1、 企业营业执照 2、 公司章程 3、 设立时验资报告 4、 贷款证 5、 资信证明 6、 法人代码证书 7、 税务登记证
8、 近三年经审计的财务报表 9、 专利证书、鉴定报告
10、 高新技术企业、高新技术项目证书 11、 公司未来的发展战略规划 12、 其他表明企业特点的资料 13、 项目计划书
公司法律文件可以提供复印件，但需加盖企业公章并注明“此复印件与原件一致，原件存放企业”字样。项目计划书、项目建议书以及经过电脑文字处理的文件，要求提供电子版。
项 目 资 料
项目名称 项目单位（盖章） 地 址 电 话 传 真 电子邮件 联 系 人
填写注意：本《项目计划书》中填写内容必须客观、真实，字迹工整，若
某栏目空间不够，请另行用纸填写，并附在其对应部分。
1
目 录
摘要 2 第一部分 公司基本情况 第二部分 公司管理层 第三部分 产品／服务 第四部分 研究与开发 第五部分 行业及市场情况 第六部分 营销策略 第七部分 产品制造 第八部分 管理 第九部分 财务状况与财务指标 第十部分 融资说明 第十一部分 财务计划 第十二部分 风险控制 第十三部分 项目实施进度 第十四部分 其他 后记 企业应备资料清单 附注（1） 项目计划书中的盈利预测和财务安排的编写 附注（2） 现金流量表编制说明
2
3 5 7 9 11 12 14 16 17 19 21 21 22 22 23 24 25 27
3
摘 要
（参考提纲）
1． 公司基本情况（公司名称、成立时间、注册地区、注册资本，主要股东及股份比例，
主营业务，公司地点、电话、传真、联系人。）
2． 主要管理者情况（姓名、性别、年龄、籍贯，学历/学位、毕业院校，政治面貌，行
业从业年限，主要经历和经营业绩。）
3． 产品/服务描述（产品/服务介绍，产品技术水平，产品的新颖性、先进性和独特性，
产品的竞争优势。）
4． 研究与开发（已有的技术成果及技术水平，研发队伍技术水平、竞争力及对外合作
情况，已经投入的研发经费及今后投入的计划，对研发人员的激励机制。） 5． 行业及市场（行业历史与前景，市场规模及增长趋势，行业竞争对手及本公司竞争
优势，未来3年市场销售预测。）
6． 营销策略（在价格、促销、建立销售网络等各方面拟采取的策略及其可操作性和有
效性，对销售人员的激励机制。）
7． 产品制造（生产方式、生产设备，质量保证，成本控制。）
8． 管理（机构设置，员工持股，劳动合同，知识产权管理，人事计划。）
9． 财务状况与财务指标（总资产、净资产、流动资产、长期资产、流动负债、长期负
债、销售收入、主营业务利润、净利润，主要财务指标及近三年销售收入、主营利润、净利润的增长情况。）
10．融资说明（资金需求量、用途、使用计划，拟出让股份，投资者权利，退出方式。） 11．财务预测（未来3年或5年的销售收入、利润、资产回报率等。） 12．风险控制（项目实施可能出现的风险及拟采取的控制措施。）
（各项内容填写必须真实、准确、详细）
4
5
第一部分 公司基本情况
公司名称 成立时间 注册资本 实际到位资本 其中现金到位 无形资产占股份比例 % 注册地点
公司沿革：说明自公司成立以来主营业务、股权、注册资本等公司基本情况的变动，并说明这些变动的原因。 公司性质为： （如：有限责任公司、股份有限公司、合伙公司、个人独资等）。目前公司国有成分比例为 %；私有成分比例为 %；外资比例为： %。
目前公司主要股东及出资情况：
股东名称 出资额 出资方式 股份比例 联系人 联系电话 目前公司内部部门设置情况（含公司的独资、控股、参股的公司以及非法人机构的情况，以图形方式表示）：
6
公司曾经经营过的业务有 、 、 、 、 。 公司目前经营的业务为 、 、 、 、 。 主营业务为 。
公司目前职工情况：
大专以上文化程度 员工人数 管理人员 生产工人 合计 人数 比例 大学本科 人数 比例 硕士（中级职称） 人数 比例 博士（高级职称） 人数 比例
公司经营财务历史： （单位：万元）
项目 销售收入 毛利润 纯利润 总资产 总负债 净资产 资产负债率 净资产收益率 本年度 前1年 前2年 前3年
公司近期及未来3—5年要实现的目标（发展方向、发展战略、行业地位、销售收入、市场占有率、产品品牌以及公司股票上市等）
7
第二部分 公司管理层
董事会成员名单
