银行从业资格（公司信贷）模拟试卷57 (题后含答案及解析)
题型有：1. 单选题 2. 多选题 3. 判断题
单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
1． 处于( )的行业销售的波动性及不确定性都是最小的，而现金流为最大。
A．启动阶段 B．成长阶段 C．成熟阶段 D．衰退阶段
正确答案：C 涉及知识点：贷款环境分析
2． 某企业年固定成本为5000万元，产品单价为30元，单位产品可变成本为5元，单位产品销售税金为2元，则盈亏平衡点销售收入为( )万元。
A．6000 B．6522 C．5357 D．5000
正确答案：B 涉及知识点：贷款项目评估
3． 贷款项目评估的投资估算一般应采用( )进行估算。 A．比例系数法 B．资产负债表法 C．综合指标估算法 D．分项详细估算法
正确答案：C
4． 某项目的现金流量与折现系数如下表所示，则其财务净现值为( )万元
A．－18 B．－46 C．136 D．182
正确答案：A
5． 替代品性价比越( )、用户转换成本越(。 )，其所能产生的竞争压力就越强
A．低，低 B．低，高 C．高，低 D．高，高
正确答案：C
解析：替代品性价比越高(价格越低、质量越好)、用户转换成本越低，其所能产生的竞争压力就越强，所以C选项符合题意。
6． 针对不同的公司信贷客户，商业银行应该采取的措施不包括( )。 A．根据民营企业的现实需求设计手续简便、快捷的贷款产品和方便的中间业务
B．选派对现代金融理论及金融创新理论均有较高造诣的高素质客户经理前往外商独资企业接洽
C．合资和合作经营企业基本上是比较规范的现代股份制企业，经营业绩良好，是商业银行重点争取的对象
D．为了支持国有企业改革，应当积极选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象
正确答案：D 解析：应在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象，所以D选项不是商业银行应该采取的措施。
7． 某企业的产品销售量很小，但其价格高昂，那么这个企业很可能处于( )。
A．启动阶段 B．成长阶段 C．成熟阶段 D．衰退阶段
正确答案：A
解析：启动阶段行业的销售特点是价格比较高，销售量很小。
8． 普通准备金在计入商业银行资本基础的附属资本时，上限为加权风险资产的( )。
A．1% B．1.25% C．1.5% D．2%
正确答案：B 解析：普通准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的1.25%，超过部分不再计入，所以B选项符合题意。
9． 以下选项中，关于项目现金流量的分析，表述不正确的是( )。 A．项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本
B．在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出
C．在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出 D．在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金支出
正确答案：D
解析：在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出。项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。所以，选项D的叙述是错误的。
10． 贷款项目评估的出发点是( )。 A．借款人利益 B．担保人利益 C．贷款银行利益 D．国家利益
正确答案：C 解析：贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的售贷经营效益为目的，故正确答案为C
11． 正常经营收入不足以偿还贷款，需要诉诸抵押和保证的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是( )。
A．损失 B．次级 C．可疑 D．关注
正确答案：B
解析：次级类贷款的缺陷已经很明显，即正常经营收入不足以偿还贷款，需要诉诸抵押和保证，甚至在执行了抵押或保证之后，仍有部分损失的可能，所以B选项符合题意。
12． 损失类贷款就是( )发生损失，在采取所有可能的措施后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。
A．大部分 B．全部
C．大部分或者全部 D．小部分
正确答案：C
解析：损失类贷款就是大部分或全部发生损失，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。所以， C选项为正确选项。
13． 下列情形中，不会引起短期现金需求的有( )。 A．短期的存货周转率下降 B．短期的应收账款周转率下降 C．重置部分固定资产
D．季节性营运资本投资增长
正确答案：C 解析：重置或改进部分固定资产需要从公司的内部和外部进行融资，并且由于这种支出属于资本性支出，因此是长期融资，所以C选项不会引起短期现金需求。
14． ( )是指由两家或两家以上的银行，依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。
A．卡特尔贷款 B．辛迪加贷款 C．托拉斯贷款 D．康采恩贷款
正确答案：B 解析：银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上的银行依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。
15． ( )是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。 A．贷款 B．担保 C．承兑
D．信贷承诺
正确答案：C
解析：承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。
16． 下列关于贷款担保中人的担保的说法，错误的是( )。 A．担保人可以是法人，也可以是自然人 B．担保人是借款人和贷款人之外的第三人 C．担保人将特定财产抵押给银行
D．若借款人未按期还款，担保人承担还款责任
正确答案：C
解析：贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。人的担保主要指由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证。如果债务人未按期还款，担保人将承担还款的责任，所以A、B、D选项说法正确，C选项说法错误。
17． 与一般工商业企业相比，银行提供的信贷产品和服务的特点不包括( )。
A．不可分性 B．有形性 C．动力性 D．异质性
正确答案：B
解析：银行提供的信贷产品和服务与一般工商业企业相比具有其自身特点：(1)无形性。(2)不可分性。(3)异质性。(4)易模仿性。(5)动力性。所以B选项不属于银行提供的信贷产品和服务的特点。
18． 我国中央银行公布的贷款基准利率是( )。 A．市场利率 B．法定利率
C．行业公定利率 D．浮动利率
正确答案：B
解析：我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。
19． 短期贷款报审材料中，借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表不包括( )。
A．资产负债表 B．损益表
C．现金流量表
D．财务状况变动表
正确答案：C 解析：借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表包括资产负债表、损益表和财务状况变动表。
20． 贷款的效益性、安全性和流动性三者间存在矛盾的一面主要体现在( )。
A．安全性与流动性成反比，与效益性也成反比 B．安全性与流动性成正比，但与效益性成反比 C．安全性与流动性成正比，与效益性成也正比 D．安全性与流动性成反比，但与效益性成正比
正确答案：B
解析：安全性与流动性成正比，但与效益性相矛盾。贷款期限越短，风险性越小，贷款的安全性和流动性也就越高，但利率相应就越低，利息收入也就越少；反之，贷款的期限越长，利润也就越高，但风险也越大，安全性和流动性也就越小。
21． 强调产品组合的广度和关联性，产品组合的深度一般较小的产品组合策略的形式是 ( )。
A．全线全面型 B．市场专业型 C．产品线专业型 D．特殊产品专业型
正确答案：B 解析：市场专业型是指商业银行着眼于向某专业市场提供其所需要的各种产品。这种策略强调的是产品组合的广度和关联性，产品组合的深度一般较小。
22． 矩阵制的组织形式有( )的缺点。
A．营销部门与信贷业务部门之间不重视信息的横向沟通 B．工作容易重复，还可能出现矛盾和不协调，降低效率 C．成员不固定，有临时观念
