贷前调查

一、客户基本情况：?

1、客户名称、住所、法定代表人、注册资本、企业类型、经营范围、成立日期、营业期限；

2、客户所属行业、提供的产品或服务、年生产能力。 3、主要产品市场占有率与变动趋势。 4、主营业务及经营评价。 5、客户的技术、管理情况。?

6、主要管理人员的品行、专业技术水平、经营管理能力，是否有人曾受到过行政处分或刑事处罚，是否有人在已破产企业担任领导职务，领导班子是否团结，是否重合同、守信用、具有遵纪守法观念等。?

7、客户是否涉入兼并（或被兼并）、合资、分立、重大诉讼、破产等事项。? 8、分析客户投资背景、股东结构、控股股东或实际控制人及客户的子公司、分公司、关联企业分布、结构等。?

9、贷款证借款情况，包括借款金额、或有担保数额、是否出现违约支付、现有资产的抵、质押情况等。?

10、营业执照、代码证、贷款卡等年检情况。 ?11、客户在我行信用等级评估的等级。?

二、客户生产经营及经济效益情况：?

1、企业创立以来（特别是近三年）的成长性和总体盈利水平。 ?2、产成品与原材料的价格比例关系与变动趋势。?

3、近三年销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来变动趋势。? 4、近三年原材料进口数量和金额、产成品出口量和创汇额、进出口商品额盈亏及出口换汇成本情况分析。?

5、主要供应商、客户以及分销渠道简述，特别是要关注企业关联企业间销售比例，出现过大的关联销售及不合理的定价、应收款的不能及时回笼等情况，均是应引起高度的关注。

?6、销售模式、业务周期、产品销售季节性特点及银行对企业经营政策的简要评价。

?7、关于该客户所在行业现状、发展前景的分析（国内或国外的主要竞争对手有那些？该客户的优势在那里？）简要评价贷款申请人在同行业中的地位。?

8、产品周期分析及替代品市场分析。??

三、客户财务状况：?

1、根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、现状、未来变动趋势，侧重于分析客户的短期偿债能力，主要包括：总资产、净资产、偿债能力指标中的资产负债比率、流动比率、速动比率；资产运营指标中的应收账款和存货周转天数；赢利能力指标中的销售利润率、净利润率；现金流量指标中的经营性、投资性、筹资性流入流出量和净现金流量等等。?

2、流动资金周转速度、自有流动资金金额与所占比率。?

3、存货数量、净值、周转速度、变现能力，呆滞积压库存物资情况。? 4、应收账款金额、周转速度，数额较大或账龄较长的国内外应收账款，其他应收款情况，相互拖欠款项及处理情况。?

5、对外投资情况，利润分配，归还关联方借款，他行收贷等对我行的影响? 6、客户的或有负债情况。?

7、亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用等情况。?

8、借款人最近一期资产负债表中“银行存款”一栏与所提供的同期所有银行账户对账单中的余额是否一致。?

9、上述分析可采取列表方式进行（包括企业财务、销售方面），可采取纵向比较方式说明企业的经营风险和财务风险的增减程度，对于单个会计科目出现明显变动的（一般认为5%以上变动）应对其加以说明，并分析其内在的原因；对于存货或应收账款占企业总资产比例超过20%或同期变动超过10%以上的应调查其结构、账龄长短、明细情况。?

10、特别要比较分析企业近三年现金流量的变动情况，说明其现金流量对企业发展、还款能力的影响程度，现金流量结构的合理性等。??

四、客户与我行的关系：?

1、在我行开户的情况，是否基本户或是按贷款比例在我行办理存款和结算，如不是基本户是否有望争取成为我行基本户。?

2、在我行各种贷款余额、期限以及还本付息情况（不良贷款比率和收息率等）、信用等级、风险限额、已占用风险额度。?

3、该借款人如在我行贷款并已进行清分，要说明清分结果及情况。? 4、在我行的日平均存款余额、结算业务量、综合收益。

5、批准授信额度后我行新增的存款、结算量及各项收益预测额。? 6、客户与其他银行的关系，在其他银行的开户与借款情况，包括各种贷款余额以及还本付息情况等。??

五、本次申请贷款的必要性、可行性及还款来源方面的分析：

1、本次贷款目的是否合法、必要。?

2、按这一目的提供的贷款对企业和银行是否都有意义。? 3、客户未来一年内产、供、销、存及资金周转计划。?

