银行分行中小企业信用风险管理案例分析[2020年最新]

４．１背果介绍４．１．１ⅩⅩ银行巧况

中国ⅩⅩ银行是我国综合性金融服务机构之一，Ｗ

象，Ｗ城乡联动为服务宗曽，涉及各种公司银行和零售银行的产晶和服务，从及投资银行、基金管理、顯资租赁、保险等业务，同时积极开展自营及代客资金等业务，并致力于建设成为业务全面、服务多元、融入国际的一流的现代商业银行，其已有两万余个境内分支机构，１０个境外分支机构和１２家控股子公司。根据中国ⅩⅩ锻行官网公布的数据显示，截止至２０１３年１２月底，ⅩⅩ银巧总资产达

１４５６２１．０２亿元，各项存款为１１８，Ｈ４．１１亿元，各项贷款为７２，２４７．１３亿元，资本

充足率为１１．８６％，不良贷款率为１．２２％，全年实现净利为润１，６６２．１１亿元，其中，

小微企业贷款余额为８１３３．

０１亿元，较２０口年增加了

２３．９％，高于全国商业银巧中小企业贷款余额平均増速１１．６个百分点。中国ⅩⅩ银行福建省分行目前有二级分行９个，一级支行９７个，根据ⅩⅩ银行福建省分行官网的统计显示，

其中６１％的支行、６８％的网点、５４％的员工分

布在县及县Ｗ下，贯彻了总行＂面向Ｈ农、城乡联动＂的发展战略。同时在海西建设正如火如茶地进阶着的新时期，福建省分行也积极把握该难得的机遇，秉承着＂大行德广伴您成长＂的服务理念，积极参与到支持海西经济区建设中，加快力度进行经营战略转型，并努力探索开发创新型金融产品与服务，加大福建省内重点项目建设、ⅩⅩ龙头企业、中小企业、个人贷款等领域的介入力度，在促进福建经济社会全面发展的进程中，发挥了巧极的金融支持作用；同时，切实践行着为＂Ｈ农＂服务的使命，在原有的＂金穗惠农卡＂等＂Ｈ农＂特色产品的基础上，推出了全国首张金穗惠农化保卡，为推动新农村建设做出了突出的贡献；特别的是，福建省分行在中小企业创新型贷款产品、担保抵押品和机制的开发推广上也取得了一定的成就，如小企业自助可循环贷款、工业标准厂房按揭贷款、简式快速贷款、台湾农民创业园贷款、创新ⅩⅩ类专业担保公司担保等，有为地支持了农村经济的发展。

４．１．２巧业银行宙田分行中小企业信贷巧策巧况

ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行在中小企业贷款业务方面遵循择优支持中小企业的原则，优先支持优质大型核也企业供应链上下游且有足额房地产抵押的优质中小企业，位于大型专业市场和优质商圈内经营期限长、交易活跃、知名度高且有足额房地产抵押的优质中小企业，行业协会或商会中的优质中小企业，及纳入财政风险补偿基金、政府项目支持的优质中小企业；审慎介入产能过剩行业中生产规模小、行业地位差的中小企业，不得支持从事钢贸、油贸、有色金属等大宗商品贸易的中小企业。推进中小企业＂批量授信、工厂化运作＂，鼓励对产业链、专业市场、．

化质商圈和卢业集群内的同质中小企业群体量身拟定服务方案并提高中小企业运作效率。

４．１．３ⅩⅩ银行黄田分行现行的中小企业贷款信用风险管理体系ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行现行的中小企业贷款风险体系主要遵循着突出防控风险

和优化结构两个重点，积极地创新管理手段，在坚持从严治贷的原则下，强化资本的约束，增强价值的创造，切实地保障信贷资产在制度和政策的框架内有效发展，并在风险可控、资本集约、价值创造的内涵式轨道上高效运行，同肘积极改革信贷计划管理办法，实施信贷组合管理，落实客户分层经营管理制度，加强客户授信管理制度，严格担保管理制度，切实加强贷后管理和客户维护。在风险管理方法上，ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行现行的中小企业贷款风险管理体系首先将各类贷款申请按行业分为了积极介入类行业客户、适度介入类行业客户、审慎介入类行业客户和控制压缩类行业客户，而后通过信用评分法对各个客户进行信用评级，根据不同的评级结果将客户再次分类为支持类客户、维持类客户、压缩类客户、退出类客户和特殊客户五类，其中小微企业客户属于特殊类客户。Ｗ下是行业分级及客户分级的具体评价标准：

４．２ⅩⅩ银行萬田分行中小企业信用风险管理的案例分析

为了更深入地对靑田ⅩⅩ的中小企地贷款信用风险管理进巧了解，本研究

选取了蕾田ⅩⅩ银巧对仙游县ＡⅩⅩ开发有限公司、福建省仙游县Ｂ发展有限公司、靑田市Ｃ建材科技投资有限公司Ｈ家企业的贷款申请、审批过程等做了细致研巧，从而更为具体地探讨甫田ⅩⅩ在实际中小企业贷款信用风险管理过程中存在的问题。４．２．１＇