序号 1 2 3 4 5 6 7
职务 董事长 副董事长 董事 董事 董事 董事 董事 姓名 工作单位 学历或职称 联系电话 董事长
姓名 性别 年龄 籍贯 联系电话 学历 学位 所学专业 职称 毕业院校 户口所在地 主要经历和业绩：着重描述在本行业内的技术、管理经验和成功事例。
总经理
姓名 性别 年龄 籍贯 联系电话 学历 学位 所学专业 职称 毕业院校 户口所在地 主要经历和业绩：着重描述在本行业内的技术、管理经验和成功事例。
8
技术开发负责人
姓名 性别 年龄 籍贯 联系电话 学历 学位 所学专业 职称 毕业院校 户口所在地 主要经历和业绩：着重描述在本行业内的技术、水平、经验和成功事例。
市场营销负责人
姓名 性别 年龄 籍贯 联系电话 学历 学位 所学专业 职称 毕业院校 户口所在地 主要经历和业绩：着重描述在本行业内的营销、管理经验和成功事例。
财务负责人
姓名 性别 年龄 籍贯 联系电话 学历 学位 所学专业 职称 毕业院校 户口所在地
9
主要经历和业绩：着重描述在财务、金融、筹资、投资等方面的背景、经验和业绩。 其他对公司发展负有重要责任的人员（可增加附页）
姓名 性别 年龄 籍贯 联系电话 学历 学位 所学专业 职称 毕业院校 户口所在地 主要经历和业绩：根据公司的需要，来描述不同人员在特定方面的专长。
姓名 性别 年龄 籍贯 联系电话 学历 学位 所学专业 职称 毕业院校 户口所在地 主要经历和业绩：根据公司的需要，来描述不同人员在特定方面的专长。
第三部分 产品/服务
产品/服务描述（拟投资的产品/服务的背景、目前所处发展阶段、与同行业其它公司同类产品/服务的比较，本公司产品/服务的新颖性、先进性和独特性。）
10
公司现有的和正在申请的知识产权（专利、商标、版权等）
专利申请情况 产品商标注册情况 公司是否已签署了有关专利权及其它知识产权转让或授权许可的协议等，如果有，请说明，并附主要条款。
目标市场（对产品面向的用户种类要进行详细说明）： 产品更新换代周期及相关确定依据：
11
产品标准（详细列明产品执行的标准）： 详细描述本公司产品/服务的竞争优势（包括性能、价格、服务等方面）。
产品的售后服务网络和用户技术支持
第四部分 研究与开发
公司以往的研究与开发成果及其技术先进性（包括技术鉴定、获奖情况） 公司参与制定产品或技术的行业标准和质量检测标准情况 国内外研究与开发情况，以及公司在技术与产品开发方面的国内外主要的竞争对手情况，公司为提高竞争力拟采取的措施。
12
到目前为止，公司在技术开发方面的资金总投入，计划再投入的开发资金（具体说明每年购置开发设备、开发人员工资、试验检测费用、以及与开发有关的其它费用） 请说明，今后为保证产品质量、产品升级换代和保持技术先进水平，公司的开发方向、开发重点和正在开发的技术和产品 公司现有技术开发资源以及技术储备情况 公司寻求技术开发依托（如大学、研究所等）情况，合作方式 公司将采取怎样的激励机制和措施，保持关键技术人员和技术队伍的稳定。
13
公司未来3-5年再研发资金投入和人员投入计划
年份 资金投入（万元） 人员投入（人） 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第五部分 行业及市场情况
行业情况（行业发展历史及趋势，哪些行业的变化对产品利润、利润率影响较大，进入该行业的技术壁垒、贸易壁垒、政策限制等，行业市场前景分析与预测）
过去3年或5年各年全行业销售总额： （单位：万元）
年份 销售收入 年销售增长率（%） 前5年 前4年 前3年 前2年 前1年 资料来源： 。
14
未来3年或5年各年全行业销售收入预测： （单位：万元）
年份 销售收入 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 资料来源： 。 本公司与行业内五个主要竞争对手的比较：主要描述销售、技术开发方面的竞争对手。
竞争对手 1． 2． 3． 4． 5． 本公司 市场份额 竞争优势 竞争劣势 市场销售有无行业管制，公司产品进入市场的难度分析 公司未来3年或5年的销售收入预测（融资不成功情况下） （单位：万元）
年份 销售收入 市场份额
公司未来3年或5年的销售收入预测（融资成功情况下） （单位：万元）
年份 销售收入 市场份额