D．相对需要较多具有高素质的专业人员来运作，出现矛盾时银行领导协调起来也比较困难
正确答案：C 解析：矩阵制是指在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导系统，其缺点是成员不固定，有临时观念。
23． 关于风险因素加权打分法的说法中，错误的是( )。 A．风险因素加权打分方法具有较高的准确性
B．国际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权打分的方法
C．风险因素加权打分方法的优点在于可以将难以定量的风险量化 D．风险因素加权打分方法缺陷是受评价机构主观影响比较大
正确答案：A
解析：风险因素加权打分方法的优点在于，可以将难以定量的风险量化，从而解决了不同国别风险难以进行比较的难题。缺陷是受评价机构主观影响比较大，如果风险因素设置不同或赋予权重有差异，对同样国别，评价的结果可能大相径庭。因此，为了保持其具有较高的准确性，就需要不断地反馈结果，及时修正。
24． 贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行( )计提。
A．权重 B．固定比率 C．审核比率 D．批量
正确答案：D 解析：对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。
25． 下列各项中，是贷款人的权利的有( )。 A．如实提供银行要求的资料 B．按借款合同约定用途使用贷款
C．按借款合同的约定及时清偿贷款本息
D．在征得银行同意后，有权向第三方转让债务
正确答案：D
解析：ABC是贷款人的义务。D项是贷款人的权利。
26． 以下关于固定资产折旧方法与无形资产、递延资产摊销方法表述不正确的是( )。
A．在项目评估中，固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算
B．无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销
C．没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销
D．开办费在项目投产后按不短于3年的期限平均摊销
正确答案：D
解析：开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销。
27． 根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产( )以上关联交易的情况。
A．5% B．8% C．10% D．15%
正确答案：C
解析：根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10%以上关联交易的情况。
28． 公司信贷理论的发展历程是( )。
A．资产转换理论、预期收入理论、超货币供给理论、真实票据理论 B．预期收入理论、超货币供给理论、真实票据理论、资产转换理论 C．真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论、超货币供给理论 D．真实票据理论、预期收入理论、资产转换理论、超货币供给理论超
正确答案：C
解析：公司信贷理论的发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论四个阶段。
29． 下列关于经济周期对行业风险的影响表述不正确的是( )。 A．非周期性行业不受或者受到经济周期的影响很小
B．经济周期对行业销售、利润和现金流的影响越大，信用风险就越大 C．对经济周期的敏感度越高，行业风险越低
D．经济萧条或者衰退会造成大量企业破产的行业风险最高
正确答案：C 解析：风险度最高的行业是对经济周期敏感度最高，经济萧条或者长期的衰退会造成大量企业破产的行业。
30． ( )情况下，借款人的营运能力较好。 A．总资产周转率低 B．应收账款周转率高 C．资产收益率低
D．所有者权益收益率低
正确答案：B
解析：B项正确。一般来说，一定时期内应收账款率高，说明企业收回赊销账款的能力强，应收账款的变现能力和流动性强，管理工作效率也高。而A、C、D项都说明借款人的营运能力差。
31． 对项目微观背景的分析，下列说法不正确的是( )。 A．分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手
B．投资的理由主要是指对提出项目的理由及投资意向进行分析评估
C．投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体
D．项目对其投资环境具有不可选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现
正确答案：D 解析：项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。投资环境实为一个多层次、由多种因素构成的动态系统，它们之问既相互联系又相互制约。
32． 关于抵押权和质押权重复设置担保的说法中，正确的是( )
A．法律允许抵押权重复设置 B．法律允许质押权重复设置
C．法律不允许质押权和抵押权重复设置 D．法律允许质押权和抵押权重复设置
正确答案：A
33． 二级文件的管理不包括( )。 A．保管 B．交接 C．借阅
D．结清、退还
正确答案：D
解析：二级文件的管理包括：①保管，②交接，③借阅。
34． 当前较为普遍的贷款分类方法主要依据( ) A．历史成本法 B．市场价值法 C．净现值法 D．合理价值法
正确答案：D
35． ( )不是采用主导式定位的商业银行的特点。 A．在市场上占有极大的份额
B．控制和影响其他商业银行的行为 C．营销网点广泛
D．刚刚开始经营，或刚刚进入市场
正确答案：D
解析：某行在市场上占有极大的份额，控制和影响其他商业银行的行为，又可以凭借资金规模充足、产品创新、反应速度快和营销网点广泛的优势，不断保持主导地位，此类银行可以采用主导式定位。D属于采用追随式定位的银行的特点。
36． 以下关于我国和解与整顿程序的说法中，错误的是( )。 A．和解与整顿由政府行政部门决定和主持 B．没有和解协议生效，就没有整顿程序 C．和解是破产程序的一个部分
D．破产程序只有在整顿程序中止之后才能开始
正确答案：D 解析：现行《企业破产法》中规定的和解与整顿制度有以下三个特点：第一，
和解与整顿融为一体，和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序；第二，和解与整顿又是两个相互独立的程序，和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始；第三，和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法当时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。
37． 根据真实票据理论，银行可以发放( )。 A．不动产货款 B．消费贷款
C．长期设备贷款 D．短期贷款
正确答案：D 解析：根据真实票据理论，银行的资金来源主要是与商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，为保持银行资金的流动性，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款。
38． 抵押权人对抵押物行使权利的条件是( )。 A．主债务履行期限届满
B．贷款合同期内，借款人由于管理不善，出现了明显的影响还款能力的不利情况
C．主债务履行期限届满，抵押权人的债权未受清偿 D．债权人有扩大信贷规模的倾向
正确答案：C 解析：由于抵押权人对抵押物行使权利的条件是主债务履行期限届满，抵押权人的债权未受清偿。
39． 以下不属于自主型贷款重组方式的为( ) A．变更担保条件 B．减免贷款利息 C．调整还款期限 D．破产重整
正确答案：D
解析：D项中的破产重整属于司法性贷款重组。
40． 保证人和债权人没有约定保证责任期间的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的( )内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。
A．1个月 B．2个月 C．3个月 D．6个月
正确答案：D
解析：保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。
41． 公司贷款安全性调查的内容不包括( ) A．对借款人法定代表人的品行进行调查
B．对公司借款人财务经理的家庭背景进行调查 C．对保证人的财务管理状况进行调查 D．对抵押物的价值评估作出调查
正确答案：B
42． 根据我国《民法通则》的规定：向人民法院请求保护民事诉讼时效期间为( )
