学校绩效评价报告

2009-2013年度ABC单位EAC项目

绩效评价报告

天健审〔2014〕 号

项目名称 2009-2013年度ABC单位EAC绩效评价项目

项目单位 ABC单位 主管部门 ABC单位 评价类型 事前评价□ 事中评价□ 事后评价√ 评价方式：部门（单位） 绩效自评□ 财政部门组织评价√ 评价机构：中介机构√ 部门（单位）评价组□ 财政评价组□

天健会计师事务所(特殊普通合伙)

2014年9月10日

一、项 目 基 本 概 况 项目负责人 地 址 项目起止时间 计划安排资金（万元） 其中：中央财政 省财政 市财政 区财政 其它 实际支出（万元） 20,万元 二、项目支出明细情况 支出内容 （经济科目） ABC单位”EAC”EAC项目项目 1.专用设备购置 2.劳务费 3.消耗性材料及用品 4.一般会议费 5.管理费 6．其他 支出合计 计划支出数 50,万元 50,万元 实际支出数 15,万元 2,万元 万元 万元 万元 1,万元 20,万元 赵XX 联系电话 邮编 8 1000000 杭州市XX区XX街道XX路XX号 2009年1月～2013年12月 50,万元 实际到位资金（万元） 其中：中央财政 50,万元 省财政 市财政 区财政 其它 50,万元 50,万元 三、项目绩效情况 预 期 实 际 项目绩效目标及实施计划完成情况 项目绩效目标：根据《XXX文件》（杭州市委[2008]XX号）和第X届杭州市委常委会第XX次会议精神，明确把ABC单位建设成为省内乃至国内一流， ABC单位特设立“EAC”项目。 项目完成情况：截至2013年12月31日，EAC项目共分20个子项目，已结项项目8个，自立项开始一直未使用经费的项目2个，仍处于预启动阶段的项目2个。已结项的8个项目使得ABC单位再省内影响力不断提升。 指标类型 基本指标 具体指标 (1)依据的充分性 评价结果 差 优 良 良 优 中 优 优 优 1.目标设定情况 (2)目标的明确性 (3)目标的合理性 业务指标 2.目标完成程度 (1)目标完成质量 (1)管理制度保障 3.组织管理水平 (2)支撑条件保障 (3)质量管理水平 (1)财政资金到位率 财务指标 1.资金落实情况 (2)资金到位及时性 (1)支出的相符性 2.实际支出情况 (2)支出的合规性 (1)信息的真实性、完整性 财务指标 3.会计信息质量 (2)信息的及时性 (1)制度的健全性 4.财务管理情况 (2)管理的有效性 评价等次 四、评价人员 姓名 胡 某 王 某 孔 某 职称/职务 会计师 会计师 助理会计师 单 位 天健会计师事务所 天健会计师事务所 天健会计师事务所 签字 良 良 优 优 优 良+ 良 评价组组长（签字）： 2014年9月10日 中介机构负责人（签字并盖章）： 2014年9月10日 中介机构（盖章）：天健会计师事务所(特殊普通合伙) 五、评价报告文字部分

为了进一步规范ABC单位“EAC”专项资金的管理和使用，通过对项目执行与完成情况的全面了解和分析，对项目计划的执行、项目资金的筹集、项目效果等情况进行评价，总结项目执行中存在的问题，不断提高政府财政专项资金投入所产生的社会效益，根据杭州市财政局《关于印发〈杭州市财政支出绩效评价实施办法〉的通知》（杭财绩效〔2010〕909号）精神，受杭州市财政局财政监督检查局的委托，对2009-2013年度ABC单位EAC项目开展绩效评价工作，天健会计师事务所(特殊普通合伙)具体实施了本次评价工作。在实地调查、核实、收集、整理、汇总、分析绩效相关资料的基础上，对项目资金的使用、项目执行的效果进行汇总分析，形成了2009-2013年度ABC单位EAC项目绩效评价报告。现将2009-2013年度ABC单位EAC项目绩效评价情况报告如下：