4、贷款是否能满足客户生产经营正常需要（或季节性需要、高峰期需要、临时性需要等）、是否能充分支持其业务发展。?

5、还款来源的落实情况，包括但不限于流动资金贷款还款来源的测算依据与明细测算过程、项目贷款还款计划与还款安排的测算依据与明细测算过程等。??

六、担保分析：?

明确担保方式、担保份额，抵、质押担保比例、免担保比例等，担保条件是否符合我行担保管理办法的相关要求，分析比较本年度与上年度担保质量的变动情况，并说明变动理由，与他行担保条件进行比较，分析优劣。? 如为保证方式，应对保证人进行资信分析，得出是否具备保证资格和保证能力的结论。?

（1）保证人基本状况（名称、性质、与额度申请人关系、生产经营情况等）。? （2）保证人保证资格（包括权限）的确认（原则上不接受子公司担保、对于上市公司的母公司下属公司担保必须谨慎对待）。?

（3）保证人保证能力评价（资信水平、信用等级、评级机构、其他对外保证金额、抵押（质押）情况，根据近三年的资产、负债、所有者权益、销售收入、净利润、创汇等指标分析资本信用与财务状况，列表分析）。?

如为抵押（质押）方式，应分析该抵押（质押）物能否充分保障授信额度安全性。?

（1）抵押（质押）的合法性（是否可设置为抵押或质押物，国有企业以关键设备、成套设备或重要建筑物设置抵押的，是否经政府主管部门批准等）。? （2）抵押（质押）物名称、所在地、数量、质量和所有权（使用权）权属。? （3）抵押（质押）物价值评价（注明评估、作价的方式，依据是什么）。 （4）抵押（质押）率测算。

?（5）抵押（质押）物变现能力评价。?

七、主要风险点及风险控制措施?

1、?分析贷款存在的主要风险点、预计清分结果，并说明理由；? 2、?提出风险控制措施，并制订切实可行的监管方案。?

3、?初步设定贷款发放的前提条件及尚需进一步落实的事项或注意的问题。??

八、综合结论和建议：?

1、?对客户行业现状与发展前景的综合评价； 2、?对客户经营财务状况与信用状况的综合评价； 3、对贷款安全性的综合评价，? 4、对我行综合收益的总体估算；?

5、对是否同意贷款明确的结论性意见和建议?

贷款调查报告写作要点??

贷前调查是贷款发放的第一道关口，也是信贷管理的一个重要程序和环节，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。如何有效开展企业贷

前调查，规范撰写贷前调查报告??按信贷管理规章制度，商业银行贷款调查报告的主要内容有：

1、客户基本情况及主体资格；

2、申贷金额、用途、期限、种类、利率、还款方式及限制性条款； 3、客户财务状况、经营效益和市场分析； 4、担保情况和信贷风险评价； 5、本次信贷业务的综合效益分析； 6、贷款调查意见。

围绕贷款调查报告的主要内容，企业贷前调查的主要内容及撰写重点是：?????

一、企业基本情况?????

（一）企业概况：主要包括企业名称、法人代表、企业性质（国有、集体、股份、私营等）、法定地址、注册资金总额、股份的主要构成、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、职工人数、演变过程、老企业名称、收购（拍买、转让）总价格（其中出资现金金额）、债务转让金额等，属关联企业的还要说明关联企业的有关情况。?

（二）经营情况：企业规模、主营项目、年产值、上年利税、总资产和总负债、主导产品的产销情况、市场占有率、在同行业中的地位和发展前景等。??（三）行业情况：行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利性、国家政策等。?（四）管理情况：营业执照、企业代码证、税务登记证等有关证件的合法有效性；企业组织形式、管理体制、法人代表及财务负责人情况、财务制度以及关联企业经营情况；企业内部各车间、部门之间的运作是否通畅；

管理人员、员工对企业领导的评价，对企业发展计划的了解程度；安保、环保、员工保险工作是否正常等。? ???二、企业借款原因?

??企业申请贷款的原因、用途、用款计划，是否符合国家有关政策和商业银行信贷政策，市场前景如何？预计效益如何？自有资金多少，尚缺资金多少，多长时能收回成本，什么时间能还清贷款等。 ?三、企业还款能力?

