优质肉羊养殖及屠宰加工项目

优质肉羊养殖及屠宰加工项目

可行性研究

一、项目概况

1、项目建设内容与规模

本集团公司拟定投资新建一个优质肉羊养殖及屠宰加工项目。项目建设内容：引进优质肉羊品种，通过养殖育肥与入户收购相结合的方式，向集团公司提供优质羊肉。养殖：利用当地政府的优惠政策，建设羊舍0.6万平方米，年出栏肉羊1万只；屠宰加工：建设年屠宰加工能力20万只肉羊生产线及1000吨冷藏库等相关配套设施。运输配送：根据需要，采用自备冷藏车或通过物流公司保质保量供给。

该项目拟投资总额为4881.00万元，其中：建设投资3281.00万元，流动资金1600.00万元。

建设规模与目标：项目建成后，年出栏肉羊1万只，屠宰加工1000只肉羊/日。年销售收入可达16740.00万元，年上缴各种税金1402.32万元。

2、项目总投资及资金来源

项目投入总资金4881.00万元，其中建设投资3281.00万元（其中建筑工程费1308.60万元、设备购置费1059.38万元、安装工程费555.22万元、工程建设其他费用87.70万元、基本预备费240.87万元、涨价预备费29.23万元），流动资金1600.00万元。项目总投资来自企业自筹资金。

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二、项目建设的必要性及可行性

1、项目建设的必要性

（1）项目符合国家相关产业政策

中国农业部就畜产品产业化提出的有关政策，加大屠宰法规的执法力度，依法取缔非法的私屠滥宰，在全国加快推进工厂屠宰的过程，让群众真正吃上符合国家标准的“放心肉”，遵循农业产业化的指导方向，以市场为指导，以大中型肉类企业为龙头，以规模化专业饲养为基地，批发市场连锁经营为纽带，建立新型肉类产销体系，根据肉类鲜活食品和城市消费集中的特点，充分发挥行业优势，尽快建立肉类配送中心，发展连锁经营，实现现代化营销方式，提高肉类产品科技含量和附加值，增加小包装、分割肉、精包装、冷冻肉产量比重，提高质量标准，满足日益增长的消费需求资源优势。

（2）保障集团公司羊肉供应，解决职工子女就业的有效途径

本集团公司是拥有十几万职工的大型现代化企业集团，始终秉承“企业发展惠及职工”的理念，让职工吃上放心肉、优质肉是共享发展成果、提升幸福指数、构建和谐企业的重要举措。

项目通过绿色生态养殖肉羊，有效保障集团公司的“绿色生态”羊肉产品供应，符合集团发展理念和我国大力倡导的食品健康安全。

项目建设符合国家农牧产业政策及食品安全法律法规，符合集团公司“一体两翼、多元发展”的企业战略，符合集团公司“企业发展惠及职工”的理念，是公司转方式、调结构，拓宽利润增长点，解决职工子女就业的有效途径。

2、项目建设可行性

（1）项目建设地养殖条件优越

项目建设地域广袤，水草丰美，是省高效畜牧业示范区。资源优越，区位优

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势明显，产业基础较好，是国家重要的绿色畜产品生产基地。

（2）项目经济可行性

经过财务测算和分析，本项目正常生产年份销售收入16740.0万元，年增值税692.92万元，年销售税金及附加69.29万元，年利润总额2643.57万元，年税后利润1982.68万元，所得税660.89万元。项目投资利润率54.16%，投资利税率69.78%，销售利润率15.79%，税前财务内部收益率为65.63%，税后财务内部收益率为50.22%，税前财务净现值12874.74万元，税后9156.98万元；税前投资回收期3.03年，税后投资回收期3.63年，其中均含建设期。

以上数据表明，本项目经济效益较好，在为公司创造利润的同时，还可为国家上缴可观的税收，并且具有较好的盈利能力和抗风险能力，因此，项目从财务角度看是可行的。

（3）项目社会效益显著

该项目不仅符合国家相关规划与行业政策，还是转变农业增长方式、促进农业产业结构调整的需要，为发展特色支柱产业起到良好的示范作用。目前，本地区没有大型现代化屠宰加工企业，该项目将填补地区肉羊加工产业空白，优化产业链条，促进地方经济发展。项目的实施，有利于促进当地特色经济的繁荣和企业自身的发展。因此，本项目社会效益显著，具有非常大的投资意义，是必要且可行的。