（一）项目基本概况 1．项目立项概况

(1) 本次评价项目的基本情况

根据《XXX文件》（杭州市委[2008]XX号）和第X届杭州市委常委会第XX次会议精神，明确把ABC单位建设成为省内一流。在市委市政府超常规支持下，ABC单位在单位内部对单位的内涵建设进行设计和规划，2009年5月单位将该项建设正式命名为 “EAC”计划。2009年7月初杭州市委常委会正式同意ABC单位设立5亿元专项资金。ABC单位于2009年9月组建了“EAC”领导小组和办公室，并于2009年9月起陆续制定实施《ABC单位“EAC”建设项目管理试行办法》、《ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法》、《ABC单位“EAC”建设项目综合考评试行办法》、《ABC单位“EAC”建设项目预支持制度实施办法》等文件。

“EAC”项目主要包括AAA、BBB、CCC、DDD等20个项目，总计经费预算50,万元，截至2013年12月31日，已实际使用经费20,万元。

除AAA项目外，其余项目立项时间一般为3年左右，截至2013年12月31日，已结项项目为8个，自立项开始一直未使用经费的项目为2个（项目7和项目19，实际项目已取消），仍处于预启动阶段的项目为2个（项目5和项目13）。 详见下表：

项 目 已取消项目（2个） 已结项项目（8个） 未结项项目（10个） 合 计 预算金额（万元） 1, 7, 42, 50, 实际使用金额（万元） 10, 9, 20, 结余金额（万元） 6, 32, 30, 20个学科建设项目基本情况表详见附件2。 (2) 本次绩效评价的资金范围

ABC单位一期“EAC”项目专项资金，财政计划安排到位资金5亿元（截至2013年12月31日，实际到位资金2亿元，均为市级财政资金）。

(3) 资金使用范围

按照《ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法》相关规定，EAC项目经费支出主要为：设备购置、开放基金、学术交流、建设运行费、单位管理费、队伍建设费。

2．项目执行情况 (1)项目组织实施情况

EAC项目项目基本上都按照《ABC单位“EAC”建设项目管理试行办法》的规定进行立项（项目5和项目13尚未正式立项），立项过程经由“EAC”领导小组办公室初审、组织专家评审组评审，由绩效考评处和计划财务处对项目和经费预算进行审核，经党委办公室会议通过后进行公示，最后下达“EAC”建设项目管理任务通告单。

根据《ABC单位“EAC”建设项目预支持制度实施办法》规定，对处于审核、审批程序中的“EAC”建设项目，可在当年度申请资助资金金额的30%以内实行预支持制度。2013年9月，GGG项目和HHH项目申请紧急购置专用设备。截至2013年12月31日，这两个项目仍处于预启动阶段，实际使用经费合计113万元，详见下表：

项目序号 项目5 项目13 项目名称 预算设备购置总额 3,100, 600, 3,700, 实际使用经费（元） 1,130, 1,130, GGG项目 HHH项目 合计 在评价过程中，我们发现，有两个项目因项目负责人离职等原因，立项后一直未进行项目研究，截至2013年12月31日尚未按照《ABC单位“EAC”建设项S目管理试行办法》相关规定中止或结束立项，而实际项目已取消，详见下表：

项目序号 项目7 项目19 项目名称 KKK项目 LLL项目 依托单位 KKK LLL 负责人 谢某 陶某 正式立项时间 经费预算 2010年4月9日 1,700万元 2011年1月20日 320万元 （2）项目资金到位及使用情况

2009-2013年度ABC单位EAC项目合计经费支出20,万元，均已由市级财政拨付到位。经费支出总体上均按照《ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法》相关规定，分年度按类别详细预算，年度申报资金预算执行情况，预算调整均经校内审批。

截至2013年12月31日，ABC单位EAC项目项目合计经费支出20,万元，其中：专用设备购置支出15,万元，占比%；劳务费支出2,万元，占比%；消耗性材料及用品支出万元，占比%；会议费支出万元，占比%；管理费支出万元，占比%；其他支出1,万元，占比%，其他支出主要为印刷费、维修维护费、交通费、办公设备购置费等。EAC项目经费支出汇总表详见附件3。

（二）绩效与评价结论 1．已结项项目绩效评价

截至2013年12月31日，已结项项目为8个，分别为项目4、项目8、项目10、项目11、项目14、项目15、项目16、项目18.