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第六部分 营销策略
产品销售成本的构成及销售价格制定的依据
15
如果产品已经在市场上形成了竞争优势，请具体说明其优势： 在建立销售网络、销售渠道、设立代理商、分销商方面的策略与实施 在广告促销方面的策略与实施 在产品销售价格方面的策略与实施 在建立良好销售队伍方面的策略与实施 产品售后服务方面的策略与实施
16
其它方面的策略与实施 对销售队伍采取什么样的激励机制
第七部分 产品制造
产品生产制造方式（公司自建厂生产产品，还是委托生产，或其它方式，请说明原因） 公司自建厂情况下，购买厂房还是租用厂房，厂房面积是多少，生产面积是多少，厂房地点在哪里，交通、运输、通讯是否方便 现有生产设备情况（专用设备还是通用设备，先进程度如何，价值是多少，是否担保，最大生产能力是多少，能否满足公司产品销售增长的要求，如果需要增加设备，采购计划、采购周期及安装调试周期）
17
请说明，如果设备操作需要特殊技能的员工，如何解决这一问题 简述产品的生产制造过程、工艺流程 如何保证主要原材料、元器件、配件以及关键零部件等生产必须品的进货渠道的稳定性、可靠性、质量及进货周期，列出3家主要供应商名单及联系电话。
主要供应商1 主要供应商2 主要供应商3
正常生产状态下，成品率、返修率、废品率控制在怎样的范围内，描述生产过程中产品的质量保证体系、以及关键质量检测设备 产品成本和生产成本如何控制，有怎样的具体措施
18
产品批量销售价格的制定，产品毛利润率是多少？纯利润率是多少？
第八部分 管理
请说明，为保证融资项目按计划实施，公司准备今后几年陆续设立哪些机构，各机构配备多少人员，人员年收入情况。请用图表统计表示出来，附在本计划中。
公司是否通过国内外管理体系认证？
公司对管理层及关键人员将采取怎样的激励机制 公司是否考虑员工持股问题，请说明 公司是否与掌握公司关键技术及其它重要信息的人员签订同业竞争禁止协议，若有，请说明协议主要内容 公司是否与每个雇员签订劳动用工合同
19
公司是否与相关员工签订公司技术秘密和商业秘密的保密合同
公司是否为每位员工购买保险，请说明保险险种 公司是否存在关联经营和家族管理问题，若有，请说明 公司与董事会、董事、主要管理者、关键雇员之间是否有实际存在或潜在的利益冲突，如果有，请说明解决办法 请说明，公司对知识产权、技术秘密和商业秘密的保护措施 请说明，项目实施过程中，公司需要哪些外部支持，如何获得这些支持
第九部分 财务状况与财务指标
一、财务报表简表
资产负债表（简）
公司名称： 年 月 日 1、流动资产 1、流动负债
20
其中：货币资金 其中：短期借款 应收账款 应付账款 减：坏帐准备 应交税金 应收账款净额 应付股利 预付账款 其他应付款
其他应收款 预计负债 待摊费用 其他流动负债 存货 2、长期负债
其他流动资产 其中：其他长期负债 2、长期投资 负债合计 3、固定资产净额
其中：固定资产原价 3、所有者权益 减：累计折旧 其中：实收资本 固定资产净值 资本公积 减:固定资产减值准备 盈余公积 4、无形资产 未分配利润 5、递延资产 所有者权益合计 6、其他长期资产
资产合计： 负债及所有者权益合计： 注：此表需以比较资产负债表的方式列示
利润表（简）
公司名称： 年 月 1、主营业务收入 3、营业利润 减：主营业务成本 加：投资收益 主营业务税金及附加 营业外收入 2、主营业务利润 减：营业外支出 加：其他业务利润 4、利润总额 减：营业费用 减：所得税 管理费用 5、净利润
财务费用 注：此表需以比较利润表的方式列示
二、重要财务指标 1、负债比率
资产负债率＝负债／资产 2、资产管理效率比率
应收账款周转率＝销售收入／平均应收账款 存货周转率＝销售成本／平均存货 总资产周转率＝销售收入／平均资产总额 3、变现能力
21
流动比率＝流动资产／流动负债
速动比率＝（流动资产－存货）／流动负债 4、盈利能力
主营业务利润率＝主营利润／销售收入 销售净利润率＝净利润／销售收入 净资产收益率＝净利润／期末净资产 三、特别关注会计报表科目
资产负债报表特别关注项目：应收账款、其他应收款、预付账款构成及帐龄分析，主要债务人及其金额，存货的金额及其构成分析，银行借款、应付账款、其他应付款、无形资产构成及成因分析。
