商业银行政府融资平台信贷业务风险管理研究

作者：卢其达

来源：《科学与财富》2020年第28期

摘 要：经济的不断发展这就使得中国投资体制也在不断的发展以及改革创新，分税制改革也在快速的推进.导致财政收入在一定程度上向中央政府不断的靠拢，这就使得各级地方政府旺盛的投资需求与有限的财力供给之间形成了较大的矛盾.为了避免现行法律的各项限制，各级政府通过一定的融资平台对资金进行一定的接待用语，非经营性以及准经营性的项目，一通常依靠财政收入来还本付息，近年来随着商业银行不断的发展以及追逐利润而产生的放贷冲动，在一定程度上导致融资平台贷款的趋势不断的增加，这种大规模的集中投资在一定程度上是商业银行的风险也在不断的提升。

关键词：商业银行;政府融资平台;信贷业务;风险管理

政府在融资过程当中一般所需要的资金数额都是巨大的，所以一般融资平台就会有可能出现资本金缺位以及形成多边贷款，过度授信担保须知等等这些问题的出现。这对现代金融体系的安全以及稳定形成了较大的挑战，本篇文章就梳理了商业银行政府融资平台，信贷业务运用商业银行风险管理的方法。信用风险，法律风险以及政策方面等等进行不断的分析，能够提出针对商业银行政府融资平台信贷业务风险管理的措施，希望可以使得商业银行的信贷风险不断的减小。

一、 商业银行政府融资平台业务的风险特征

1、贷款项目政策性风险问题突出， 偿还贷款的不确定性较大

因为政府融资平台贷款业务都具有较强的政府背景，所以其政策性行政风险以及管理风险较大，而商业银行政府融资平台类贷款一般是期限较长资金较多的贷款。在贷款期限内国家的各种产业政策，环保政策，以及地方政策也在不断的发生着调整以及变化，这些都有可能对政府融资平台企业的经营生产产生较大的影响，而一旦政府政策对政府融资平台企业运行产生较大的负面影响，这就有可能导致影响政府融资平台企业贷款期限出现问题。比如政府取消了供水供电消费改变区域供水供电供暖，造成企业生产能力不能够得到，最大程度上的发挥，使企业产生了政策性的经营亏损。又比如一些项目出现了各种各样的问题，比如高速公路交通项目，实际还贷期限是比较长的，而且随着政策的不断变化，以及管理方式管理手段的不断变化，也有可能出现较大的政策性风险。特别是商业银行，对公路交通贷款大多收费权抵押担保

的方式，在一定程度上会使得政策风险影响还贷时间以及还贷期限较长，国家关于公路收费管理的政策进行不断的调整，同时对于商业银行公路贷款安全产生的影响是比较大的。 2、贷款担保流于形式， 风险防控措施不力

政府在贷款过程当中是属于有公信力的部门，所以再融资平台贷款的方式很少采用不动产抵押形式进行贷款。大部分贷款都是由政府的相关部门出示还款承诺函，多数贷款采取同样政府背景的国有资产运营公司以及国有资产投资公司等一国三方连带责任保证。采用抵押不動产方式进行贷款，有可能会出现该不动产的专用性较差，残值较低及固定资产很难有其他用途，而且是不动产的变现能力较差。还款承诺函在法律上不具备担保效率，在法律上也无照担保，所以无法真正的起到防范信贷风险的作用，有同样具备很强政府背景的国有资产运营公司，以及国有资产投资公司提供的第三方连带责任保证书，在政府融资平台进行贷款，但是也缺乏一定的资产，资产负债率是非常高的。导致担保能力较弱，无法真正的起到贷款担保所具有的风险释缓的作用。

3、借款主体还贷能力不足，贷款偿还很大程度上取决于政府的财力和信誉。

一方面，由于各级政府还存在着“大干快上”“唯GDP论”的施政理念，各种依靠大规模投资的“政绩工程”、。形象工程”更凸显了各级政府财政投资冲动跟财力不足的矛盾。另一方面，由于政府融资平台业务是政府为了筹集资金而发起不少用于非经营性、准经营性项目，这些非经营性、准经营性项目缺乏良好的经济效益，有的项目经营期限内产生的现金流甚至不能覆盖贷款本息，第一还款来源存在严重不足，还贷只能依赖各级政府财政统筹安排。从商业银行把控贷款风险角度分析，由于存在比较严重的信息不对称，商业银行元法准确评估各级政府的真实财力，特别是无法准确的掌握各级政府融资平台企业的贷款总量、对外担保情况等重要信息，这就严重影响了商业银行预测贷款风险，平衡贷款的风险与收益。因而，长期持续的政府信誉及政府的财力是影响商业银行政府融资平台信贷业务还贷的关键性的因素。 二、防范商业银行政府融资平台业务风险的政策建议

