(完整版)采购与付款流程财务制度

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采买与付款流程管理制度

一、 适用范围：

适用于公司除花销外的所有付款，包括购买资料、低值易耗品、固定财富的所有采买与付款。

二、 流程图：

采买下订单合同

收货 IQC 检验

不合格

退货

合 格

库房办理查收入库

采买与供应商对帐

开发票财务付款

分类说明 ： 1、 签订合同：釆购经部门主管及总经理赞同后与供应商签订合同。

2、 收货：供应商将货物准时送到 IQC，IQC 在二个工作日内完成点货、检验。如合格库房办理查

收入库，不合格由质量部在二个工作日内开出不合格供应商办理单，并由釆购在二个工作日内与供应商协商退后回供应商或要求供应商补交退货数量。

3、 采买与供应商对帐，核对无误后收取发票。

4、 请款：采买收齐备部单据后填写付款申请单，经部门主管签核、财务会计审察、总经理赞同，

出纳才予有计划安排付款。

三、 单据的要求：

1、 付款申请单、采买合同、对帐单、送货单、入库单、发票。

2、 要求付款申请单供应商名称或代码与发票和采买合同上的完满一致。

3、 要求发票上（另若是发票上只写总称应附上详尽明细）的每个资料的名称、数量与采买合同、

送货单、入库单上的一致。

(完满版)采买与付款流程财务制度

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4、 要求发票上的每个资料的单价与采买合同上的一致。 5、 要求采买合同总金额与发票和付款申请单一致。 6、 对于不吻合要求的单据将退回。

四、 发票的审察：

(1)增值税专用发票：

釆购审察内容：开票日期至付款日不得高出 60 天；要求审察数量、金额。 财务审察内容：

1、审察“购货单位名称”必定为本公司名称全称、 “地址、电话”、“税务登记号”，“开户行及账

号”等项目填写必定正确。

2、应同时获取抵扣联（第二联）及发票联（第三联） ，并可否为运用防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章，号码可否一致，字迹清楚，不得涂

改， 各项目填写齐备、 正确无误，票面金额与本质支付的金额吻合， 两联的内容和金额应为一致。3、汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，物料名称应与入库单名称

吻合。

4、“数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合计”各栏计算可否正确， “价

税合计”中的大小写金额可否吻合。 (2)一般发票：

釆购审察内容： 日期为本质发寿辰， 注意可否依据规定不跨年度使用； 并审察发票的开具日期可否高出该发票规定的使用时限。 财务审察内容：

1、发票应为（第二联）发票联，加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字迹清楚，不得涂改，

各项目填写齐备、正确无误，票面金额与本质支付的金额吻合。

2、汇总金额开立的发票应有“销货清单”作为发票附件，物料名称应与入库单吻合。

3、“数量”、“单价”、“金额”、“合计”各栏计算可否正确，大小写金额可否吻合。 4、获取的定额发票上应按发票项目将客户名称、日期等填写齐备。

五、 对于不吻合以上要求的发票，财务将退回采买，要求采买与供应商联系重开。没有正规、合

格的发票财务将拒付货款。

六、

每个月 10 号为供应商付款日（除特别情况外，如遇星期天需此后延缓一天付款） 。 七、 每周六采买将本周发生的采买合同交财务入帐。

八、

完满的付款款凭证为：付款申请单 ---- 采买合同 -----送货单 ------ 入库单 ----- 发票（销货清单） 。 本制度从公司总经理赞同之日起执行。

九、

编制： 赞同：