项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理5401.11.05间接费用5401.11.05.04社会保障5401.11.05.04.03医疗保险费费5401.11.05.04.04工伤保险费5401.11.05.04.05生育保险费5401.11.05.05危险作业意外伤害保险费5401.11.05.06住房公积金5401.11.05.07业务招待费5401.11.05.08差旅交通费5401.11.05.09车辆费用5401.11.05.10.01办公设备5401.11.05.10.02办公场地费5401.11.05.10.03网络及通讯费5401.11.05.15401.11.05.10.04会议费0办公费5401.11.05.10.05折旧费5401.11.05.10.06修理费5401.11.05.10.99其他办公费5401.11.05.11伙食费5401.11.05.12员工宿舍租金及费用5401.11.05.13职工教育经费5401.11.05.14工会经费5401.11.05.15劳动保险费5401.11.05.16.01印花税5401.11.05.16.02防洪费5401.11.05.15401.11.05.16.03车船使用税6税金5401.11.05.16.04个人所得税5401.11.05.16.99其他税费5401.11.05.17工程排污费5401.11.05.18工程定额测定费5401.11.05.19造价预算费5401.11.05.20财务费用5401.11.05.21无形资产摊销5401.11.05.99其他费用项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理5401.11.06工程应交款5401.11.06.01工程保修金项目管理5401.11.07分包工程项目管理5401.12.01现场管理人员工资5401.12.02奖金5401.12.03福利费5401.12.04.01养老保险费5401.12.04.02失业保险费5401.12.04社会保障费5401.12.04.03医疗保险费5401.12.04.04工伤保险费5401.12.04.05生育保险费5401.12.05危险作业意外伤害保险费5401.12.06住房公积金5401.12.07业务招待费5401.12.08差旅交通费5401.12.09车辆费用5401.12.10.01办公设备5401.12.10.02办公场地费5401.12.10.03网络及通讯费5401.12.10办公费5401.12.10.04会议费5401.12.10.05折旧费5401.12.10.06修理费5401.12.10.99其他办公费5401.12.11伙食费5401.12.12员工宿舍租金及费用5401.12.13职工教育经费5401.12.14工会经费5401.12.15劳动保险费5401.12.16税金5401.12.20.01印花税5401.12.20.02防洪费5401.12.20.03车船使用税5401.12.20.04个人所得税5401.12.20.99其他税费5401.11.05.17工程排污费5401.11.05.18工程定额测定费5401.11.05.19造价预算费5401.11.05.20财务费用5401.11.05.21无形资产摊销5401.12.99其他费用项目管理项目管理项目管理项目管理客商项目管理项目管理项目管理项目管理项目管理6602.01.01工资[部门档案]6602.01.02奖金6602.01.03职工福利6602.01.04.01养老保险费6602.01.04.02 医疗保险费6602.01.04.03失业保险费6602.01.04.04工伤保险费6602.01.04.05生育保险费6602.01.04社会保险费6602.01.05住房公积金6602.01.06工会经费6602.01.07职工教育经费6602.01.08非货币性福利6602.01.09辞退工资[部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案]6602.08.01管理费6602.08.02租金6602.08.03办公区[部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案]6602.22.01印花税6602