A．1年 B．2年 C．6个月 D．3个月
正确答案：B
43． ( )是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
A．损失贷款 B．关注贷款 C．次级贷款 D．不良贷款
正确答案：D 解析：不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
44． 某公司向银行申请500万元的贷款。首先，银行为了取得这笔资金，以3%的利率吸收存款，这笔贷款成本中含有3%的资金成本；其次，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本估计为总贷款额的2%；再次，银行贷款部门可能会因为贷款违约风险追加2%的贷款利率；最后，银行在贷款财务、运营和风险成本之上，再追加3%的利润率，作为这笔贷款为股东创造的收益。总的来看，这笔贷款利率为( )
A．8% B．9%
C．10% D．13%
正确答案：C
解析：本题考查贷款利率的计算。在成本加成定价法下的贷款利率公式：贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平，将题中数据代入公式得这笔贷款利率为10%。故选C项。
45． 银行在判断公司所要重构的债务是长期的还是短期的时，需要考虑( )。
A．借款公司的融资结构状况 B．借款公司的现金流情况 C．借款公司的管理能力 D．借款公司的发展计划
正确答案：A 解析：银行除了评价公司的信誉状况和重构的必要性，还应当判断所要重构的债务是长期的还是短期的。主要的相关因素包括：借款公司的融资结构状况和借款公司的偿债能力。
46． 拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，银行不能通过评估( )来达到预测需求的目的。
A．公司的经营周期 B．资本投资周期 C．企业经营管理水平 D．设备目前状况
正确答案：C 解析：拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，同时银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：(1)公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况；(2)影响固定资产重置的技术变化率。
47． 贷款风险处置中的预控性处置是指( )。
A．在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门和决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响
B．在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、转移和化解风险，使风险预警信号回到正常范围
C．商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、转移和化解风险，使风险预警信号回到正常范围
D．商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统、详细的分析后，由风险预警部门和决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响
正确答案：A 解析：预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门和决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。
48． ( )是指银行向客户作出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的承诺。
A．贷款 B．担保 C．承兑
D．信贷承诺
正确答案：D
解析：本题考查信贷承诺的概念。
49． 以下选项中，属于贷款人的权利的有( )。 A．如实提供银行要求的资料 B．按借款合同约定用途使用贷款
C．按借款合同的约定及时清偿贷款本息
D．根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。
正确答案：D
解析：ABC是借款人的义务。D项是贷款人的权利。
50． 下列关于贷款的表述不正确的是( )。
A．固定利率贷款在贷款期限内遇利率调整要分段计息 B．中长期贷款采用分期偿还方式
C．委托贷款的风险由委托人承担，银行只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金
D．短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式
正确答案：A 解析：固定利率贷款是指贷款利率在贷款期限内保持不变，遇利率调整也不分段计息。
51． 对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛，5Cs系统中不包括( )。
A．品德
B．企业前景因素
C．资本 D．抵押
正确答案：B
解析：对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。5Cs系统指品德(charaacter)、资本(capltal)、还款能力(capacity)、抵押(collateral)和经营环境(comdition)。
52． ( )是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
A．抵押 B．质押 C．保证 D．留置
正确答案：D 解析：留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
53． 付款条件主要取决于市场供求和( )。 A．卖方资信 B．商业信用 C．买方资信 D．厂商品牌
正确答案：B
解析：付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。
54． 审贷分离的形式不包括( )。 A．岗位分离 B．部门分离 C．地区分离 D．设备分离
正确答案：D
解析：审贷分离的形式有岗位分离、部门分离、地区分离。 55． 对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查属于( )。 A．非财务因素审查
B．信贷业务政策符合性审查 C．充分揭示信贷风险 D．担保审查
正确答案：D
解析：担保审查是对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。
56． 一个良好的项目投资环境，会为项目的顺利实施提供一个好的条件，一般对拟建项目的环境评估不需要包括( )。
A．当地的经济发展水平 B．劳动力来源
C．可供利用的基础设施、建设用地条件 D．工业建设的优惠政策和措施等条件
正确答案：A
解析：当地的经济发展水平不需要包括在项目投资环境分析中。
57． 从银行角度来讲，( )是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。
A．资产转换周期 B．资本转换周期 C．生产转换周期 D．投资转换周期
正确答案：A 解析：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括生产转换周期和资本转换周期。
58． 短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力，在分析短期偿债能力时应注意一定时期的( )的分析。
A．借款人盈利能力 B．借款人支付本金能力 C．借款人支付利息能力
D．借款人流动资产变现能力
正确答案：D
解析：短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力，它反映客户偿付日常到期债务的能力。影响短期偿债能力的因素很多，但流动资产与流动负债的关系以及资产的变现速度是其最主要的方面，因为大多数情况下，短期债务需要现金来偿还，因此，短期偿债能力应注意一定时期的流动资产变现能力的分析，而一般不太注重借款人盈利能力的分析。
59． 以下选项中，会使贷款风险升高的有( )。 A．债务人和保证人关联度降低 B．贷款办理人员越权办理贷款
C．保证人经营状况好转 D．保证率下降
正确答案：B
解析：贷款办理人员越权办理贷款，容易引发操作风险。
60． 以下关于资产负债比率的说法中，错误的是( )。 A．它说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重 B．对银行来讲，借款人负债比率越高越好
C．负债比率越低，债权的保障程度就高，风险也就越小
D．负债比率越高，表明借款人债务负担越重，债权人的保障程度就低
正确答案：B
