餐厅财务管理制度_餐厅财务管理制度

餐厅财务管理制度_餐厅财务管理制度范文

餐厅财务管理制度篇1 一、目的

为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合餐厅的实际情况，对餐厅的财务管理制度和操作程序作出规定。

二、适用范围

适用于本餐厅各项财务管理工作。 三、管理规定

(一)餐厅自购原材料的规定

1、餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签字及手印)

2、进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。

3、所有自购原材料支付货款时，必须先经过餐厅经理审核后，方能付款。

注：两店以上管理则须经过区域经理(或总经理)。 (二)餐厅各项费用开支的规定

1、餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。

2、餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告总经理(或区域经理)，费用开支经审核后，方可给予报销开支。

3、餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人，验收人(证明人)、餐厅经理签名，总经理(或区域经理)审核。

(三)促销费用的规定

1、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司企划主管审定，经企划主管审定或餐厅审批后方可执行。

2、所有促销活动完成后，必须填写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销方式、促销费用、促销效果、成功与失败的经验教训等。

3、促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500元认下，由餐厅经理报区域经理(或总经理)审核后，即可执行。超过500元的按本条第1款执行。

(四)差旅费开支的规定

1、餐厅员工因公出差的费用回餐厅凭票报销。

2、餐费补帖，因公出差，餐费补贴，管理组：20元/人/餐，服务组：10元/人/餐。

3、市内交通费，员工出差原则上不得打的士，若遇特殊情况打的士，则需经餐厅经理在先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。

(五)交际应酬费开支的规定

1、餐厅经理的交际应酬费用实行先打单后报销政策，每月应控制在200元以内，特殊事项须经区域经理(或总经理)批准后方可执行。

2、交际应酬费用的用途：用于与餐厅和餐可有联系的业务往来和活动，协调、理顺与外部相关部门的关系。不得用于餐厅内部的招待。

(六)低值易耗品、用具、用品的购置规定

1、凡单位价值或批量价值在100元以内的由管理组申报，餐厅经理审核，即可购买。凡超过100元以上的由餐厅经理申报，区域经理审核，总经理审批。

2、低值易耗品、用具、用品的购置统一由指定人员采购，必须按先进先出的原则办理。

(七)餐厅“营业外收入”的规定

1、“营业外收入”的范围：餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不属于“营业外收入”的范围：餐厅每天营业收入的长、短款，物料短缺由责任人赔偿的款项，员工过失的罚款等。

2、所有“营业外收入”的来源资金由餐厅出纳管理。

3、所有“营业外收入”只能用于餐厅的集体活动等员工福利，不能作为其他用途。

4、所有“营业外收入”的集体活动费用由区域经理(或总经理)审批。 5、所有“营业外收入”的收支存情况必须上报财务部知悉。 (八)其他相关规定

1、餐厅与员工宿舍的水电费用分开结算，今后员工宿舍的水电费用不得在餐厅费用中报支。

2、本制度规定的第一、二条款中，属餐厅的零星采购和零星费用开支所需的款项由餐厅经理向出纳员的备用金中借款(借款限额暂定500元，期限7天) ，此项借款必须当月结清，不得跨月。区域经理必须对本制度规定的第一、二条款必须及时审核，以确保餐厅正常营运，若因执行本制度规定的第一、二条款无法及时到位，造成餐厅不能维持正常营运的，由区域经理负全部责任。

3、员工借款：原则上员工不得在餐厅借款(除特殊情况外)。

4、财务对餐厅的每项经济业务活动，每月须全面稽查一次，若发现有不符合制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的款项。若发现徇私舞弊现象,按有关规定处理.

餐厅财务管理制度篇2 一、餐厅财务管理体系

1、财务活动在科协主席主持下，由办公室和会计核算中心分工负责，市科协为一级财务核算单位，财务由市预算会计核算中心统一进行核算。 2、科协财务由主席主管，办公室为具体职能部门，由财务人员报帐。南湖、秀洲二区的专项经费，原则上按核拨经费额度包干使用，纳入统一管理。

3、负责对市科技馆的财务拨款，加强财务监督管理，规范财务核算。 4、经费收支必须统一纳入本单位财务归口管理，严格按照市财政和单位核定年度收支预算计划，对资金使用情况进行监督控制。

二、严格实行预算管理

1、各职能处室根据年度工作任务在年初编制本处室的全年度收支预算，由办公室进行综合平衡后，编制年度预算方案，预算方案经主席审核后，由主席办

公会议讨论通过，报送市财政局。办公室负责单位日常用款计划与控制，由财务人员向主席汇报收支执行情况，每季做好财务分析报告，按时提供会计报表以及餐厅财务管理所需要的相关资料;负责单位财务制度的制定和修改;负责财产物资管理。 2、根据市财政统一要求，各单位必须提前一个月上报财务用款计划。各科室于每月20日前将下月工作安排与用款计划报办公室。