已结项8个项目中，承担国家、省市各级科研基金115项……

我们根据已结项项目的结项报告和立项书编制了已结项项目的绩效与预期目标对比，详见附件4。

项目绩效评价

根据《ABC单位AAA项目（2010-2015）》（ABC单位[2010]169号），ABC单位成立了AAA项目领导小组，对AAA项目项目进行组织和管理。根据该计划，单位拟从市拨建经费中划出亿元专用于AAA项目，资金使用范围为：“国学研究”建设；实验室建设；硬件设施建设……。

截至2013年12月31日，AAA项目已申报234个子项目（主要包括：……），预算经费5,万元；实际已结项子项目100个，实际使用经费2,万元。

总体来说，AAA项目已结项子项目取得的成效如下： （1）文科高端人才不断聚集，文科青年教师快速成长

AAA项目实施后，文科高端人才不断聚集，“教育部新世纪优秀人才支持计划”获得突破，近50位人文社科学者获得“享受国务院政府特殊津贴者”、“浙江省有突出贡献中青年专家”、“浙江省宣传文化系统五个一批人才”、“浙江省151人才”、“浙江省高校中青年学科带头人”、“杭州市131优秀中青年人选”等人才荣誉。在浙江省社科联启动的“之江青年社科学者行动计划”名单中，ABC单位共有23名青年教师入选。

（2）文科综合实力不断增强，获得多项国家级课题

国家社科基金课题连续五年在十位数以上；连续两年获得国家社科基金重大招标项目（《文化XXX研究》和《XXX儒学研究》），提前完成“十二五”指标；国家社科基金艺术单列学科重点项目取得零的突破（《XXX地理研究》）；人文社科省级重点创新团队（文化创新类）实现零的突破（浙江省公共文化服务体系研究创新团队）；国家古籍整理规划重点项目实现零的突破（宋元经学名著丛刊）；新增教育部人文社科优秀成果奖2项。

（3）发表多篇社会科学论文和著作，不断提升单位影响力

AAA项目实施近三年来，连续在《中国社会科学》发表论文4篇；在2011、2012年度《复印报刊资料》转载学术论文指数排名中，ABC单位转载量分别位列全国高校第61位、第62位，较2010年排名第72位有明显提升。截至2013年12月31日，已出版《时代变革期的文学镜像》、《中国在业人口区域分布研究》等近40本优秀作品。

（4）人文社科资源进一步优化整合，学科“特色培育”工作稳步推进 在AAA项目的激励下，ABC单位再添艺术学门类下的全部5个一级学科硕士点。ABC单位主办的《XX学刊》创刊一年即进入全国同类期刊的前列，在全国200余家艺术学学术期刊中列第14位。“美育与文化传播协同创新研究中心”被认定为省第二批协同创新中心（培育）项目。成立全省高校首个国学院。

3．EAC项目项目整体评价结论

截至2013年12月31日，ABC单位EAC项目仅有8个项目和AAA项目部分子项目已经结项，建设本身是一个漫长的过程，其产生的项目实施效益可能会在若干年后才能体现，故此次我们无法获取充分有效的证据对EAC项目项目整体产生的项目实施效益进行有效的评价。

在对已结项的8个项目和AAA项目部分子项目进行评价的过程中，我们以上述已结项项目的结项报告为依据，采用查阅资料、专家座谈、实地盘点、数据比较等评价方法，查阅了相关的文件资料，与相关专家进行面谈，实地盘点了EAC项目项目购置的固定资产；在财务方面，我们查阅了相关的财务制度，检查了资金的拨付和使用情况，对一万元以上发票均进行了网络发票信息相符查询。在此基础上我们进一步进行了定性分析与定量分析，经评价组审查复核，最后评定2009-2013年度ABC单位EAC项目绩效评价等次为良（不含项目实施效益）。