利润表特别关注项目：产品销售收入的构成及主要客户分析、销售收入的入账情况，有无关联公司间的产品销售？销售成本分析，营业外收入及支出的公司利润的影响程度。 四、财务成长性
重点说明近3年销售收入、主营业务利润、净利润的增长情况。 五、或有事项
有无抵押、保证、质押、税务纠纷、未了诉讼等或有事项，如有，则详细说明。
第十部分 融资说明
为保证项目实施，需要新增投资是多少 新增投资中，需投资方投入 万元，对外借贷 万元，公司自身投入 万元。如果有对外借贷，抵押或担保措施是什么？ 请说明投入资金的用途和使用计划 希望让投资方参股本公司还是与投资方合作成立新公司？请说明原因
22
拟向投资方出让多少权益？计算依据是什么？
预计未来3年或5年平均每年净资产收益率是多少？
投资方可享有哪些监督和管理权力 如果公司没有实现项目发展计划，公司与管理层向投资方承担哪些责任？
投资方以何种方式收回投资，具体方式和执行时间 与公司业务有关的税种和税率，公司享受哪些政府提供的优惠政策及未来可能的情况，特别是市场准入、减免税等方面的优惠政策 需要对投资方说明的其它情况
23
第十一部分 财务计划
产品形成规模销售时，毛利润率为 %，纯利润率为 %。 请提供：
未来3－5年项目盈亏平衡表 未来3－5年项目资产负债表 未来3－5年项目利润表 未来3－5年项目现金流量表 未来3－5年项目销售计划表 未来3－5年项目产品成本表
（第一年每个月计算现金流量，共12个月，第二年每季度计算现金流量，共四个季度，第三、四、五年每年计算现金流量，共三年。具体编制方法请见附注。） 每一项财务数据要有依据，要进行财务数据说明。
第十二部分 风险控制
请详细说明该项目实施过程中可能遇到的风险（包括政策风险、加入WTO的风险、技术开发风险、经营管理风险、市场开拓风险、生产风险、财务风险、汇率风险、投资风险、股票风险、对公司关键人员依赖的风险等。以上风险如适用，每项要单独叙述控制和防范手段）
24
第十三部分 项目实施进度
详细列明项目实施计划和进度，注明起止时间
第十四部分 其他
为补充本计划书内容，进一步说明项目情况，请把有关问题在此描述（如公司或公司主要管理人员和关键人员过去、现在是否卷入法律诉讼及仲裁事件中，对公司有何影响）
25
产品彩页、公司介绍册、证书等作为附件附于本调查表后。清单如下：
26
后 记
一个项目能否吸引投资者的注意，主要看其是否具备以下四个条件： 1、 2、 3、 4、
很多企业家往往喜欢带着一份简单的项目说明书与风险投资家面谈，希望用自己的口才说服对方。可是，用严密的逻辑和清晰的思路表达项目，难度很大，谁能保证风险投资家真正理解了？即使把项目表达清楚了，那么多内容谁能记得住呢？因此，通过这种方式寻求投资，成功的机会不大，而且将会越来越小。
一份强有力的《项目计划书》是吸引风险投资家的关键，因为《项目计划书》中对上述四个关键问题都给予了明确的说明。我们提供这份参考资料的目的，是希望企业家在寻求投资过程中少走弯路，尽早融资成功。
项目本身是否有较大的市场容量和较强的赢利能力；
项目在技术、管理、生产、研究开发和营销等方面有无独特性； 是否有完整、务实和能够操作的项目实施计划； 管理层是否具备成功实施项目的能力和信心。
27
附注（1）
项目计划书中的盈利预测和财务安排的编写
项目计划书中的盈利预测和财务安排，一般也称财务预测，实际上估计企业未来的融资需求，是企业融资计划的前提。
一、 盈利预测和财务安排的编写基本步骤： （一） 销售预测
销售预测是财务预测的起点和基础。一般来讲，销售预测应区别不同企业进行： 1、 成长期至成熟期的企业，一般已经有2-4年或更长的经营期限，应根据历史销售数据和财务数据，结合企业主导产品的市场前景、市场容量和本公司在同业竞争中的地位，来预测公司未来3年的销售量和销售额。
2、 种子期或创业期的企业，主导产品刚推向市场，没有系统的销售历史数据，应根据产品预计市场需求和竞争对手等方面的分析，预测其销售状况。
（二） 估计需要的资产
通常，资产是销售量的函数，根据历史数据可以分析出该函数关系。没有历史数据或历史数据不全的企业，应根据销售预测数据逐项分析、计算所需资产，包括应收款项、存货需求、固定资产需要量、流动资金周转需要量。
（三） 估计收入、成本、费用和保留盈余