解析：对银行来讲，借款人负债比率越低越好。因为负债比率越低，说明客户投资者提供的无须还本付息的资金越多，客户的债务负担越轻，债权的保障程度就高，风险也就越小；反之，负债比率越高，说明负债在总资产中的比重越大，则表明借款人债务负担越重。这样债权人的保障程度就低，债权人的权益就存在风险。
61． 商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。抵债资产的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额，下列处理方法不妥的是( )。
A．抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金
B．抵债资产的计价价值等于贷款本金与应收利息和时，作为收回贷款本金与应收利息处理
C．抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额经总行批准核销后冲减呆账准备金
D．抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理；其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金
正确答案：C 解析：抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理。
62． 关于保证合同的形式，下列说法正确的是( )。 A．可以口头形式订立 B．可以单独订立
C．不可以以主合同担保条款的形式存在
D．具有担保性质的信函、传真不属于保证合同
正确答案：B
解析：根据《担保法》的规定，保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性
质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。
63． 下列关于呆账核销及呆账核销制度建立的说法，错误的是( )。 A．呆账核销是指银行经过央行审核确认后，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销
B．我国的呆账核销制度起建于1989年
C．目前银行主要依据《金融企业呆账核销管理办法(2008年修订版)》进行呆账核销
D．银行主要通过动用呆账准备金冲销呆账
正确答案：A 解析：呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。
64． 以下关于担保形式的说法中，不正确的是( )。 A．抵押是债权人在担保财产中合法利益的保障
B．抵押的一个重要特征是债务人仍保持对抵押财产的占有权 C．质押是将为债务提供的不动产担保品存放在债权人处的行为
D．保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为
正确答案：C
解析：质押是将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为。
65． 借款人的固定资产贷款项目处于停缓状态，这样的贷款属于( )。 A．正常类 B．损失类 C．关注类 D．可疑类
正确答案：D
解析：可疑类资产的具体体现是：①借款人处于停产、半停产状态；②固定资产贷款项目处于停缓状态；③借款人已资不抵债；④银行已诉诸法律来回收贷款；⑤贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等。
66． 对于银行和企业，决定资产价值的主要是( )。 A．资产账面价值 B．预计的市场价格 C．当前的市场价格 D．资产历史成本
正确答案：C
解析：对于银行和企业，决定资产价值的主要因素是当前的市场价格。历史成本不能决定资产价值，也不能及时、准确地反映资产价值的变化。
67． 相关项目是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。相关项目分析最重要的问题就是分析( )是否同步。
A．项目投资方案 B．项目效益方案 C．项目技术方案 D．项目建设方案
正确答案：D 解析：相关项目分析最重要的问题就是分析项目建设方案是否同步。相关项目的同步建设是我国经济建设中出现的一个大问题。若投资项目与相关项目建设不同步，既影响项目自身效益的发挥，又影响整个国民经济的效益。
68． 下列选项中，不属于流动资产的是( )。 A．无形资产 B．短期投资 C．应收票据 D．待摊费用
正确答案：A 解析：流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。
69． 财务内部收益率是( )。
A．使项目在生产期内各年利润总额累计净现值等于零时的折现率 B．使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率
C．项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率 D．项目的净现值与总投资现值之比
正确答案：B 解析：本题是概念题，内部收益率就是各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率，故B项正确。
70． ( )是判断贷款正常与否的最基本标志。 A．贷款目的 B．贷款来源 C．还款来源 D．还款记录
正确答案：A
解析：贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。
71． 下列做法符合审慎性原则的是( )。 A．对估计损失就低记载 B．对估计费用就高记载 C．对估计利润就高记载 D．将未来的收益计入当期
正确答案：B
解析：按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项时，如面临高和低两种可能的选择，对估计损失的记载应就高不就低，对利润的记载和反映要就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使用未来的收益。
72． 银行市场营销活动的社会与文化环境不包括( )。 A．政府的施政纲领
B．购买金融商品的模式与习惯 C．劳动力的结构与素质 D．信贷客户分布与构成
正确答案：A
解析：A属于银行市场营销活动的政治与法律环境。
73． 短期借款用途证明文件不包括( )。 A．原辅材料采购合同 B．产品销售合同 C．进出口商务合同 D．借款合同
正确答案：D
解析：短期借款用途证明文件主要包括：原辅材料采购合同、产品销售合同和进出口商务合同。
74． 贷款合法合规性调查是指银行业务人员对( )进行调查。
A．借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为 B．借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉 C．借款人、保证人的家庭状况 D．抵押物的价值评估情况
正确答案：A
解析：对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉；对借款人、保证人的财务管理状况；对抵押物的价值评估情况是贷款安全性调查的内容。
75． 从资产负债表看，下列不可能导致流动资产增加是( )。 A．季节性销售增长 B．长期销售增长 C．资产效率下降 D．利润率的下降
正确答案：D
解析：利润率的下降是从损益表的角度来分析，不是从资产负债表来分析，故D项错误。
76． 项目现金流量计算的内容包括( )。(2010年下半年) A．折旧费支出 B．无形资产支出 C．固定资产投资 D．递延资产摊销
正确答案：C
解析：在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出．因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算，这是现金流量分析中最重要的观念．也是正确进行现金流量分析的基础。另外．项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。
77． 对项目所采用设备的先进性、经济合理性和适用性等的综合分析论证是指( )。
A．工艺技术评估 B．生产条件评估 C．经济效益的评估 D．银行效益评估
正确答案：A 解析：工艺技术评估是对建设项目所采用的工艺技术设备的先进性、经济合理性和适用性所进行的综合论证分析。
78． ( )预警法侧重定量分析。 A．黑色 B．红色 C．黄色 D．蓝色
正确答案：D 解析：黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征，A项不符合题意。红色预警法重视定量分析与定性分析相结合，B项不符合题意。银行业的风险预警法中不存在黄色预警法，C项不符合题意。蓝色预警法侧重定量分析。故选D。