（三）评价发现的问题 1．项目立项程序丞待规范

在对项目立项文件进行检查过程中，我们发现“EAC”项目整体立项程序存在诸多不妥，项目立项明显滞后于专项资金预算。

根据《XXX文件》（杭州市委[2008]XX号）和第十届杭州市委常委会第XX次会议精神，明确把ABC单位建设成为省内乃至国内一流。

在市委市政府超常规支持下，ABC单位在全单位范围内对单位的内涵建设进行设计和规划，于2009年5月将该项建设正式命名为“EAC”计划，并于2009年9月起陆续制定实施《ABC单位“EAC”建设项目管理试行办法》、《ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法》、《ABC单位“EAC”建设项目综合考评试行办法》、《ABC单位“EAC”建设项目预支持制度实施办法》等文件。

在2009年7月初杭州市委常委会正式同意ABC单位设立5亿元学科建设专项资金之前，“EAC”项目未进行项目实施必要性论证和可行性论证，未经有关部门批准立项，其目标依据的设定、实施计划和绩效目标均滞后于5亿元专项资金预算。我们认为这有悖于财政资金预算、拨付管理办法。

2. 项目资金使用不够规范、资金监管力度有待加强

在审核过程中，我们发现项目资金使用在以下几方面存在问题：

（1）发票情况

我们对ABC单位EAC项目一万元以上经费支出发票进行了网上查询和比对，发现以下问题违反发票管理办法：

ABC单位在EAC项目项目中列支的部分消耗性材料、印刷费、差旅费等款项合计230万元，其中21万元未取得合规票据，其余209万元取得供应商开具的增值税普通发票或地税发票，我们通过网络查询和比对，发现该万元发票信息与网络信息不符。详细清单详见附件5。

（2）部分会议费列支不符合相关文件规定

会议费支出金额较大，部分支出不符合会议费支出的相关文件规定。 ABC单位EAC项目项目合计列支会议费万元，其中人文社科振兴计划列支会议费万元。其会期基本上两天以上，且多数会议日程中安排了与会议议题并不相关的参观游览项目，少数会议未在政府定点采购单位召开；会议住宿未按照标准间的规定严格执行，会议用餐多以宴会形式举行，同时存在少量发放礼品和纪念品的情况。我们认为，ABC单位会议费列支不符合《浙江省省直机关会议管理规定》（浙委办〔2008〕5号）等相关规定，会议开支未严格参照“三公”经费标准列支报销。

（3）单位管理费和资源管理费未做到专款专用、专项核算

按照《ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法》规定，单位按照“EAC”专项资金年度总预算分段超额累退比例法计提单位管理费，具体计算方法为：专项资金预算在500万元以下的部分按照5%的比例核定，超过500万元的部分按照2%的比例核定。单位管理费实行总额控制，由单位管理和使用。

按照《ABC单位”EAC”建设项目资源使用费提取与管理实施办法》规定，“EAC”项目占用单位资源的，其设备使用、设备折旧、房屋占用费及日常水电气暖等按项目专项资金预算的一定比例计提（理学、医学、工学的建设项目按照3%计提，综合类建设项目按照%计提，师资队伍建设、人才培养创新、公告平台建设、教育国际化与管理体制机制创新等类型的项目不计提），按实结算。

单位已对EAC项目项目计提单位管理费万元，详见下表：

项目序号 项目4 DDD项目 项目名称 管理费金额（元） 651, 项目5 项目6 EEE项目 FFF项目 202, 1,231, 950, 753, 200, 562, 356, 221, 99, 39, 200, 合计 5,000, 项目7[注] 项目8 项目11 项目13 项目15 项目16 项目17 项目18 项目19 [注]：项目7因项目负责人离职，自立项后一直未进行研究，未使用经费，仅计提了资源管理费万元。

上述计提的单位管理费和资源管理费万元已作为单位“其他创收收入”上交市级财政（收款人为杭州市财政局财政专户），我们咨询相关专家，单位上交财政的此部分创收收入可以其他名义向财政申请再次拨付至单位使用。我们认为，若按此操作这部分财政专项资金不符合专款专用、专项核算的管理办法。

（4）AAA项目支出比例未严格按照相关办法执行

按照《ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法》规定，人文社科类资金50%以上应用于购买设备、图书资料等。项目1-AAA项目中，书报杂志、专用设备、图书资料、消耗性材料支出仅占%，未达到50%标准。该项目经费使用主要包括：研究生助研补助万元，占比%；印刷费万元，占比%；会议费万元，占比%；业务、学术交流费万元，占比%；劳务费万元，占比%。我们认为，该项目经费支出列支比例未严格按照《ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法》中的相关比例执行。