收入、成本和费用均假定为销售的函数，可以根据销售数据估计出产品的销售收入和销售成本，以及销售费用和管理费用，并由此确定净收益。根据净收益和股利支付率，可以确定保留盈余所能提供的资金数额。
（四） 估计所需融资
根据预计资产总量，减去已有的资金来源、负债的自发增长和内部提供的资金来源，得出外部融资需求。由此，可以安排股权融资和负债融资的比例。
二、 财务预测的主要方法： 1、 销售百分比法
原理：假设收入、费用、资产、负债与销售收入存在稳定的百分比关系，根据预计销售额和相应的百分比预计资产、负债和所有者权益，然后利用会计等式确定融资需求。运用中，应区分直接随销售额变动的资产、负债项目与不随销售额变动的资产、负债项目。
2、 现金预算法
28
现金预算编制应以其他预算为基础，包括：销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、产品成本预算、销售及管理费用预算，最后将以上各项预算的现金收支部分汇总，即可得出预算期间现金收入、现金支出、现金不足或多余、资金筹集或运用的有关数据。
三、 预计财务报表的编制：
1、 预计利润表：在汇总销售、成本、销售及管理费用、营业外收支、资本支出等预算的基础上编制。
2、 预计资产负债表：利用本期期初资产负债表，根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。
29
附注（2）
现金流量表编制说明
根据公司核实规范要求，考虑到多数中小企业仅在年底编制现金流量表甚至根本未编制现金流量表的情况，现将现金流量表的简易编制说明如下：
一、现金流量表的简易格式
编制单位： 20 年度 单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量 现金流入 现金流出 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 现金流入 现金流出 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 现金流入 现金流出 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 二、现金流量表的主要概念
1、现金：指企业库存现金、可以随时用于支付的存款，以及现金等价物。 2、现金等价物：指企业持有期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动很小的短期投资。通常指购买在3个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资。
3、现金流量：指企业在某一期间内现金流入和流出的数量，是衡量企业财务状况是否良好、是否有足够的现金偿还债务、资产的变现能力等的重要指标。
4、
行次 金额 经营活动：指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商
30
品或提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、
交纳税款等。经营活动的现金流量主要是与企业净利润有关的现金流量。
5、
投资活动：指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其
处置活动，主要包括取得或收回投资、购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等。
6、
筹资活动：指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动，包括吸收投
资、发行股票及债券、分配利润、向金融机构借入款项及偿还债务等。
三、直接法编制现金流量表的简易方法 1、
经营活动现金流入量的计算