79． 银行进行贷款风险分类的意义不包括( )。 A．贷款风险分类是银行增加收益的需要 B．贷款风险分类是银行稳健经营的需要 C．贷款风险分类是金融审慎监管的需要
D．贷款风险分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要
正确答案：A
解析：贷款风险分类的意义主要包括以下四点：(1)贷款风险分类是银行稳健经营的需要；(2)贷款风险分类是金融审慎监管的需要；(3)贷款风险分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要；(4)不良资产的处置和银行重组需要贷款风险分类方法。故选A。
80． 关于我国的贷款管理制度，错误的说法是( )。 A．贷款的审查人员负责贷款风险的审查 B．贷款的调查人员负责调查评估 C．贷款的调查人员负责贷款清收
D．贷款的发放人员负责贷款检查和清收
正确答案：C
解析：我国的贷款管理制度规定，贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收。故选C。
81． 信贷资产风险分类的实质是( )。 A．评价债务人的信用等级 B．评价债务人正常经营状况 C．评价债务担保人的担保状况
D．评价债权被及时、足额偿还的可能性
正确答案：D
解析：信贷资产风险分类是商业银行按照风险程度将信贷资产划分不同档次。其实质是根据债务人正常经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。故选D。
82． 关于风险溢价，下列说法错误的是( )。 A．客户的信用状况越好，风险溢价越低 B．贷款期限越长，风险溢价越高
C．客户面临潜在的外部市场风险和内部运营风险越大，风险溢价越高 D．银行同信贷客户关系越密切，风险溢价越高
正确答案：D
解析：银行要求高风险客户支付更高的贷款利率，作为贷款风险的补偿，但是这样做往往会加大企业违约的可能性。企业为了偿还高利率贷款，可能会不考虑自身的实际情况而采用高风险经营策略。银行发放长期贷款所面临的风险比短期贷款面临的风险大，因为市场是在不断变化的，企业在市场上的表现也是在波动的，不确定性更大。企业可能目前经营状况良好，但是可能会由于市场的变化或者生产周期的调整，使得企业经营状况恶化，无力偿还银行贷款。长期风险溢价还要考虑货币的时间价值，也就是通货膨胀率，另外还要考虑到机会成本。本题的最佳答案为D选项。
83． 不属于保证担保的范围的是( )。 A．主债权
B．主债权的利息 C．滞纳金
D．损害赔偿金
正确答案：C 解析：保证担保的范围是指保证人所担保的主债权的范围，也是保证人承担保证责任的范围。保证范围一般包括：主债权及其利息、违约金、损害赔偿金及实现债权的费用。本题的最佳答案为C选项。
84． 借款人出现财务风险的情况是( )。 A．经营性现金流量开始下降
B．流动资产占总资产比重开始下降 C．应收账款开始持续地增加
D．银行账户之间资金过往甚为密切
正确答案：B
解析：企业的财务风险主要体现在：①企业不能按期支付银行贷款本息；②经营性净现金流量持续为负值；③产品积压、存货周转率下降；④应收账款异常增加；⑤流动资产占总资产比重下降；⑥短期负债增加失当，长期负债大量增加；⑦银行账户混乱，到期票据无力支付；⑧企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；⑨不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；⑩财务记录和经营控制混乱。本题的最佳答案为B选项。
85． 下列属于经营者的预警信号的是( )。 A．财务报表呈报不及时
B．丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚 C．关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常
D．工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备
正确答案：A
解析：贷款风险的预警信号系统中，有关经营者的信号主要包括：关键人物
的态度变化尤其是缺乏合作态度；董事会、所有权变化或重要的人事变动；还款意愿降低；财务报表呈报不及时；各部门职责分离；冒险兼并其他公司；冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等。所以，选项A符合题意。B、C、D三选项均属于有关经营状况的信号。
86． 以下属于企业的非流动资产的是( )。 A．预付账款 B．存货
C．无形及递延资产 D．待摊费用
正确答案：C 解析：非流动资产是指借款人在一年内不能变成现金的那部分资产，包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。因此，只有选项C符合题意。A、B、D三个选项均属于流动资产。流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。所以，本题的正确答案为C。
87． 项目的组织机构不包括( )。 A．项目的实施机构 B．项目的经营机构 C．项目的承包机构 D．项目的协作机构
正确答案：C
解析：项目的组织机构概括起来可以分为三大部分，即：项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。不包括选项C的“项目的承包机构”。因此，选项C符合题意。
88． 以下关于风险预警方法表述不正确的是( )。
A．黑色预警法只考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征 B．蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度 C．当扩散指数大于0．5时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在下降
D．红色预警法重视定量分析与定性分析相结合
正确答案：C 解析：黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。所以，选项A的叙述是正确的。蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度。所以，选项B的叙述是正确的。指数预警法中，当扩散指数大于0．5时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在上升；如果小于0．5，则表示半数以上警兆指数下降，即风险正在下降。所以，选项C的叙述是错误的。红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。所以，选项D的叙述是正确的。
89． 下列属于直接融资的行为有( )。
A．何某向工商银行借款100000元专门用于其企业的工程结算
B．A公司向B公司投入资金8000000元，并占有B公司30%的股份 C．A公司通过融资机构向B公司借款600000元 D．何某通过金融机构借入资金120000元
正确答案：B 解析：融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资；不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。
90． 保证人性质的变化会导致保证资格的丧失，保证人应是具有代为清偿能力的( )。
A．企业 B．企业法人 C．自然人
D．企业法人或自然人
正确答案：D 解析：保证人性质的变化会导致保证资格的丧失，保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人。企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表；保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。
多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。
91． 某公司上一年度的净利润为600万元，销售收入为10000万元，总资产为12000万元，所有者权益为6000万元，则该公司上一年度的( )。
A．ROE为10% B．ROE为5% C．利润率为5%
D．利润率为6%E．资产使用效率为5%
正确答案：A,D 涉及知识点：借款需求分析
92． 下列情形中，可能带来长期借款需求的有( )。 A．债务重构 B．资产效率降低 C．固定资产重置
D．应付账款周转天数减少E．非预期性支出
正确答案：A,B,C,D,E 涉及知识点：借款需求分析
93． 对银行而言，质押贷款的特点包括( )。 A．易于直接变现处理用于抵债 B．一物可设多个质押权 C．银行对质物的可控制性强
D．处理质押物手续较简单E．银行对质物保管没有义务
正确答案：A,C,D 涉及知识点：贷款担保分析