（5）项目预支持支出金额未严格按照相关办法执行

根据《ABC单位“EAC”建设项目预支持制度实施办法》规定，对处于审核、审批程序中的“EAC”建设项目，可在当年度申请资助资金金额的30%以内实行预支持制度。截至2013年12月31日，项目5-GGG项目仍处于预启动阶段，预

算金额万元，实际申请使用经费合计万元，超过30%预支持标准，未严格按照《ABC单位“EAC”建设项目预支持制度实施办法》中的相关比例执行。

3.固定资产重复购置、闲置未用，专项资金严重浪费

我们于2014年6月30日至7月2日，对专用设备购置支出超过200万元的12个项目和项目16的固定资产进行了盘点。盘点金额占总设备购置支出的%。盘点过程中，我们发现：

（1）专用仪器设备购置存在项目间重复购置的现象，造成专项资金严重浪费，单位未完善大型仪器设备共享平台建设。例如：①据不完全统计，EAC项目项目共购置显微镜支出近2,000万元，单台显微镜价格低则几十万元，高则四五百万元。其中项目2建设购置了8台显微镜，合计万元。②项目2、项目12、项目26分别购置了共聚焦显微镜，三台共聚焦显微镜合计万元。③项目3购置了磁共振成像系统1,万元，项目22购置核磁共振谱仪万元。④项目2购置三台流式细胞仪，项目12购置一台流式细胞仪，四台合计使用经费万元；咨询相关专家得知，整个浙江理工大学生命科学学科仅一台流式细胞仪；整个浙江省肿瘤研究所也仅一台流式细胞仪；解放军总院（301医院）的肿瘤中心（1200张床位，重点工程中心）也仅一台流式细胞仪。由于单位没有大型仪器设备共享平台，导致设备重复购置，使用效率不高，专项资金严重浪费。

（2）部分设备处于明显闲置状况或尚未调试安装，合计2,万元，明细详见附件6。

（3）部分设备购置价格偏高

项目2 2013年一次性购买低温冰箱14台，共计花费人民币万元，平均每台购置价格万元。据调查，目前同类型最大容量的XXX型号低温冰箱市场报价远远低于ABC单位购买的价格，详见下表：

杭州宝诚生物技术有限公司XXX系列低温冰箱报价

型号 001 002 003 004 冰箱容量 368L 490L 651L 793L 美元价格 $6, $8, $9, $10, 折合人民币价格 44,070元 54,080元 61,270元 67,600元

(四) 评价发现的疑似问题 1.项目资金使用中部分事项存疑 （1）发票情况

EAC项目项目中列支专用设备和消耗性材料款项计万元，取得供应商开具的增值税普通发票。由于增值税普通发票票面网络发票号字迹不清晰，我们已查询确认购票单位与票面开票单位一致，但无法比对发票金额信息是否相符。详细清单详见附件7。

（2）研究生助研专项导师津贴

根据ABC单位[2010]22号校长办公会议纪要，关于非培养机制改革试点学科研究生补贴事项，会议原则同意免除未实行培养机制改革学科的导师缴纳经费，研究生的补贴由单位补足至每月500元（原为每月270元），其中理科类的专业由“研究生培养质量提升工程”项目经费支出，人文社科类专业由“AAA项目”经费支出。

2012年5月9日，ABC单位人文社科振兴计划领导小组办公室申请设立“人文社科类全日制研究生助研津贴”项目，自2010年11月至2014年8月为全单位人文社科类研究生每月每人资助230元。截至2013年12月31日，AAA项目—研究生助研专项经费支出万元，该子项目尚未结项。

我们认为，研究生助研专项导师津贴项目经费不应从学科建设项目中列支，支出合理性存疑，且该项目取得成效甚微。

（3）劳务费情况

EAC项目合计列支编制外人员劳务费支出万元，其中列支未与ABC单位签订劳动合同的教授讲课费、专家咨询费万元，该万元ABC单位已按照劳务报酬所得代扣代缴个人所得税，但未取得劳务费发票。