仙游县ＡⅩⅩ开发有限公司创建于２００９年１０月，系法人独资有限责任公司，注册资金为２０００万元，化务经营范围涵盖ⅩⅩ综合开发、农产品种植与销售、ⅩⅩ旅游产品开发、ⅩⅩ技术推广服务、ⅩⅩ配套基础设施建设、生地储备、园区规划与开发建设等方面。

仙游县ＡⅩⅩ开发有眼公司于２０１３年申请１年期贷款２００万元，甫田农斤审核通巧，并放贷款２００万元，正常还款。

Ｗ下是关于仙游县ＡⅩⅩ开发有限公司在ⅩⅩ申请贷款的风险管理流程的具体分析：

第一，从企业的经营管理和治理水平进行分析，根据信贷人员的调查资料显示，仙游县Ａ＇ⅩⅩ开发有限公司的经营管理层较为稳定，内部替理与控制能为较强，企业的組织结构基本合理，企业的各项生产经营活动开展的也较为顺利，企业上下游关联方的经营状况也呈现平稳态势，因此，仙游县ＡⅩⅩ开发有限公司的经营管理和治理水平良好，符合贷款申请条件。

第二，从对公司的财务数据分析来看，资产负债率、流动比率和速动比率主要反映了企业的偿债能力，仙游县ＡⅩⅩ开发有限公司的资产负债率为３５．１５％，资产负债率反映的是公司的偿债能力，

数值越高表示偿还债务的能力越

差，由此可见，其偿债能为良好；仙游县ＡⅩⅩ开发有限公司的流动比率为

２１６．６９％，流动比率反映的是公司流动资产＂包含＂流动负债的倍数Ｉ该比率理想值为２００％，因此仙游县ＡⅩⅩ开发有限公司的流动比率在较为合理的范围之内；速动比率为１４９．

２４％，速动比率反映的是企业筹措经营活动所需资金的难易

程度，一般理想值为１００％，该公司的速动比率较高，说明其短期偿债能力较强；总体而言，仙游县ＡⅩⅩ开发有限公司的长短期偿债能力均良好。现金流动负债比率、带息负债比率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率反映的是企业的营运能力，该公司的现金流动负债比率为％．７１％，现金流动负债比率是从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力，短期偿还负债的能力良好；带息负债比率为３２．７１％，带息负债化率反映企业负债中带息负债的比重，在一定程度上体现了企业未来的偿债（尤其是偿还利息）压力，该企业的未来偿债能力合格，但还需进一步的提高；流动资产周转率为％．１５％，流动资产周转率是评价企业资产利用率的一个重要指碌，

存货周转率为３３５．

９３％，存货周转率

反映的是企业在一定时期内产品销售成本与存货占用么间的关系，应收账款周

转率为２７０．１１％，应收账款周转率反映了企业在一定时期应收账款回收额与应收账款平均余额的关系，一般来说，流动资产周转率、存货周转率和应收账款周！＾率越高，表示企业发生坏账的可能性越小，仙游县ＡⅩⅩ开发有限公司迄Ｈ个周转率指标均表现合格；综合而言，仙游县ＡⅩⅩ开发有限公司的营运能力良好。销售利润率、总资产报酬率、净资产报酬率和盈余现金保障倍数反映的是盈利能为状况，该公司的销售利润率为１５．０２％，销售利润率是衡量企业销售收入的收益水平的指标，说明企业的收益水平良好；总资产报酬率为７．５１％，总资产报酬率用评价企业运用全部资产的总体获利能力，说明该企业的总体获利能力

ⅩⅩ

优秀；净资产报酬率为１２．４７％，净资产报酬率是反映企业资产综合利用效果的指标，也是衡量企业利用债权人和所有者权盜总额所取得盈利的重要指标，本企业的净资产报酬率较高，表明该企业的资产利用效益优秀，企业盈利能力优秀，经营管理水平优秀；盈余现金保障倍数为１８．１６％，盈余现金保障倍数反映了企业当期净利润中现金收益的保障程度，真实地反映了企业的盈余的质量，说明该企业的盈余质量优秀。Ｗ下是仙游县ＡⅩⅩ开发有限公司各财务指标同国务院国资委财务监督与考核评价局公布的２０１４年《企业绩效评价标准值》的对比表，根据仙游县ＡⅩⅩ开发有限公司的主营业务类别，下表采用的标准值为小型农业的行业标准值：

４．２．２臥黄田市Ｂ建材科技投资有限公司＾＾例

靑田市Ｂ建材科技投资有限公司，于２０１１年申请２年期贷款２００万元，靑田ⅩⅩ审核通过，并发放贷款２００万元，但公司发生重大财务问题，最终违约。Ｗ下是关于ⅩⅩ市Ｂ建材科技投资有限公司在ⅩⅩ申请贷款的风险管理流程的具体分析：