94． 产品技术方案分析就是分析项目产品的( )。 A．品种 B．规格 C．质量
D．价格E．技术性能
正确答案：A,B,C,E 涉及知识点：贷款项目评估
95． 根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为( )。 A．自主型 B．杠杆型 C．行政型
D．吸收型E．司法型
正确答案：A,C,E 涉及知识点：不良贷款管理
96． 商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度的内容应包括( )。 A．确定单一集团客户的范围所依据的准则 B．集团客户授信业务风险管理的组织建设 C．内部报告程序
D．对单一集团客户的授信限额标准E．风险管理与防范的具体措施
正确答案：A,B,C,D,E 涉及知识点：公司信贷相关法律法规
97． 我国现有的外汇贷款币种包括( )。 A．港元 B．美元 C．日元
D．欧元E．澳元
正确答案：A,B,C,D 解析：以外汇作为借贷货币的贷款称为外汇贷款。现有的外汇贷款币种有美元、港元、日元、英镑和欧元，所以A、B、C、D选项符合题意。
98． 银行要定期检查抵押品，主要的检查内容有( )。
A．抵押品价值的变化情况 B．抵押品是否被妥善保管 C．抵押品是否被变卖出售
D．抵押品保险到期后有没有及时续投保险E．抵押品是否被转移至不利于银行监控的地方
正确答案：A,B,C,D,E 解析：对抵押品要定期检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵押品，主要有以下一些检查内容：(1)抵押品价值的变化情况；(2)抵押品是否被妥善保管；(3)抵押品是否被变卖出售或部分被变卖出售的行为；(4)抵押品保险到期后有没有及时续投保险；(5)抵押品是否被转移至不利于银行监控的地方，所以A、B、C、D、E选项均符合题意。
99． 贷款抵押的风险防范措施包括( )。 A．对抵押物进行严格审查
B．对抵押物的价值进行准确评估
C．做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力
D．贷款合同期限应覆盖抵押合同期限E．根据评估价值打折扣后确定贷款额
正确答案：A,B,C,E
解析：贷款抵押的风险防范措施包括：(1)对抵押物进行严格审查；(2)对抵押物的价值进行准确评估；实际操作中，银行一般要求抵押企业提供商业评估机构出具的评估报告，并根据评估价值打折扣后确定贷款额；(3)做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力；(4)抵押合同期限应覆盖贷款合同期限。所以A、B、C、E选项符合题意，D选项不符合题意。
100． 银行公司信贷营销领导对整个银行公司信贷营销组织来说，要发挥( )的作用。
A．指挥作用 B．激励作用 C．协调作用
D．沟通作用E．控制作用
正确答案：A,B,C,D 解析：营销领导是营销管理活动的重要方面，它侧重于对营销组织中人的行为施加影响，发挥领导者对下属的指挥、协调、激励和沟通作用，以便更加有效地完成营销组织的目标和任务。
101． 在进行原辅料供给分析时( )
A．要了解所需要的主要原辅料的品种、规格和名称 B．要分析预测所需原辅料供应的稳定性和保证程度 C．不必预测主要投入物价格未来的变化趋势
D．要计算运输能力和运输费用E．应分析原辅料的储备量是否合理
正确答案：A,B,D,E 解析：C项不正确，在分析中，不仅要观察主要投入物价格目前的变化动向，而且还要预测其未来的变化趋势。
102． 企业的财务风险主要体现在( )。 A．企业不能按期支付银行贷款本息 B．经营性净现金流量持续为负值 C．产品积压、存货周转率下降
D．对存货、生产和销售的控制力下降E．对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失
正确答案：B,D 解析：D和E选项属于企业经营状况风险的体现，其余选项属于企业财务风险的体现。
103． 下列属于对外劳务承包工程贷款，需要提供的资料包括( )。 A．自筹及其他配套资金落实情况的证明文件 B．承包工程项目情况 C．国外业主概况
D．承包工程所在国概况E．风险分析
正确答案：A,B,C,D,E
解析：对外劳务承包工程贷款，需要提供的资料包括：①自筹及其他配套资金落实情况的证明文件，②承包工程项目情况，③承包工程所在国概况；④国外业主概况，⑤风险分析。
104． 行业风险的产生是受( )的影响。 A．经济周期 B．产业发展周期 C．产业组织结构
D．地区生产力布局E．国家政策和产业链
正确答案：A,B,C,D
解析：行业风险的产生主要是受以上六种因素的影响。
105． 下列关于担保的补充机制中，说法正确的是( )。
A．银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品
B．如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人有权要求抵押人停止其行为
C．如果借款人财务状况恶化，银行会要求借款人追加担保品
D．对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由借款人为其承担还本付息的责任E．倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利
变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人。
正确答案：A,B,C
106． 下列关于资产转换周期的说法中错误的是( )。
A．生产转换周期是指借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程
B．资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环
C．生产转换周期是以资金开始，以资本结束
D．资本转换周期是通过几个生产转换周期来完成的E．银行贷款作为整个转换周期中的重要一环，面临的风险是可以避免的
正确答案：C,E
107． 在公司信贷产品生命周期的衰退期，银行可以采取的措施有( )。 A．拓展策略 B．收缩策略 C．淘汰策略
D．转移策略E．持续策略
正确答案：B,C,D,E
解析：在公司信贷产品生命周期的衰退期，银行可以采取的措施有：收缩策略、淘汰策略、转移策略和持续策略。
108． 借款人应符合的要求有( )。 A．“诚信申贷”的基本要求 B．借款人的主体资格要求
C．借款人经营管理的合法合规性
D．借款人信用记录良好E．贷款用途及还款来源明确合法
正确答案：A,B,C,D,E
解析：借款人应符合的要求有：“诚信申贷”的基本要求、借款人的主体资格要求、借款人经营管理的合法合规性、借款人信用记录良好和贷款用途及还款来源明确合法。
109． 资产转换理论带来的问题主要包括( )。
A．自偿性贷款随经济周期而决定信用量，会加大经济的波动 B．贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险
C．经济波动较大时，证券的大量抛售同样会造成银行的巨额损失
D．银行短期存款的沉淀和长期资金的增加使得银行具备发放中长期贷款的能力E．缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件
正确答案：B,C,E
解析：资产转换理论带来的问题：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件；在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样造成银行的巨额损失；贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险。选项AD属于真实票据理论的缺陷。
110． 一般来说，出现以下( )情况时，意味着产业中现有企业之间的竞争加剧。
A．行业进入障碍较低 B．行业进入障碍较高 C．竞争参与者范围广泛
D．竞争者提供几乎相同的产品或服务E．退出障碍较高
正确答案：A,C,D,E
解析：一般来说，出现下述情况将意味着行业中现有企业之间竞争的加剧：行业进入障碍较低，势均力敌竞争对手较多，竞争参与者范围广泛；市场趋于成熟，产品需求增长缓慢；竞争者企图采用降价等手段促销；竞争者提供几乎相同的产品或服务，用户转换成本很低；一个战略行动如果取得成功，其收入相当可观；行业外部实力强大的公司在接收了行业中实力薄弱企业后，发起进攻性行动，结果使得刚被接收的企业成为市场的主要竞争者；退出障碍较高，即退出竞争要比继续参与竞争代价更高。
111． 行业的退出障碍主要包括( )。 A．资产的专用性 B．退出的固定费用 C．战略上的相互牵制
D．情绪上的难以接受E．政府和社会的各种限制
正确答案：A,B,C,D,E
解析：退出障碍主要受经济、战略、感情以及社会政治关系等方面考虑的影响，具体包括：资产的专用性、退出的固定费用、战略上的相互牵制、情绪上的难以接受、政府和社会的各种限制等。