项目24为中央教育科学研究所和ABC单位合作进行“国际教师学习与发展研究”项目，截至2013年12月31日，该项目合计列支经费万元，其中：万元系支付中央教育科学研究所款项，万元系单位计提的资源管理费，万元系支付袁XX、田XX等11名特聘专家工资，ABC单位已按照工资、薪金所得代扣代缴个人所得税。

我们认为，学科建设项目中所能列支的劳务费仅指专家咨询费，能否列支编制外人员工资薪金存疑。

（4）项目资金超预算情况

截至2013年12月31日，项目16（已结项）经费预算万元，实际使用经费万元；项目24（未结项）经费预算万元，实际使用经费万元。

我们认为，超预算使用项目资金不符合财政专项资金的使用管理办法。 2.进口仪器设备大额购置支出合理性存疑

截至2013年12月31日，ABC单位EAC项目合计专用设备购置支出19,万元，其中由浙江省医药XXX有限责任公司代理进口设备5,万元，由浙江省科学XXX有限责任公司代理进口设备10,万元，合计占专用设备购置支出的%，明细详见附件8和附件9。经查，ABC单位已在浙江省财政厅网站上发布年度进口设备代理服务项目的竞争性谈判公告，已对选取浙江省医药XXX有限责任公司和浙江省科学XXX有限责任公司作为其进口设备代理商进行预中标公告，并与上述两家单位签订了委托代理进口协议。

根据《关于明确代理进口企业开具地税发票有关问题的通知》（杭地税征[2007]89号）规定，上述代理进口设备均由代理进口企业向ABC单位开具地税的服务业统一发票（包括设备采购款和代理费），经网上查询比对发票相关信息，均相符。

我们认为，EAC项目项目中%的固定资产采购均通过两家进出口公司采购，虽然ABC单位每年都对采购商进行招投标，但我们考虑到其金额巨大且过于集中，对其合理性存疑。

（五）相关意见与建议

1. 加强财务核算，进一步规范发票报销管理

建议加强财务核算，进一步规范发票报销管理制度，加强对发票真伪的信息查询；在支出环节应加强对各类别支出的比例控制，严格按照《ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法》中的相关比例执行，并严格掌控财政专项资金的列支标准。

2．加强对财政专项资金的专项核算、做到专款专用

EAC项目经费中计提了单位管理费和资源管理费万元，这部分财政专项资金不符合专款专用、专项核算的管理办法，建议单位进一步加强财政专项资金的专项核算，并做到专款专用。

3. 完善大型仪器设备共享平台建设，避免设备重复购置和闲置

完善大型仪器设备招投标工作，对进口代理商加强管理。加速推进单位大型仪器设备共享平台，避免出现设备重复购置，使用效率不高的现象，避免专项资金浪费。

（六）附件

根据绩效评价工作的需要，并结合本次评价项目的特点，分别制定下列附件： 1、《ABC单位EAC项目绩效评价指标与标准》（附件1） 2、《EAC项目项目基本情况表》（附件2）； 3、《EAC项目项目经费支出汇总表》（附件3）； 4、《已结项项目绩效与预期目标比对表》（附件4） 5、《发票信息不符清单》（附件5）； 6、《未使用固定资产清单》（附件6）； 7、《网络发票号辨识不清清单》（附件7）；