.22.02防洪费6602.22.01车船使用税6602.22.01土地使用税[部门档案][部门档案][部门档案][部门档案][部门档案]6603.01.01银行存款利息6603.01.02其他利息收入6603.03.01银行贷款利息6603.03.02其他利息支出6701.01.01应收帐款6701.01.02其他应收款三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目四级科目核算项目机械设备折旧费、机械设备租赁费、以及因机械安装、拆卸所需的人工、材料、机械和试运转费用以及机械辅助设施的折旧、搭设、拆除等费用。核算因机械作业而支付给机械操作人员的费用。(包括项目自有操作工工资、公司本部操作工工资。)，租赁机械租赁费能分清机械人员费用的，在此列支，分不清的，在机械费列支。核算施工机械在运转作业中所消耗的固体燃料（煤、木柴）、液体燃料（汽油、柴油）及水、电等。四级科目四级科目核算施工机械整体或分体自停放地点运至施工现场或由一施工地点运至另一施工地点及机械退出施工现场的运输、装卸、辅助材料及架线等费用。核算以下方面（1）机械运转中及日常保养所需润滑与擦拭的材料费用及机械停滞间的维护和保养费用；（2）为保障机械正常运转所需替换设备与随机配备工具附具的摊销和维护费用；（3）施工机械按规定的大修理间隔台班进行必要的大修理，以及临时故障排除所需的费用。核算以上费用外的其他费用。包括生产、办公、生活用水。包括生产、办公、生活用电。小型机械、斗车、工人睡床（铁床）、电钻、施工用小型工具、小焊机、砂轮机、冲击钻、电钻、套丝机、卷尺、皮尺、振动棒、搅拌机、玻璃枪、台钻、平板振动器、台式电刨等，(含低值易耗品摊销)。核算钢筋、水泥、沙石、商品砼、暖气片、胶、钢筋保护层、瓷砖拉拔、石材、木地板、砂桨试块、回填土、防水材料等材料检测费、主体结构检测费、水质化验费等。核算政府规定对工程监督管理费。四级科目核算施工现场文明施工、安全质量所需要的各项费用，如劳保用品。核算因施工场地狭小等特殊情况而发生的二次搬运费用。核算为施工所必须搭设的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施等按摊销规定进行摊销的费用。临时设施包括：临时宿舍、文化福利及公用事业房屋与构筑物，仓库、办公室、加工厂以及规定范围内道路、水、电、管线等临时设施和小型临时设施。临时设施费用包括：临时设施的搭设、维修、拆除费或摊销费。核算冬季取暖费用、冬季赶工奖、场地清理费、施工排水、降水费、已完工程及设备保护费、材料过磅费等。四级科目四级科目四级科目五级科目四级科目四级科目四级科目四级科目四级科目五级科目五级科目五级科目五级科目五级科目五级科目五级科目四级科目四级科目四级科目四级科目四级科目五级科目五级科目五级科目五级科目五级科目四级科目四级科目四级科目四级科目核算建造过程中计提的工程保修金四级科目核算分包工程费四级科目核算项目管理人员的工资。三级科目核算员工奖金、领导层提成奖金等。三级科目核算管理人员的工伤医疗费、每月发放的职工医疗费、项目职工过节费、职工结婚贺金、防暑降温费、职工生育、生病等慰问金。三级科目核算养老保险费、失业保险费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、危险作业意外伤害保险费四级科目四级科目四级科目四级科目四级科目三级科目三级科目核算项目管理人员的住房公积金。核算建委、村委、档案馆、城管队、公安派出所、银行等政府部门外协业务费等。三级科目核算项目部职工因公出差、调动工作的差旅费、住宿费，市内交通费和误餐补助费，职工探亲路费等。核算项目部小车汽油费、维修保养费，停车费、过路费、保险费、年检费、租车费、汽车补贴等。核算管理用的不属于固定资产的办公设备（复印机、打印机、传真机），包括办公用的桌、椅、饮水机、电话机等。“低值易耗品摊销”归集到该科目，项目考核指标时，归集到“办公费”。三级科目三级科目四级科目核算办公租金、管理费四级科目核算办公电话费、办公网络费、办公软件维护费、其他如电话新装、迁移费等。办公软件维护费（如财务用友软件的维护，OA系统的维护费等，按实际填列），管理人员电话费补助等。核算项目公司会议费（含年会费、日常中会议费用）、公司运动会活动费用。四级科目四级科目核算行政用固定资产折旧费（电脑、复印机、空调、打印机、传真机）等。核算办公设备、非生产用工具、器具、家具等的维修费等。