1、充分重视政府背景贷款的特殊性， 严格加强信贷审批与管理强化风险意识

企业进行信贷过程当中，商业银行要严格的按照银行信贷流程进行信贷，对政府融资平台业务加强背景调查以及贷后调查，重点关注以下两个方面，首先政府融资平台设立情况如何，包括对银行的资产负债应收账款营业收入，以及利润情况，应付账款等等注册资金都要进行严格的调查。对政府融资平台的融资规模，包括政府在银行的贷款以及发行的债券和银行的征信合作担保情况，资金使用用途如何等等，这些也要进行严格清晰的调查。所以在项目评估过程当中，银行就要做好科学的严谨的项目分析，深入的了解，以及掌握项目资金的来源以及渠道是否可靠，是否安全，对股东资金实行重点的调查，发现股东资金实力不佳的项目应谨慎对政府进行贷款。在项目建设过程当中，银行也要做好及时的资金监控，对于项目公司的财务报报

表，现金流量表以及利润表进行不断的判断，该项目公司资本金到位情况，同时对项目资本金到位不及时的，要严格的督促公司及时到位加强有项目贷款，各家银行之间的沟通协作，防止因为互相竞争而削弱了对项目资本金的监控以及各项标准要求出现了资金消失的情况，尽可能的以银团贷款的形式对整个项目进行整体的监督以及不断的营销，可以增强银行的整体销售能力，同时也能够使得在日后对银行进行还贷能力的不断提升，同时对项目的资本金也能够进行统一的管理。

2、把控项目的风险， 多策并举， 有效防控项目风险

从政府融资平台业务贷款担保分析不管是企业采取还款承诺函还是采用他质押的形式，或者具有被政府背景的国有资产运营公司或国有资产投资公司等第三方提供的连带责任保证书及担保效力。在法律程度上均有较大的局限性，因而政府融资平台，贷款业务的风险防控重点应该从做好贷款担保转向把控贷款项目上来。工业银行要对于项目的风险进行不断的评估，以及对项目的进度要做好及时的监督，有策略有战略的对风险进行不断的降低，使得项目风险不断降低，这对于日后还款能力也有着较大的监督作用，同时对资金现金流量也要进行及时的监控。

3、采取“有进有退，有保有压”策略，平衡政府融资平台信贷业务的风险和收益。 从行业、区域、客户、产品四个维度提出“进、保、控、压、退”信贷结构调整策略，坚持“区别对待，有保有压”，一方面优先满足有质量的、真实的信贷需求，重点支持可产生直接经济效益的项目，包括供水、供热、污水处理、公共交通、供电等基础设施，确保重点客户和项目的信贷投放;对不能产生直接经济效益、第一还款来源完全或主要依靠地方财政收入的项目应严格控制;严禁贷款资金用于楼堂馆所、形象工程建设。同时坚守商业银行信贷政策底线，严格审查财政收入自给率、融资平台负债水平;对存量政府融资平台贷款业务的借新还旧和展期，不应因压缩存量逾期贷款的需要而无原则地降低标准、放松审批尺度，而应该在盘活、压缩、改善、控险、合规的前提下，严格依照商业银行信贷政策相关规定进行决策，积极引导和促进存量政府融资平台贷款安全有序地退出。 三、总结

银行政府融资平台贷款业务存在贷款主体，还贷能力不足，以及政策性风险较大或者担保缺陷等等这些风险，这对于商业银行来说，有可能导致贷款风险不断的降低，商业银行做就要及时做好监督以及对项目风险的把控进行严格的监督，严格的按照商业银行的信贷流程进行贷款业务的发放以及贷款业务的进行，尽可能的降低贷款风险。 参考文献：

[1]郭长虹.商业银行政府融资平台信贷业务风险管理研究[J].产业与科技论坛，2009，8（07）：213-214.