数据来源 利润表“主营业务收入” “应交税金--应交增值税--销项税额”科目本年贷方发生额 3 加：应收账款（票据）本年资产负债表“应收账款（票据）”期初数减期末数 减少数（减：增加数） 4 加：预收账款本年增加数资产负债表“预收账款”期末数减期初数 （减：减少数） 5 加：本期收回前期核销的坏资产负债表“坏帐准备”科目贷方累计发生额减帐 6 当期计提的坏帐准备 序 公式项目 1 2 计算起点：主营业务收入 加：本期确认的销项税额 减：以非现金资产清偿债务根据应收账款（票据）贷方发生额分析填列（债而减少的应收账款（票据） 务人以物抵债部分） 7 8 9 减：当期核销的坏帐 减：应收票据贴现息 减：应收帐账款现金折扣 资产负债表“坏帐准备”科目借方发生额 “财务费用--利息支出”科目中贴现利息部分 “财务费用--利息支出”科目中现金折扣部分 “其他业务收入--租金收入”科目贷方发生额 “补贴收入”或“营业外收入”科目分析填列 “营业外收入”、“其他业务收入”包含的其他项目 10 加：收到的租金 11 加：收到的税费返还 12 加：其他 13 =经营活动现金流入量 2、
=1+2+…+5-6-7-8-9+10+11+12 经营活动现金流出量的计算
31
序 1 2 公式项目 计算起点：主营业务成本 加：本期确认的进项税额 数据来源 利润表“主营业务成本”项目 “应交税金--应交增值税--进项税额”科目本期累计发生额 3 加：存货增加数（减：减少数） 资产负债表“存货”项目期末数减期初数 4 加：应付账款（票据）减少数资产负债表“应付账款（票据）”期初数（减：增加数） 减期末数 5 加：预付账款增加数（减：减资产负债表“预付账款”期末数减期初少数） 数 6 减：以非现金资产清偿债务而根据“应付账款（票据）”本年借方发生减少的应付账款（票据） 额分析填列（以物偿债部分） “经营费用--租赁费”所列租金支出 7 8 加：经营租赁所支付的现金 加：支付给职工及为职工支付指支付给职工的工资、奖金、津贴、补的现金 贴、各种保险金、福利费、补助等。 指实际交纳的增值税、所得税及其他各种税金 9 加：实际交纳的税款 10 加：支付的其他现金 “经营费用”、“其他业务支出”中以现金支付的除以上7-9项外的其他费用（不包括各种摊销、准备金和折旧费提取） 11 =经营活动支付的现金流量 =1+2+…+5-6+7+…+10 3、投资活动产生的现金流入量，包括：
（1） 收回投资所收到的现金：指短期投资（不含现金等价物）、长期股权投资出售、转让或到期收回而收到的现金，以及收回长期债权投资时收到的本金（不包括利息）。如有收回的非现金资产，应扣除。
（2） 分得股利和利润所收到的现金：指投资收益中现金股利、现金利润部分，不包括股票股利。
（3） 取得债券利息收入所收到的现金：只包括现金利息收入。
（4） 处置长期资产而收到的现金净额：指处置固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金净额（扣除清理或处置费用）
32
4、 投资活动产生的现金流出量
包括：（1）购建长期资产所支付的现金：指企业购买、建造固定资产，取得无形资产和其他长期资产所支付的现金，不包括借款利息资本化部分及融资租赁费用。如以按揭方式购入，则只包括首期付款，以后各期付款作为筹资活动现金流出。
（2）权益性投资所支付的现金：指企业取得的除现金等价物以外的短期股票投资、长期股权投资支付的现金，以及佣金、手续费等，不包括以非现金资产进行的权益性投资。
（3）债权性投资所支付的现金：指购买的除现金等价物以外的短期债券投资和长期债券投资所支付的现金，以及佣金、手续费等。
5、筹资活动产生的现金流入量，包括：
（1）吸收权益性投资所收到的现金：指企业收到投资者投入的现金。 （2）发行债券所收到的现金。
（3）借款所收到的现金：指企业举借各种长期借款所收到的现金。 （4）其他：如接受捐赠收到的现金。 6、筹资活动所产生的现金流出量，包括：
（1）偿还债务所支付的现金：指偿还借款本金、债券本金所支付的现金。 （2）发生筹资费用所支付的现金：指为筹资而发生的咨询、审计、印刷费等。 （3）分配股利或利润所支付的现金。
（4）偿付利息所支付的现金：指企业利息支出中的借款利息、债券利息。 （5）融资租赁所支付的现金：指融资租入固定资产所支付的租金。
（6）减少注册资本而支付的现金：指公司减资而退还股东股本的现金支出部分。 （7）其他：如捐赠支出等。 7、
汇率变动对现金的影响额：指公司外币现金流量发生日汇率与年度内外币现
金净增加额部分期末汇率不同所产生的差额。
33
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容