严格按预算方案安排活动支出，对未列入预算的活动支出，必须经领导同意方可支出。

3、鼓励各处室积极向有关部门及上级部门争取项目经费，对争取的项目经费实行专款专用。

三、严格财务审批权限，坚持报销签字制度

1、科协实行“一支笔”签批，科协主席审批各项费用开支。各处室一般人员费用报销由处室负责人审核，处室负责人报销由分管领导审核，主席审批。 为提高工作效率，每周一下午进行签字报销，办公室原则上需在三个工作日内报销完毕。

2、会议费支出：会议费支出标准，按照嘉财行(97)377号《关于调整市、区行政事业单位会议接待费标准的通知》执行，召开会议前需编制会议预算，经分管领导审核，由财务人员持会议预算审批表及有关会议通知报财政审批，会议结束后各处室凭会议开支的有效单据及时与财务人员结算。

3、差旅费支出：工作人员出差补贴标准和住宿标准按照嘉财行(2002)1 号《关于印发(嘉兴市本级行政事业单位工作人员差旅费开支规定)的通知》的规定执行。

4、医疗费支出：医疗费的报销，严格按照新基本医疗保障制度有关规定执行。本单位子女(18周岁或高中在校生)以下医药费，经财务人员审核后一律按药费总额60%报销。

5、业务费支出：业务接待费的支出标准，按照财政核定预算控制口径为单位日常公用经费综合定额的2%拨给，因此必须严格控制业务招待费支出，各处室因公接待需在分管领导同意下通知办公室，由办公室统一安排。接待下级单位人员由相关处室原则上安排在机关食堂内，用餐标准为人均20元。

6、车辆维修费、燃料费、里程补助费支出。车辆需要维修时，驾驶员填制维修审批表，提出修理项目，预计修理费用，报办公室审核，报主席审定。燃料费根据财政规定实行政府集中采购，超定额部分燃料费统一由办公室购买，驾驶员根据需要领取。里程补助费的报销由财务人员根据办公室提供里程清单进行核算。

7、书报杂志费支出：公费书报、杂志资料费订阅，在每年10月份由各处室列出订阅清单，由办公室汇总，报领导审批后统一订阅。

8、印刷费支出：各处室印刷文件、资料费用，由各处室在每月月底提供清单(轻印中心除外)，由办公室统一结算、报批。

9、培训费支出：经组织批准参加学习的费用，按现行规定报销。参加本科学习的，其学习费用除学杂费外全额报销。参加研究生(班)的，学习费用由学员自负15%，其中在每学期结束后凭有关学费发票和本学期的成绩单(最后一学期凭毕业证书)报销70%，学习结束后，凭毕业证书再报销自负部分的50%。 学期期间中断学历教育的或学习结束未取得毕业证书的、学校不予毕业的，经办公室核查后其费用由财务通知核算中心从其本人工资中予以扣还。 经组织推荐参加学历教育其学习费用全额报销，未经组织批准同意参加各种学习的其学习费用由本人自理。

四、借款和财物购置管理

1、借款管理：因工作需要，向财务借款的，须填制借款单(一式三联)，由主席审批，借款一般在当月结清，特殊情况特殊处理。

2、固定资产购置：购置固定资产(单价在800元以上)须列入当年预算计划，未列入年初预算的固定资产如确属急需，须经领导批准，属于专控商品，同时报市控办审批，属政府统一采购的物资报政府统一采购办理。

3低值易耗品购置、领用：物品购置时，要编制预算，经领导审核后统一采购。一般办公用品由办公室人员按需购置，各处室特殊物品由办公室与相应处室人员共同购置。

健全办公用品领用制度。办公用品管理人员应建立相应台帐，对购回低值易耗品的数量、金额、品名逐项进行登记;领取时由领取人在领用登记簿上登记所领用的物品的名称、数量及领取日期并签名。

4、一切需报销的原始凭据必须手续齐全，品名、数量、单价、金额相符，500元以上零星物品需附清单。发票须有经办人、证明人签名，报主席审批后予以报销。

五、固定资产管理制度

本单位的固定资产是国有资产的一部分。单位所有人员有责任、有义务关心爱护和合理使用好固定资产，确保国有资产的安全、完整。任何人不得以任何理由故意损坏固定资产和将固定资产占为已有。

1、办公室为单位固定资产管理部门，负责固定资产统一管理，建立固定资产总帐和明细帐。

2、各处室为固定资产使用部门，负责固定资产合理使用，对本部门常用的设备器具应指定专人具体负责保管。

3、对本单位增加的固定资产，由财会人员配合会计核算中心及时入帐;同时办公室负责管理固定资产人员要做好固定资产的.实物登记工作。

4、每年年底，办公室会同有关处室对本单位的固定资产进行一次盘点，核对，做到帐帐、帐实相符。盘盈盘亏固定资产以及报废报损的固定资产应及时查明原因，报主要领导审批同意后，报市财政局审批，批准后将批件送核算中心作会计帐务处理。