112． 关于各种公司信贷，下列表述正确的是( )。
A．分期偿还贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息 B．短期贷款是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款 C．以外汇作为借贷货币的贷款称为外汇贷款
D．并购贷款是指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款E．特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款
正确答案：B,C,D,E
解析：选项A应该是一次还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。
113． 贷款风险预警信号系统中有关经营者的信号包括( )。 A．除固定资产外的非流动资产集中
B．董事会、所有权变化或重要的人事变动
C．关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常
D．冒险兼并其他公司E．关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度
正确答案：B,D,E 解析：有关经营者的信号主要包括：关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度；董事会、所有权变化或重要的人事变动；还款意愿降低；财务报表呈报不及时；各部门职责分裂；冒险兼并其他公司；冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等。
114． 反映客户短期偿债能力的比率主要有( )。 A．流动比率 B．资产负债率 C．净利润率
D．速动比率E．资本收益率
正确答案：A,D
解析：反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。
115． 要做好项目技术上的分析和评估，必须做到( )。 A．认真核实各项技术方案指标
B．配备一定数量具有一定专业水平的技术专家或技术人员
C．对大型项目，应通盘考虑由于该项目的兴建所带来的一系列新的技术问题、经济问题、社会问题
D．评估人员深入实际，调查研究项目的技术与设计方案E．搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估
正确答案：A,B,C,D,E
解析：本题考查要做好项目技术上的分析和评估，必须做到的工作。
116． 项目的可行性研究和贷款项目评估研究范围与侧重点不同，体现在( )。
A．贷款项目评估必须对项目实施后可能面临的问题进行全面的研究，并作出在技术上、财务上是否可行的结论
B．项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行全面的研究，并作出在技术上、财务上是否可行的结论
C．项目的可行性研究是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的，它可以针对所发现或关心的问题，有所侧重地进行研究
D．贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的，它可以针对所发现或关心的问题，有所侧重地进行研究E．以上说法均不对
正确答案：B,D
解析：项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行全面的研究，并作出在技术上、财务上是否可行的结论；而贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的，它可以针对所发现或关心的问题，有所侧重地进行研究，不必面面俱到。
117． 银行判断还款来源是否存在风险的三个预警信号包括( )。 A．贷款用途与借款人原定计划不同 B．与合同上还款来源不一致的偿付来源 C．保证人与借款人的关系变化
D．与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源E．贷款配套资本金到位情况
正确答案：A,B,D 解析：银行可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险，即贷款用途与借款人原定计划不同；与合同上还款来源不一致的偿付来源；与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。
118． 银行公司信贷产品开发的目标不包括( )。 A．提高银行的资产负债率 B．提高现有市场的份额
C．吸引现有市场之外的新客户
D．以更低的成本提供同样或类似的产品E．为客户提供更多的产品
正确答案：A,E 解析：银行公司信贷产品开发的目标有提高现有市场的份额、吸引现有市场之外的新客户、以更低的成本提供同样或类似的产品。
119． 商业银行要提高自身的信誉和服务质量，增强竞争力和盈利性，就必须进行产品组合管理，确定产品组合就要有效地选择产品组合的( )。
A．宽度 B．深度 C．关联性
D．有序性E．扩展性
正确答案：A,B,C 解析：一个银行的产品组合，通常包括产品组合宽度和产品组合深度两个度量化要素。确定产品组合就要有效地选择其宽度、深度和关联性。
120． 贷款担保的作用包括( )。 A．协调和稳定商品流转秩序 B．降低银行贷款风险 C．促进借款企业加强管理
D．巩固和发展信用关系E．增强贷款的可转让性
正确答案：A,B,C,D 解析：在我国市场经济体制建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现为以下四个方面：①协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行；②降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率；③促进借款企业加强管理，改善经营管理状况；④巩固和发展信用关系。
121． 从损益表来看，( )可能影响企业的收入支出，进而影响企业的借款需求。
A．固定资产重置 B．商业信用的减少 C．债务重构
D．一次性或非预期支出E．利润率下降
正确答案：D,E
解析：一般固定资产重置、商业信用减少、债务重构反映在资产负债表中，其中固定资产重置可能导致长期资产增加，商业信用减少、债务重构可能导致资本净值的减少。而从损益表来看，一次性或非预期支出、利润率下降可能影响企业收入支出，进而影响企业借款需求。
122． 银行可从( )方面对区域政府信用进行分析。 A．政府以往信用记录 B．区域产业政策合理性
C．政府收入结构与支出结构的变动趋势 D．政府法制化程度E．政府市场化水平
正确答案：A,C 解析：政府信用状况是影响信贷风险的重要因素，一般对其考察可通过查阅以往信用记录了解政府信用历史，分析其信用可靠程度；另一方面，可通过分析政府收入结构与支出结构变动趋势，来考察其未来还款的保障能力。
123． 下列关于担保的补充机制中，说法正确的有( )。
A．银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品
B．如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为
C．如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也会要求借款人追加担保品
D．对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任E．倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人
正确答案：A,B,C,D,E
解析：倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化；或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度；或抵(质)押物出现不利变化；银行应要求借款人追加新的保证人。
124． 贷款意向书和贷款承诺是贷款程序中不同阶段的成果，下列关于贷款意向书和贷款承诺的说法中，正确的是( )。(2010年上半年)
A．贷款意向书不具备法律效力 B．贷款承诺表明该文件为要约邀请
C．每一笔中长期贷款均需做贷款意向书和贷款承诺
D．贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具E．对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目需报上级行审批