8、《浙江省医药XXX有限责任公司代理进口清单》（附件8）； 9、《浙江省科学XXX有限责任公司代理进口清单》（附件9）；

附件1

ABC单位EAC项目绩效评价指标与标准

基本指标 一级指标 二级指标 具体指标 评价标准 三级指标 考核专项资金设立依据是否充分，依据的充分性 包括有否法律政策依据，是否符合公共财政支出的原则等。 考核专项资金的设立目标是否明目标的明确性 确，并且目标有定量或定性评价标准等。 考核专项资金的设立目标设置是否目标的合理性 客观、科学，能否体现财政支出的经济性、效率性和有效性等。 项目资金设立依据充分，优；较充分，良；无依据，差。 评价结果 评价结果说明 差 整个“EAC”项目先有资金拨付后有项目立项。 目标设定情况 目标明确，优；明确度一般，良；不明确，差。 优 均有明确的设立目标。 项目1中的城市学研究子项目与杭州国际城市学研究中心课题重复；项目10、11学科建设内容重复。 项目7、19、35、37未做出详细的工作总结，（37-4）/37=%。 制定了完善的制度保障。 业务指标 能体现财政支出的经济性、效益性和有效性，优；基本能体现，良；一般体现，差。 指标1=做出详细工作总结的学科建设项目/∑学科建设项目；指标1≥95%，优；95%-70%，良；70%-60%，中；60%以下的，差。 完善健全，优；较完善，良；一般健全，中；未建立，差。 良 目标完成程度 考核学科建设项目是否做出详细的目标完成质量 工作总结 良 组织管理水平 管理制度保障 考核相关部门是否已制定完善齐全的制度保障 优 考核是否形成相关领导机构和协调机制 支撑条件保障 考核是否建立完善的考核机制 项目实施的组织机构设立、人员职责明确、充分的，优；较充分的，良；部分不足的，中；不具备的，差。 已建立完善的项目考核机制，优； 较完善的，良；部分不足的，中；未建立的，差。 及时对学科建设项目进行年度考核、结项考核的，优；已进行考核，但不够全面的，良；未及时考核，差。 建立健全年度考核、结项考核考核档案管理，数据统计工作，资料齐全，优；未完全齐全，良；未进行档案管理，差。 资金到位率达100%：优； 资金到位率达80%-100%：良； 资金到位率达60%-80%：中； 资金到位率达60%以下：差。 财政资金及时到位：优； 部分未及时到位：良； 全部未及时到位：差。 项目的实际支出与预算批复用途完全相符，优；部分不相符，良；均不相符，差。 中 大型仪器设备共享平台建设尚未完善。 制定了“EAC”建设项目综合考评试行办法，未对学科建设项目制定考评办法。 及时进行年度考核，对已结项项目已进行结项考核。 年度考核、结项考核档案保存完整。 中 相关考核是否及时进行 质量管理水平 考核档案资料是否齐全 优 优 资金落实情况 财务指标 财政资金到位率 财政资金到位率=财政资金拨付金额/财政资金计划投入金额 优 财政资金足额到位。 资金到位及时性 考核项目资金实际使用单位的资金到位及时性 优 财政资金及时到位。 按照规定，人文社科类资金50%以上应用于购买设备、图书资料等。项目1仅为%。 实际支出情况 支出的相符性 考核项目实际支出与预算批复的用途是否相符 良 实际支出情况 考核项目实际支出是否符合国家财支出的合规性 经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法等情况 项目的实际支出符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法，专款专用未违规挤占挪用，优，未完全合规，良；不合规，差。 真实、准确、完整，优；发现1-5项费用支出不符为良+，6-10项费用支出不符为良-，11-15项费用支出不符为中，16项以上费用支出不符为差。 良 列支信息不符发票万元，计提单位管理费和资源管理费万元。 信息的真实性、考核项目实际发生支出的会计核算完整性 是否真实、准确、规范和完整 会计信息质量 财务指标 优 会计信息的记录均真实、准确、完整。 财务核算及时、及时进行决算、已支出项目及时登记入账为优，发现1-5项费考核各类会计核算资料提供的及时信息的及时性 用支出不符为良+，6-10项费用支出不性，已支出项目是否及时登记入账 符为良-，11-15项费用支出不符为中，16项以上费用支出不符为差。 考核项目单位的内部财务管理制制度的健全性 度，是否有资金管理办法，并符合有关财务会计管理制度等情况 财务会计核算制度、资金使用制度是否健全。健全：优；比较健全：良；基本健全：中；不健全：差。 优 财务核算均及时登记入账。 优 有健全的财务会计核算制度和资金使用制度。 财务管理情况 考核项目的开支是否符合相关制管理的有效性 度，资金的拨付是否有完整得审批程序和手续，是否按制度进行 各项资金拨付支付是否有完整的审批手续。均有效执行：优；发现1-5项费未对发票真伪进行审用支出不符为良+，6-10项费用支出不良+ 核。 符为良-，11-15项费用支出不符为中，16项以上费用支出不符为差。 良 综合评价