5、对固定资产的修理，各处室应事先向办公室提出修理意见，由办公室统一办理。

6、固定资产移交，因工作人员轮岗或调离本单位工作，应办妥其所保管的固定资产移交手续。

六、加强现金、支票、票据管理制度

1、建立现金日记帐，库存现金要控制限额，公私款项严格分开，严禁私借和挪用公款，保管现金要提高警惕，库存现金每月清点，发现差错，及时查清。 2、各种费用的收取，一般通过银行转帐，用现金收取要认真辨别以防假钞。

3、现金发放和收取必须由财务人员负责，一切发票由财务人员保管，不得转借他人。

4、各种支票加强保管，不准签发远期支票，不准签发空头支票，不准出借银行帐户和支票。

5、财务人员加强对财务知识学习，准确使用会计科目，正确处理会计事项，严格审核各项开支，做到会计工作制度化、规范化，帐、证、表三统一。

6、对每年形成财务档案，要整理立卷，装订成册，及时归档。 七、财务监督

1、财务人员要按照国家的有关法律、法规及餐厅财务管理制度，对经费收支情况的真实性、合法性和正确性进行审查和监督。

2、进行年度财务决算后，由办公室财务人员负责编制年终决算报表，向主席汇报年度收支执行情况。

3、根据有关部门要求，办公室财务要积极配合财政、审计等有关部门对单位进行财务审计和检查。

餐厅财务管理制度篇3 为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合餐厅的实际情况，对餐厅财务管理制度和操作程序作出规定。

一、零用金

1、餐厅自购原物料规定

a、所有原物料购进时，须由当日值班经理申批后方可购买，并有餐厅会计核准签字后方可付款。

b、到货时要有当日仓储检验收货，核准数量及金额，填写进货单据，月底时连同收货联一并交至餐厅会计，以便对账做账。

2、餐厅低值易耗品、用品、用具配置费用规定

a、餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。

b、餐厅费用开支由店长根据实际情况时行控制，事前报告餐厅会计，费用开支经餐厅会计审核后方可开支。

c、餐厅费用报销时，必须费用单上粘贴真实可靠的原始凭证有经办人，验收人签字，费用单上要注明用途、及金额，由餐厅会计审核。

d、凡价值在1000元以内由餐厅经理审核后即可购买，超过1000元以上由餐厅经理审报业主审批后方可购买。

e、低值易耗、餐厅用品、用具均由管理组来监管及维修，可以维修的就维修，不能维修的审报餐厅经理后再做处置。

3、促销费用规定

a、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案，促销计划方案提出后由餐厅经理核准审批后方可执行。

b、所用促销活动完成后，必须要写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销的方式、费用、效果，成功与失败的经验教训。

c、促销费用的权限：促销活动总金额在500元以上，由店长及餐厅经理审核可行后即可执行，超过500元，由餐厅经理请示业言审批后再执行。

4、差旅费开支的规定

a、公司提前给予公告要去学习的员工，出差前应告知餐厅经理审批，不打招呼私自出差回来不给予报销。

b、出差费用除了来回车票实报，吃住每天不超过(

)，以前住平均80/天，吃30/天，员工出差期间原则上不得乘坐的士，特殊情况需餐厅经理审批签字。

c、报销单要注明：时间、地点、何事报销人签名，并粘贴好真实有效的原始票据，由当日值班会计审核无误后给予报销。

5、招待及彩票费用规定

a、跟餐厅营运相关的对外关系需要招待的，需由店长审报至餐厅经理再作决定，不审报私自招待的餐厅值班会计不给予报销。

b、跟餐厅营运相关的对外关系需要彩票的，由餐厅经理审报至业主再作决定。

6、餐厅零用金请款必须由当日值班会计以原始票据金额，向餐厅会计进行请款，餐厅会计审核无误后给予请款。请款金额每次不超过3000元，期限为7-10天，特殊情况除外。

二、福利金

1、餐厅变卖的废弃物、废油、废纸箱等，前线收银营业收入的长、短款，为餐厅的“营业外收入”，均按餐厅福利金来管理。

2、福利金只能用于管理组，周日、月末盘存后用餐(定为8元/人)及餐厅集体活动，(如过节，员工大会)不能作为其他用途。

3、集体活动由当日值班经理报至餐厅经理审批后方可使用。 三、零钱柜及制服押金规定

1、零钱柜是作为换零钱及收银机备用的，不可作私人用途或转借他人。

2、制服押金：收款时当日值班会计要向员工开收款收据，退款时收款收据要收回并保管好，收便留作餐厅会计盘查。

四、餐厅会计对餐厅的每项经济业务活动，每月要定期或不定期进行全面稽查，若发现有不符合制度规定，不合理的款项支出，有权要求退回，并追回已支出的款项，若发现有徇私舞弊现象，按规定处理。