作者机构： 辽宁盘锦鼎翔农工建(集团)有限公司出版物刊名： 现代国企研究页码： 40-41页年卷期： 2015年 第16期主题词： 内部控制;失效;对策
摘要：随着近年来我国市场经济的不断深入和发展,企业内部控制显得尤为重要,内部控制制度不完善,执行缺乏有效监管,失效问题就会凸显出来,造成企业与国家的巨额损失。如在中石油窝案中,集团系统就有40余名高管和中层被带走调查。据公诉机关指控,有的部门负责人仅一项违规决策就造成资产流失上亿元。中储粮河南分公司系统内,先后挖出\"硕鼠\"上百名,骗取国家粮食资金7亿多元。这不仅损害企业形象,更阻碍企业的长期稳定发展。为了提高企业内部控制的能力,提高企业内部的综合管理水平,建立一套完整的企业内部机制已经迫在眉睫。本文在分析企业内部控制失效的表现以及原因的基础上,有针对性的提出解决企业内部控制失效问题的措施。
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