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三、项目产品市场分析

1、羊肉市场

长期以来，我国肉类产品市场消费结构中，羊肉所占比重仅为5.5%。随着我国城乡居民收入水平的不断提高，消费观念逐步转变，羊肉消费量呈上升趋势。据国家统计局资料，2003年全国人均家庭消费羊肉0.79公斤，2008年上升到1.06公斤，年均递增约6%。2015年全国家庭人均消费水平达到1.69公斤，按13.7亿人口估测，全国羊肉家庭消费需求量达231.5万吨。如果考虑到尚无法精确统计的户外消费部分，羊肉需求量更大。

2、项目产品市场竞争力分析

项目养殖的肉羊以天然草为饲料，其肉蛋白质含量较高，脂肪含量低，肉质细嫩，味鲜美，适口性好，长期食用，可以增强人体细胞活力和免疫功能，属纯绿色产品。

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四、项目财务评价指标

项目投入总资金4881.00万元，年销售收入16740.00万元，年综合能耗99.25tce（当量值），用工人数120人，为国家新增GDP3745.00万元。详细技术经济指标如下：

图表 项目技术经济指标表

序号 1 1.1 1.2 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 名称 项目投入总资金 建设投资 流动资金 年销售收入（正常年份） 年总成本费用（正常年份） 年经营成本（正常年份） 年增值税（正常年份） 年销售税金及附加（正常年份） 年利润总额（正常年份） 所得税（正常年份） 年税后利润（正常年份） 投资利润率（％） 投资利税率（％） 资本金投资利润率（％） 资本金投资利税率（％） 销售利润率（％） 税后财务内部收益率（全部投资） 税前财务内部收益率（全部投资） 税后财务净现值FNPV（I=10%） 税前财务净现值FNPV（I=10%） 税后投资回收期 税前投资回收期 盈亏平衡点（生产能力利用率） 设备年时基数 年耗水量 年耗电量 综合能耗 用工人数 单位投资综合能耗 单位投资电耗 增加GDP 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 ％ ％ ％ ％ ％ ％ ％ 万元 万元 年 年 ％ h m3 万kWh tce 人 kgce /万元 kWh/万元 万元/年 数值 4881.00 3281.00 1600.00 16740.00 14027.14 13690.24 692.92 69.29 2643.57 660.89 1982.68 54.16% 69.78% 54.16% 69.78% 15.79% 50.22% 65.63% 9156.98 12874.74 3.63 3.03 34.70 4000 6400.00 79 99.25 120 20.31 161.85 3745.00 备注 含建设期 含建设期 2班、250天 5

五、项目不确定性分析

1、项目盈亏平衡分析

通过项目预期销售产能的实现程度来分析项目的赢亏平衡问题，可以发现，在其它条件不变的情况下，只要项目的预期产能达到约34.7%，即可保本不发生亏损。如下图所示：

图表 项目盈亏平衡表

18000 16000 y = 16740.00 x + 0.00 14000 12000 10000 8000 6000 产能x=34.7%时达到盈亏平衡y = 13752.54 x + 1036.57 4000 2000 0 0%10%20%总成本30%40%营业收入50%60%70%80%90%100%110%线性(总成本)线性(营业收入) 2、项目敏感性分析

由下面的图表可以看到，销售收入和直接成本对内部收益率影响最大，其他指标对项目收益影响较小。企业在项目运作时应主要保障销售收入目标的实现，同时尽量控制直接成本。

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图表 项目敏感性分析图

70.0%60.0%50.0%40.0%30.0%20.0%10.0%0.0%-10%-8%-6%-4%-2%0%基准收益率2%4%6%8%10%直接成本方案收益率, 50.22%销售收入人员工资 7

六、项目社会评价

本项目不涉及复杂的社会因素和长久社会影响，项目没有社会风险，也不涉及社会矛盾。

项目建成后年产值可达16740.00万元，给国家和地平方增加财政收入1402.32万元，直接带动就业120人，为国家新增GDP3745.00万元。

可以说，对国民经济的发展、国家食品工程的建设、政府收入增长和带动就业也有重大贡献，社会意义十分明显。

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