正确答案：A,D,E 解析：贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具有法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺(这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段作出的)，贷款承诺具有法律效力。
125． 从损益表来看，( )可能影响企业的收入支出，进而影响企业的借款需求。(2012年上半年)
A．固定资产重置 B．商业信用的减少 C．债务重构
D．一次性或非预期支出E．利润率下降
正确答案：D,E
解析：一般固定资产重置、商业信用减少、债务重构反映在资产负债表中，其中固定资产重置可能导致长期资产增加，商业信用减少、债务重构可能导致资本净值的减少。而从损益表来看，一次性或非预期支出、利润率下降可能影响企业收入支出，进而影响企业借款需求。
126． 公司信贷的原则包括( )。 A．合法合规原则
B．效益性、安全性和流动性原则 C．利润最大化原则
D．平等、自立、公平和诚实信用原则E．公平竞争、密切协作原则
正确答案：A,B,D,E
解析：公司信贷的原则包括合法合规原则、效益性、安全性和流动性原则、平等、自立、公平和诚实信用原则、公平竞争、密切协作原则。利润最大化原则不是公司信贷的原则的内容。
127． 公司客户品质基础分析的主要内容包括( )。 A．客户历史分析 B．法人治理结构分析 C．股东背景
D．高管人员的素质E．信誉情况
正确答案：A,C,D,E
解析：公司客户品质的基础分析包括：①客户历史分析；②法人治理结构分析；③股东背景；④高管人员的素质；⑤信誉状况。
128． 在进行贷前调查的过程中，开展现场调研工作的方法通常包括( )。 A．搜寻调查 B．现场会谈 C．实地考察
D．委托调查E．通过商会了解客户的真实情况
正确答案：B,C 解析：由于现场调研可获得对企业最直观的了解，因此现场调研成为贷前调查中最常用、最重要的一种方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法。开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面。本题的最佳答案为BC选项。
129． 下列关于并购融资的说法，正确的有( )。
A．并购融资在20世纪80年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易
B．如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易的控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款
C．银行在受理公司的股权收购贷款申请后，应当调查公司是否将贷款投资在事先约定的收购项目上
D．如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动E．银行可以通过与公司管理层的沟通来判断并购是否是公司的真正借款原因
正确答案：A,B,C,D,E 解析：并购融资在20世纪80年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易。如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款。因为一旦借款公司借款后不是投资在事先约定的项目上，而是用于购买其他公司的股权，对银行来说将产生很大的风险。所以，银行在受理公司的贷款申请后，应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。针对这一情况，比较好的判断方法就是银行通过与公司管理层的沟通来判断并购是否才是公司的真正借款原因。此外，银行还可以从行业内部、金融部门和政府部门等渠道获得相关信息。本题的最佳答案为ABCDE选项。
130． 下列内容体现与银行往来异常现象的是( )。 A．企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损 B．对短期贷款依赖较多，要求贷款展期 C．贷款超过了借款人的合理支付能力
D．借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款E．借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险
正确答案：B,C,D,E
解析：A选项体现企业财务风险；其余选项均是与银行往来异常现象。
判断题判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B。
131． 申请出口打包贷款的借款人，应出具进口方银行开立的信用证。( ) A．正确 B．错误
正确答案：A 涉及知识点：贷款审批和发放管理
132． 贷款保证人不可以是自然人。( ) A．正确 B．错误
正确答案：B 涉及知识点：贷后管理
133． 从银行角度来讲，资产转换周期包括生产转换周期和资本转换周期两个方面。( )
A．正确 B．错误
正确答案：A 涉及知识点：贷款风险分类
134． 借款人蓄意通过兼并、破产或者股份制改造等途径侵吞信贷资金的，应当依据有关法律规定承担相应部分的赔偿责任并处以罚款。( )
A．正确 B．错误
正确答案：A 涉及知识点：公司信贷相关法律法规
135． 《贷款风险分类指引》适用于各类商业银行、农村合作银行、村镇银行、贷款公司和农村信用社。( )
A．正确 B．错误
正确答案：A
136． 短期贷款通常采取一次性还清贷款的还款方式。 ( ) A．正确 B．错误
正确答案：A
137． 递延资产按实际发生值计算，与之有关的建设期间发生的利息和汇兑损失应计入递延资产价值。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：A 解析：递延资产按实际发生值计算，与之有关的建设期间发生的利息和汇兑损失应计入递延资产价值。
138． 贷款偿还期一般用于计算项目偿还短期贷款所需的时间。( ) A．正确 B．错误
正确答案：B 解析：贷款偿还期一般用于计算项目固定资产贷款所需的时间，故本题表述错误。
139． 定性分析法既能实现对借款人进行是和否的二维决策，也可以实现对信用风险的准确计量。( )
A．正确 B．错误
正确答案：B 解析：尽管定性分析方法在银行业的长期发展和实践中已经形成了较为成熟的分析框架，但其缺乏系统的理论支持，尤其是对于关键要素的选择、权重的确定以及综合评定等方面更显薄弱。因此，定性分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策，难以实现对信用风险的准确计量。
140． 项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺。( )
A．正确 B．错误
正确答案：A
解析：项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目需报上级行审批。
141． 在较长时间里，如果公司的盈利能力很弱甚至为负，那么银行不应受理公司的贷款申请。( )
A．正确 B．错误
正确答案：A
解析：在较长时间里，如果公司的盈利能力很弱甚至为负，那么公司就无法维持正常的经营支出，因此，盈利能力不足会导致直接借款需求。这种情况反映了公司管理层经营能力不足，无法应对不断变化的市场形势，不能够充分利用现有资源创造价值。因此，在这种情况下，银行不应受理公司的贷款申请。
142． 为顺利向银行取得公司贷款，公司在平时应尽可能积极主动与本行及他行发生业务往来，并维持良好的信用履约记录。( )
A．正确 B．错误
正确答案：A 解析：银行在发放贷款时要考察借款人与银行的关系，公司积极与银行开展良好的业务合作关系，拥有良好的信用记录，就越容易获得银行贷款；反之，如果贷款前与银行毫无往来，则贷款时信用记录为零，不容易获得银行信任。
143． 在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况。( )
A．正确 B．错误
正确答案：A 解析：抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况。
144． 贷款协议的附加条款都是义务性的。 ( ) (2009年下半年) A．正确 B．错误
正确答案：B
解析：附加条款可以是禁止性的，即规定融资限额及各种禁止事项；也可以是义务性的，即规定借款人必须遵守的特别条款。附加条款不直接给银行带来收益，但是可以防止借款人经营状况的重大变化．给银行利益造成损失，因此，它可以视为贷款价格。
145． 结构分析法经常用于与同行业平均水平比较分析。( ) A．正确 B．错误
正确答案：A 解析：结构分析法可以用于单个客户损益表相关项目的分析，还经常用于与同行业平均水平比较分析。
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