财务管理风险预警机制
根据集团公司“突出风险防控主线,引深财务创新管理,完成财务战略收官决战”的财务工作思路,结合晋市煤销字【2018】384号文件关于印发《2018年度财务重点工作责任分解及督导方案》的通知,为更好贯彻落实相关精神,明确责任,顺利完成市公司下达的2018年度财务重点工作,现制定财务管理风险预警机制。
一、成立风险管控领导组
组 长:张文斌
副组长:李忠慧 张晓清
成 员:各分管领导
领导组成立综合办公室,办公室设在财务科。
二、主要财务指标风险
1、资产负债率
市公司要求本年度资产负债率控制在77%以内,降低负债率,保障股东权益最大化。
2、清收旧欠、盘活资金
市公司要求本年度清收资金1477.76万元,主要针对预付款项、应收款项和其他应收
款以及外部股东资源价款出资不到位情况进行清收,盘活资金,减少坏账风险。
3、可控费用
市公司要求本年度在上年费用发生的基础上下降8%,主要针对材料消耗、办公费、差旅费、招待费、培训费、会议费、修理费 、咨询费、聘请中介机构费等项目进行考核,此指标将影响全矿职工工资,降低各项费用消耗,加强费用管控,确保完成可控费用压减目标。
4、完全成本
市公司要求完全成本指标控制在300元/吨,此指标将影响全矿职工工资,通过预算管理,真抓实效,全面控制成本费用消耗,加强成本管控。
三、其他风险管控项目
1、资金风险管控
为进一步强化资金管控,根据晋能党字【2018】83号关于加强资金管控严禁发生金融违约的决定,落实集团下发的《关于对2018年度还本付息指标考核的通知》要求,严禁金融违约、加强资金管控,将保利息支付、保资金链安全放在首位,资金风险事关企业生存发展,资金管控是政治性极强的工作,把债务违约定为资金管控红线,在治本上下功夫,确保实现资金风险管控全覆盖、信用零风险。
2、税务风险管控
研究国家各项税收法规及税收优惠政策,加强税务风险防范,做好税收筹划。进一步关注国地税合并后各项税收政策变化,以企业健康发展为主导,促使企业良性循环,合理安排统筹资金,保障税款及时缴纳入库,避免不必要的损失。
3、银行存款和票据的风险管控
加强对银行账户的管理,进行全面梳理,对长期不用的账户进行销户处理,保障账户中的资金安全,切勿因债务纠纷引发账户被冻结等现象;逐步取消纸票,全面实施电票,保证票据的安全使用,规范和执行“三重一大”中大额资金使用的决策流程。
四、预警分析报告
每月终了根据财务报告数据与同期进行分析对比,针对各项指标数据进行详尽分析并说明原因,如发现有指标超标的情况要及时查找原因并制定切实可行的办法进行实施,确保各项指标控制在合理范围之内。
通过财务预警机制真抓实效,真正做到降本增效,降低成本、费用,提高利润。
五、发现问题及时预警上报
一般性问题及时上报科级领导并及时处理,无法及时处理的要随时跟进直至处理完毕。
重要问题上报分管领导,统筹防范处理并跟进处理进度及结果。
重大风险需及时上报矿领导并报党政联席会通报。
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