指标分析

指 标 数 据 库序号指标名称销售环节销售收入主营业务收入营业收入销售成本主营业务成本营业成本主营业务收入增长率(%)采购环节资源量原油外采量原油运输综合损失率(%)加工环节加工量原料成本加工成本生产成本完全费用加工完全费用综合加工损失率(%)期间费用期间费用销售费用直接销售费用销售机构费用管理费用财务费用上缴税费销售费用率(%)管理费用率(%)期间费用率(%)成本费用总额占营业收入比率(%)职工薪酬占营业收入比率(%)职工薪酬利润率(%)当期投入原油数量＋其他外购原料数量＋半成品数量当期投入原油成本＋其他外购原料成本＋半成品成本辅助材料成本＋燃料成本＋动力成本＋直接人工＋制造费用原料成本＋加工成本（财务报表分产品收入成本明细表）生产成本＋期间费用加工成本＋期间费用（加工量-∑装置产品产量）/加工量×100%销售费用+管理费用+财务费用利润表中的销售费用佣金＋代理费（手续费）＋商检费＋运输费＋包装费＋装卸费＋港杂费＋船舶费＋仓储费＋商品损耗＋其他直接销售费用销售费用-直接销售费用利润表中的管理费用利润表中的财务费用税费表中的“本期上缴税费”销售费用/营业收入×100%管理费用/营业收入×100%期间费用/营业收入×100%成本费用总额/营业收入×100%，成本费用总额＝营业成本＋营业税金及附加＋管理费用＋销售费用＋财务费用指标描述产品销售收入合计利润表中的主营业务收入利润表中的营业收入当期销售商品的销售成本合计利润表中的主营业务成本利润表中的营业成本（本期主营业务收入/上期主营业务收入-1）×100%原油资源配置量合计，包括原油外采量海总配置计划之外的外购原油量合计原油采购途耗量/原油提单量×100%一1234567二123三1234567四12345678910111213职工薪酬总额/营业收入×100%利润总额/职工薪酬总额×100%指 标 数 据 库五1234567891011六1234567891011七利润营业利润利润总额息税前利润(EBIT）息税折旧摊销前利润(EBITDA)净利润销售毛利率(%)营业毛利率(%)营业利润率(%)息税前利润率(%)息税折旧摊销前利润率(%)成本费用利润率(%)吨油指标吨原油采购费用吨油原料成本吨油加工成本吨油生产成本生产企业吨油期间费用吨油加工完全费用吨油完全费用吨油现金加工成本吨油现金生产成本吨油现金操作费用当期原油采购费用合计/当期原油采购量合计原料成本/加工量加工成本/加工量生产成本/加工量期间费用/加工量加工完全费用/加工量完全费用/加工量现金加工成本/加工量，现金加工成本＝加工成本-制造费用中的折旧及摊销现金生产成本/加工量，现金生产成本＝原料成本＋现金加工成本（加工成本＋管理费用＋销售费用-计入制造、管理、销售费用的折旧及摊销-外供水、电、蒸汽及其他产品和劳务费）/加工量净利润/占总公司资源量利润表中的营业利润利润表中的利润总额利润总额+利息支出利润总额+利息支出+本期折旧+本期无形资产和其他资产摊销利润表中的净利润（销售收入-销售成本）/销售收入×100%（营业收入-营业成本）/营业收入×100%营业利润/营业收入×100%EBIT/营业收入×100%EBITDA/营业收入×100%利润总额/成本费用总额×100%，成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+管理费用+销售费用＋财务费用吨资源净利润收率指 标 数 据 库123456八12345678910九123456总收率(%)轻油收率(%)汽煤柴润总收率(%)高附加值产品收率(%)综合商品率(%)综合自用率(%)资金指标应收账款预付账款存货三项资金占用存货周转率（次）应收账款周转率（次）流动资产周转率（次）营业周期销售收入收现率(%)经营性现金净流量资产投资固定资产原值固定资产周转率(%)总资产周转率(%)总资产净资产收益率（含少数股东权益）(ROE)(%)固定资产期末原值主营业务收入/平均固定资产总额×100%，平均固定资产总额= 固定资产总额上期数+ 固定资产总额本期预算数)/2主营业务收入/平均资产总额×100%，平均资产总额= 资产总额上期数+资产总额本期预算数)/2资产负债表中的期末总资产净利润/平均所有者权益×100%，平均所有者权益=（所有者权益上期数+所有者权益本期预算数）/2应收账款期末余额预付账款期末余额存货期末余额应收账款+预付账款+存货主营业务成本/平均存货；平均存货=（存货上期数+存货本期预算数）/2主营业务收入/平均应收账款；平均应收账款=（应收账款上期数+应收账款本期预算数）/2主营业务收入/平均流动资产总额，平均流动资产总额= （流动资产总额上期数+流动资产总额本期预算数）/2存货周转天数＋应收账款周转天数，存货周转天数＝平均存货×360/主营业务成本，应收账款周转天数＝平均应收账款×360/主营业务收入（1-应收账款/ 含税销售收入） ×100%现金流量表中的经营活动产生的现金流量净额当期各产品产量之和/加工量×100%轻油产量/加工量×100%汽、煤、柴、润总产量/加工量×100%高附加值产品产量/加工量×100%可售商品量/加工量×100%产品自用量/加工量×100%净资产收益率(ROE)（不含少数股东权益）(%)归属于母公司所有者的净利润/平均所有者权益（不含少数股东权益）×100%指 标 数 据 库7经济增加值(EVA)税后净营业利润-调整后资本×平均资本成本率，其中：税后净营业利润=净利润+（利息支出+研发投入-非经常性收益调整项×50%）×（1-25%），研发投入＝管理费用技术研究费＋当期确认为无形资产的研究开发支出，非经常性收益调整项＝变卖主业优质资产收益＋主业优质资产以外的非流动资产转让收益＋其他非经常性收益，调整后资本=平均所有者权益+平均负债合计-平均无息流动负债-平均在建工程EBIT/平均资产总额×100%，平均资产总额=（资产总额上期数+资产总额本期预算数）/2净利润/平均资产总额×100%净利润/平均实收资本×100%，平均实收资本=（实收资本上期数+实收资本本期预算数）/2期末所有者权益总额/期初所有者权益总额×100%，其中：期末所用者权益总额应扣除客观增减因素（参见《国有资产保值增值考核试行办法》）（所有者权益本年预算数-所有者权益上年数）/所有者权益上年数×100%89101112十121234十二123456789总资产报酬率(ROA)(%)总资产利润率(%)资本收益率(%)国有资本保值增值率(%)资本积累率(%)产能利用原油一次加工能力开工率一次加工装置（即常压蒸馏或常减压蒸馏装置）的加工能力∑本期各装置开工小时/（本期标准小时数×装置数量）十一人均指标人均在岗全职职工成本（元/人）人均全职职工成本（元/人）人均从业人员人工成本（元/人）人均利润（元/人）偿债能力流动比率速动比率现金比率现金流动负债比率已获利息倍数（利息保障倍数）盈余现金保障倍数资产结构资产负债率(%)权益比率流动资产/流动负债（流动资产-存货）/流动负债（货币资金＋交易性金融资产）/流动负债经营活动产生的现金流量净额/流动负债（利润总额+利息支出）/利息支出经营活动产生的现金流量净额/净利润流动资产/非流动动资产负债总额/资产总额×100%负债与股东权益之比在岗职工人工成本总额/本期平均在岗全职职工人数企业全职职工人工成本总额/本期平均在岗全职职工人数企业从业人工成本总额/本期平均从业人员人数利润总额/本期平均职工人数