练习银行存款余额调节表的编制

1．资料：好运公司2011年12月20日至31日银行存款日记账的记录如表1所示，同期银行对账单的记录如表2所示：

表1 银行存款日记账 单位：元 2011年 月 12

表2 银行对账单 单位：好运公司 单位：元 日期 内容 收入 支出 余额 2011.12.20 24 25 25 30 31 收到A公司货款 收到交存的现金 代付水电费 企业提取现金 收到永安公司货款 25000 18900 38090 26000 56000 100000 125000 143900 117900 61900 99990 日 19 20 25 27 28 30 31 凭证 种类 银收 现付 银付 银收 银付 编号 8 19 13 9 14 摘要 承前页 （略） （略） （略） （略） （略） 本月合计 对方科目 预收账款 库存现金 应付账款 主营业务收入 库存现金 收入 25000 28900 17000 60900 支出 77100 56000 133100 余额 100000 125000 143900 66800 83800 27800 27800 要求：将好运公司银行存款日记账与银行对账单进行核对，并编制本月银行存款余额调节表（格式如表3）。

表3 好运公司银行存款余额调节表

2011年12月31日 单位：元 项目 银行存款日记账余额 加：银行已收、企业未收款减：银行已付、企业未付款 调节后的存款余额

金额 27800 项目 银行对账单余额 加：企业已收、银行未收款 减：企业已付、银行未付款 调节后的存款余额 金额 99990