这是贷款调查报告的主要内容。一是分析申请贷款的企业是否具备产品有市场、生产经营有效益、无挤占挪用信贷资金、无恶意拖欠商业银行及其它银行、其它单位和个人借款或货款的历史、恪守信用等情况。二是借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划要求。三是企业生产技术水平、产品销售情况、产品价格变化（与原材料变动幅度比）、主要销售单位、货款结算方式、货款回笼情况。 具体内容为：?（一）产、供、销情况分析?

对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。调查借款单位材料采购落实情况，分析判断原材料是否有来源，调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购货与销售的方式。 ?（二）财务和信用分析?

财务比率可以从不同角度反映企业的短期偿债能力、长期偿债能力、盈利能力和资产运用效率的状况，银行信贷人员通过对这些比率的比较分析，可以从不同角度来评价企业的财务绩效。主要考核以下五类综合指标：?? 1、短期偿债能力?流动比率? 流动比率=流动资产／流动负债?

流动比率是衡量借款人短期偿债能力强弱的指标。一般来说，流动比率越高，反映企业可变现资产相对铰多，短期偿债能力较强。流动比率过低，则说明企业营运资金(流动资产与流动负债之差)不足，短期偿债能力弱，债权人遭受损失的风险大。流动比率也并非越高超好，因为流动比率过高，可能是滞留在流动资产上的资金过多，如货币资金存量过大，存货积压等，未能有效地加以利用，可能会影响获利能力。一般经验认为，流动比率在2:1左右比较合适。但不同的行业有所不同。评价流动比率的高低要与同行业平均水平和本企业历史水平进行比较分析。 ?2.业务活动比率?

1)存货周转率=营业成本／存货余额?

存货周转率表示管理层对存货控制的有效性，反映的是企业销售能力和存货库存状况。存货周转率高，说明存货周转速度快，积压少，变现能力强；反之，存货周转率低则表明采购过量，库存积压。不过，存货周转率过高意味着存货低于正常水平，这会导致库存不足与销售机会的错过。存货周转率不能只看比率的高低，只有将这一比率同该企业以往的情况以及同行业类似规模的其他企业的情况作比较，才能体现出这一比率的作用。同时，银行信贷人员还应进一步分析存货的构成和适销性以及存货价值计量方法. ?2)流动资产周转率? 流动资产周转率＝营业收入／流动资产总额? 销售收入净额一般用主营业务收入净额代替。流动资产周转率高，说明企业流动资产经营效率好，取得的收入高；反之，则说明其流动资产经营效率差，取得的收入少。

?3.负债比率? 资产负债率=负债总额／资产总额*100％?

资产负债率反映在企业资产总额中有多大比例是通过借债筹资获得的，也反映了债权人权益的保障程度。它可以用来衡量企业的风险大小。企业的资产负债率越低，债权人权益保障程度越高；反之，企业的资产负债率越高，债权人权益保障程度越低。一般来说，正常的企业资产负债率应低于75%；如果该比率高于100％，则说明该企业已资不抵债。不过，资产负债率如果过低，说明企业未充分利用财务杠杆作用来增加盈利，一定程度上也反映了企业管理层的保守经营策略。?? 4.盈利比率?

销售利润率=(营业收入-营业成本)/营业收入*100％?5.保障比率? 1)利息保障倍数=（税后利润+利息支出）/利息支出?

利息保障倍数一般在3-6之间；如果该比率小于1，则表明企业无力赚取大于借款成本的收益，企业没有足够的付息能力。? （三）还贷来源及还款时间分析?

??分析贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量，调查分析借款单位还本付息资金来源，确定借款期限等。?? 四、借款担保方式?

??属于抵押担保的贷款，写清抵押物的名称、所在具体地点、权属情况、租赁情况、数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现能力等?；属于保证担保方式的贷款，写清保证担保人基本情况（同借款人基本情况）、资产负债状况，分析评估担保资格、保证人的代偿能力、担保人的资金来源等。? 通过借款单位的基本情况、生产经营情况和效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风险进行评价。??? ??五、提出调查结论?

??调查人要在进行贷款综合效益分析基础上，总体评价企业的“现金流量、财务、偿还、管理状况”，结合借款用途、还款来源和计划、借款项目的自筹资金到位情况明确以下事项：?

??1、贷与不贷；2、贷款方式；3、贷款金额；4、贷款期限；?5、贷款利率；6、还款方式等。? ???六、调查人签名?

企业贷前调查必须由两名以上信贷员参加，调查报告要有两名以上贷款调查人签名，并写清调查时间。??????????????????????????????