第一，关于该企业的定性分析认为，靑田市Ｂ建材科技投资有限公司成立于２００８年８月，注册资金为１０００万元，

业务经营范困主要湿盖了建材投资、

建

材贸易、王石方工程、电子原器件、五金材料贸易队及参与重点项目建设等方面。通过对ⅩⅩ市Ｂ建材科技投资有限公司基本情况的调査分析，信贷员认为该公

司属建筑业，是ⅩⅩ归类为适度介入的行业。

第二，从对公司的财务数据分析来看，ⅩⅩ市Ｂ建材科技投资有限公司的业务主要为建筑建材方面，因此下表采用的２０１４年企业绩效评价标准值Ｗ小型建材企业标准值为准，１Ｕ下是具体分析：

４．３．４贷后管理粗挺

贷后管理是中小企业信贷风险管理体系中一个十分重要的部分，但往往被注重业绩的信贷人员所忽视，ⅩⅩⅩⅩ贷后管理粗髓问题也十分严峻。由于中小

企业的经营发展状况及财务状况的变动性很大，极有可能出现某一中小企业在贷款审批时的财务指标达标、经营状况良好，但随着行业整体状态下滑、上下游产业链断裂、国家政策变动等外部不利因素，或是管理人员决策错误、企业资金链断裂等内部突发因素的影响，在还款期间出现资金短缺、企业信用变化等问题，让商业银行面临资金回收的风险。在省行公布的２０１４年的信贷政策指引中，有规定诸如每月定期中小企业信贷客户巧表、信贷人员定期到企业现场实地调查、及时查看风险预警情况等，但从实际调查的情况来看，信贷人员的贷后管理执行情况其实十分粗隨，他们往往只是与申请贷款的企业主通过电话、

邮件＃方式进

行沟通，获取企业主提供的财务报表后，在没有任何实地走访和财务数据真实性核实的情况下，就将数据直接录入进银行的风险预警系统中去，而之后的贷款期间内，对送些财务报表数字的变化与趋势则不怎么关也，结果就是当中小企业的贷款发生问题时，信贷人员及监管人员并不能及时地发现颈警机制中给出的预警信号，而在第一时间反馈出企业的经营中财务状况恶化等问题，最终在ｆ本信用状况良好的中小企业发生违约的问题措手不及，只能蒙受损失。４．３．５担巧体系不隹全

担保问题也一直是中小企业贷款风险管理中的难题，就调查现状而言，靑田农斤要求的为中小企业担保的保证人必须为ⅩⅩ银行承认的担保公司或大中型企业，但因为大多中小企业的内部管理较为混软，企业主的素质参差不齐，财务报表信息的真实度不高，加么送些中小企业的资产负债率偏高、技术支持和创新能力较差、持续投入的能力不足、受外界不确定因素影响较大，一般的担保公司并不倾向于为其提供担保，而且就算担保公司愿意为中小企业提供担保，高额的担保费用也在无形中加大了本就资金不充裕的中小企业的融资成本；除此之外，中小企业的融资也存在因不能提供必要的质押抵押品，而不能获得贷款的情况。由于银行担保体系的不健全，使得银行对中小企业风险进行转移的能为较弱，很多时候不得不因此而拒绝经营状况良好的企业的贷款申请。４．３．６信贷人员风险患识淡薄

由于中小企业贷款业务是一项信贷人员与企业进行直接沟通交涉的业务，除了可Ｗ定量评判企业绩效的财务数据，企业的内外部环境、企业主及关键管理人员的资信情况等定性指标情况都需信贷人员通过自身的能力和经验进行初步的判断。但靑田ⅩⅩ的部分从业人员存在专业业务素质不高、风险意识较为薄弱、识别风险的能力不强，对行业与市场环境的变化不敏感、对企业提供的财务数据的真实性不明确等情况，甚至出现一些信贷人员为了完成自身的业务额度，在明知道某一中小企业的经营发展状况不符合本行的信贷要求的情况下，依靠＂关系营销＂人为地进行财务数据和资信状况造假，刻意放宽授信要求等行为，这无疑对银行的信贷风＾而言是一个巨大漏洞。Ｉ．

４．３．７我国整体信用环境较差

我国整体信用环境较差也在一定程度上加剧了靑田ⅩⅩ中小企业贷款的风险问题的产生。与欧美等征信体系和信用机构较为发达的情况不同，我国直至目前也并为未能建立起覆盖大众的征信体系，这就使得商业银行在想要了解某个企业主或重要管理人员和资信状况及该企业的历史资信状况时，无从了解起，只能在道听途说的基础上对其进行判断，从而导致评判的结果的准确性不高；此外，我国千年传承下来的＂人情社会＂，大事小事在受到法制的基础约束外，更多的

是受到人情往来的影响，而这就势必造成了信用道德十分容易被人情关系所击破，社会的约束力下降，信用风险随么容易产生。