其他应收款管理办法

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其他应收款管理办法

第一章 总 则

第一条．目的：

为加强企业财务管理,提高企业资金使用效益,合理减少资金占用,真实地反映会计科目—其他应收款的核算内容，特制定本办法。 第二条．管理机构：财务部总帐管理中心

第二章 管理范围

第三条．按《会计准则》之要求，其他应收款管理的范围应包括：

1。 管理部门员工因公出差的临时借款； 2. 因公需零星购物的临时借款; 3. 营销人员开拓市场的临时借款；

4．管理部门因工作需要支付对口业务款的发票。

第三章 借款程序及相关要求

第四条．管理部门因公出差的临时借款：

1。 管理部门员工因公出差,如需借支差旅费，填写出差申报单报部门负责人批准后(注：各系统负责人及部门负责人出差申报单由总经理批准），由出差人凭出差申报单填写借款单，并注明预借金额、还款具体时间及事由，1000元（含）以内由系统负责人批准借支，1000元以上需经总经理批准借支；各系统负责人预借款项一律需经总经理审批，方可借支;

第五条．因公需零星购物的临时借款：

1. 由具体经办部门作出书面采购计划,并经部门负责人确认； 2。 借支款项时，由借款经办人填写借款单，注明预借金额及事由后，凭书面采购合同报系统负责人签字后，再由总经理审批；

3。借款在1000元以内的,由系统负责人批准，1000元以上的，由总经理批准;

第六条．营销人员开拓市场的临时借款；

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1。 应由本人填写借款单，注明预借金额及事由；

2. 由区域经理、营销总监审查、审核,注明还款日期；交财务部审核借款资信情况；

3. 经财务负责人、总经理签批后到财务部办理借款手续； 第七条．管理部门因工作需要支付对口业务款的发票：

1.管理部门因工作需要需支付对口业务款时，原则上需持相关发票及请款单履行《公司财务制度流程》后,财务部给予款项支付；

2.因工作任务紧急，需提前预付相关款项时，持请款单履行完《公司财务制度流程》后，财务部给予款项支付;各部门应做好相应发票欠缴台帐的登记，各部门负责人为第一责任人； 第八条．实行备用金制度：

工作业务频繁的相关部门，由部门负责人会同财务部总帐管理中心核定定量备用金,以供部门工作业务的正常开展；备用金标准经拟订后，报总经理批准由财务部备案（如驾驶员、工程部零星物资采购员等）;总帐管理中心每月检查备用金的使用情况； 第九条．其他应收款还款、报销期限：

1. 管理部门因公出差的临时借款人员，在返回公司5天内须报销差旅费进行销帐处理；

2。 因公需零星购物的临时借款，在物资验收入库后一个月内凭有效合法发票报销销帐还款；

3. 营销人员开拓市场的临时借款，在借款单注明的还款日期内归还销帐；

4. 管理部门因工作需要支付对口业务款的发票，一个月内需将相关业务发票缴至财务部指定工作人员进行帐务处理,如一个月内不能履行发票缴销手续的,需出具书面说明，并经系统负责人签字后，报财务部备案，季度内必须履行发票缴销手续;因发票缴销手续存在问题的部门,原则上财务部不再受理该部门预付款项的业务;

5．对领用备用金的部门、个人、需定期（不定期)至财务部总帐

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管理中心进行查询，超备用金的借款要及时报销还款，备用金借款单每半年末办理借款变更手续;

第四章 监督和处罚

第十条． 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用，更不得非法据为己有,否则，按公司相关财务管理制度进行处罚；情节严重的，公司有权移送司法机关进行处理;

第十一条．财务部门将定期或不定期清理其他应收款，对超过归还期限达一个月以上的,财务部将书面通知部门负责人，并由部门负责人负责催收；对个人借款长期挂账未归还者，借款者需出具书面报告,写明已用借款去向、还款计划等；对于营销人员开拓市场的临时借款，如超期未归还者,财务部将停止支付新的结算款项，同时不再批准新的预借款项；

第十二条．公司所有借款均需注明还款期限，借款时需至总帐管理中心进行借款还款台帐登记，总帐管理中心按月清查借款还款情况,并按月计算超期借款利息；

第十三条．财务部总帐管理中心，对于逾期尚未归还的借款人，一律停止其新借款项，并在其当月工资中按同期银行贷款利率执行罚息扣款措施；因特殊工作原因导致未能按期归还欠款的借款者，需持部门、系统负责人及总经理的批示方能免于罚息。

第五章 附 则

第十四条 本办法由公司财务部负责解释、修订，经总经理批准颁行。

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