核算办公用文具、纸张、账本等、报纸、资料订阅费、专用书籍、信封、信纸、办公用品（文具、复印纸等）、图纸、办公软件、办公用品修理费、邮寄费、蒸馏水等。核算项目部管理人员伙食费等食堂开支，及公司各部门检查工作餐费、夜餐补助、夜间施工伙食费。四级科目四级科目四级科目三级科目核算员工宿舍租金及费用等。三级科目核算为职工学习先进技术和提高文化水平按职工工资总额的2.5%计提的费用。项目考核指标时，归集到“福利费”。三级科目核算按职工工资总额2%计提的工会经费。项目考核指标时，归集到“福利费”核算政府规定按工程造价计缴不退回的部份，企业支付离退休职工的退休金（包括提取的离退休职工劳保统筹基金）、医药费、工伤意外保险超出部分，职工退休金、六个月以上的病假人员工资、职工死核算企业按规定交纳的车船使用税、土地使用税、印花税及土地使用费、代征的个人所得税等。核算发生的工程排污费核算发生的定额测定费核算发生的造价预算费三级科目三级科目四级科目四级科目四级科目四级科目四级科目三级科目三级科目三级科目核算办理暂住证、工卡费用、生活区绿化、生活垃圾清理、活动厕所租赁及清理费、办公、生活区等维修零星的费用、祭神用品、古墓清理费、保安人员服装、灭蚊、灭鼠、灭虫、防三级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目二级科目投资损失取得投资收益二级科目二级科目二级科目从应交税金结转“本年转入利润”员工工资单上的级别工资、职务工资、住房补贴、岗位补贴、交通医疗补贴，补发工资、年终双薪，非直接人员的薪酬在此归集、加班工资。奖金二级科目三级科目结转本年利润员工市外出差的机票、火车票、船票、汽车票、机场建设基金、人身保险费、住宿费用、误餐费保留车辆的养路费、年检费、保险费、税费、汽油费、过路桥费、停车费、维修保养费；租车费；领导用车的折旧补贴、用车补贴、司机补贴等资料费：报纸、杂志的订阅费、购买专用、专业书籍；印刷费：名片、信笺、信封、表格等印刷费；办公用品：常规性文具、炭粉、墨盒、硒鼓、复印纸、传真纸；其它：卷纸、茶叶、办公饮用水、一次性杯等用品；晒图费：办公晒图费及在外的复印费用（项目的晒图费列入成本）邮政费，办公电话费，家庭电话费，电话初装/迁移费，电脑上网费,信息服务费，域名注册、视频会议办公用水、用电费用二级科目召开会议的住宿、用餐、接待、旅费及水果饮料等、公司运动会活动费用。办公楼物业管理费办公楼租金办公区日常花木摆放费、装修费、清洁费、消杀费、办公指示牌，场地调整搬迁等非物业公结转本年利润司服务范围支出业务接待的餐费、购买礼品、参观费等员工午餐费及加班、值班误餐费员工外勤业务的的士费、公交车费，交通补贴、上下班交通费服装费，做工衣款，劳保用品（安全帽、劳保棉衣、雨具、水鞋）三级科目复印机、速印机、电脑、电话、传真机、打印机、点钞机、空调、排气机、桌椅、照明等的配件更换、更新、维护维修费、员工宿舍维修费用（装修、家具）、协同办公系统维护（维护费、建设费、运行费等）刊登招聘广告的费用，参加招聘会场租、餐费、邮递费，招聘网站服务费等人事调配费、档案保管费、残疾人就业保障金及其他人事费用为员工租用的宿舍费用a、验资费；b、贷款证审计费；c、外汇年检审计费；d、年终财务审计费。根据聘请常年顾问协议书付的顾问费，以及为我方提供劳务人员的中介公司费用，外聘专家工资等因处理法律纠纷而支付给法院的费用二级科目为财产投保支出支付的董事会费付合同印花税、账簿印花税结转本年利付防洪费润付车船使用税付土地使用税固定资产折旧费无形资产摊销开办费等摊销价值5000元以下的办公电脑、打印机等设备以上行政费用以外的开支：服务公司年卡费、开业庆典、签约庆典、退票手续费、集团公司宣传资料费（台历、挂历、邮册、礼品袋等）、律师费。收银行存款利息，包括结转“本年银行承兑汇票贴现收入利润”收到银行存款利息外的其他收入由于汇率的变动而产生结转“本年的外汇兑换利润”损益。核算为因借将“利息支款而支付的出”结转“本利息年利润”三级科目二级科目三级科目二级科目三级科目支付银联网关年费；托收、结汇、转账手续结转“本年费；购支票利润”、送款单、电汇单、支票登记本等银行票据二级科目三级科目二级科目付罚款(行结转“本年政性罚款-利润”不可税前列支)二级科目结转“本年利润”核算本年度核算本年度调整以前年调整以前年度损益的事度损益的事项项一级科目一级科目
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