应市行要求，在12月开始使用新的汇款单，所有的商户必须购买。然而，在执行中，一些商户恰好刚刚购买一本汇款单，由于单据并不是很便宜，柜员就允许其使用旧单据，这就出现了新旧汇款单同时使用的情况。虽然，在录入数据时，市行并没有将其退回。但为每日日终轧帐后的单据整理，增添了一定的麻烦。
4.员工工作职责不分明。信贷部并没有明确地区分出独立审批人、信贷审查、风险监管等岗位，在个贷业务繁忙时，几乎整个信贷部的员工都去做个人住房贷款业务。
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