证券公司财务集中管理的建设与完善工作研究

市场经济不断变化中稳定、长远地发展，就要加强证券公司的财务管理模式，从而提高证券公司管理水平 及经济效益。因此，文章针对证券公司财务集中管理进行深入研究，并提出建设和完善财务集中管理的相

关对策和建议，希望通过文章的阐述能够为相关人士提供参考和借鉴，从而提高证券公司财务管理水平。［关键词］证券公司；财务集中 ［中图分类号］F830. 91券公司

；金融市场在日益激烈的市场竞争 视证券公司管

发作中公司资金严重亏损、 营的财务管 手段不 于 于监

1.3资金使用率较低，由此可见，各自为

展，就 管

的

作，尤其是财务券公司的发展， 不作，财务集中管理作 券公司管 券公司出现的各种财务问题。，证券公司交易结算是一级法人清算

内容［1］,能够直接影响证券公司的

得到

融市场的广泛

发展， 视,券公司带我国经济市场在不断发展 化，在 来进行的，这种清算模

交易时，

在证券公司进行清算来发展机遇的同时，也为财务管 作带来 大能 人在 国 券 的 券公司能进行，因此，证券公司在经营管的挑战，如

需

将财务问题有效 ，会在一定可行性的的

程度上阻碍证券公司的长远发展，因此，证券公司

视这一问题，

，所有的资 动 公司的法人才能实现⑶，从 财务管 的资 增加了时 间，阻碍了资 动的效率，与此同时，这种清算

措施，合理地 分配资金，从实现财务集中券公司核心竞争力，促进券公管 ，提

司长远发展。模式在证券公司发展中还存在一个较为明显的问 题，即各 政，进一步 淀数额增加，

券公司的资券公1证券公司在传统财务管理中存在的问题14财务管理各自为营的 ，阻碍

司的平稳发展。93传统财务管理模式增加了企业成本投入我国 济在不断发展， 融市场在不断券公司传统财务管理模 财务人 ， 因此

以营业 为化，部分券公司 是由于

模式，

到财务管理的

各

性,， 这种财务管 手段需 在 券公司的

沿 统财务管 营的管理在一定的券公司财务人的

券公司在财务管 作 的成本加大。另外，对财务人

券公司在经营管

也限性 性，只能在发展 发挥作用［2］，进一步增加证券公司的成本投入，由此可见，证

程中，由于成本投入力度较大，会造

在发展过程

正

逐渐出现滞后现象，证券公司着日益激烈的市场竞争，财务管理滞 直济效益损失增大，不利于证券公司的统的财务管理模式暴发接影响证券公司的 手段可以

营业 易、

发展，沿 统的财务管理营中，例如长远发展。由此可见，证券公司

不再适合 的发展趋势，传统财务管

现在证券公司的日

大量的资

作等手段

客户， 能够直接控交资 客户， 一 心之人

挪用客户的资金，如露出的 问题也会直接阻碍证券公司的

展，因此需

券公司在发展中不断创新管理模这些行为进行有效的监 管理， 券式，弥补传统财务管 的不足，从 实现证券公

2019.3 |pE 37金融研究司持续发展的目标，提高证券公司核心竞争力。2证券公司财务集中管理的优势行财务

管理模式,能够有效促进证券公司的业务发展、

券公司运营成本、提 券公司管理效率、 券公司平稳运行，在融经济不断变化、市场竞争日益激烈的形势下，证券公

司实行财务

管理模式是 战的创新手段，财务 管理可以 券公司的资金，从能够提高资 ⑷。夕卜，对资的全面预管理能够 券公司企业的资金需求，最大化地

券公司创造经济效益。由此可见，证券公司财务 管

的优势，同时，财务 管也是证券公司在未来发展中的

趋势。

可以从以

个方面进行分析。22帮助证券公司实现规模经营券公司实行的财务

管理模式是由传统管理方

创新而来， 财务 管理模式能够将券公司 的资金进行统一的规划和分配，从券公司资

量能够充分满足发展需求，能够有效

券公司在发展中出现经济危机，避免济风险的发生。另外，证券公司营业部资金由总 管理，能够将分散的资金进行归拢，

可以将营业部的资金投放到其他缺乏资金的

[5]，r效避免其他

由于经济危机带来的风险问题，阻碍企业

发展。由此可见，证券公司财务 管模式能够有效提升公司的风险 能力，同时能够将公司在经营发展中的资金进行科学、合地分 ，

券公司能够在 的 平稳运行。2.2有利于证券公司降低财务管理成本券公司中的财务管理不仅需 资金进行管理，还需对人力、物力等进行管理，

财务管理模式，能够做到与时俱进，从而实现证 券公司顺应时代实现可持续发展的

， 财务管 能够 效提 券公司的资

， 从效 券公司的开支，

券公司的管 本。由此可见，证券公司中的财务 管不仅能够提高证券公司的管理水平，还能够有 效提升证券公司的核心竞争力⑷， 券公司能够在激烈的市场竞争

运行。2.2保证证券公司内部信息具有统一性券公司在施行财务 管理时，需全的财务相关规章，并坚持贯 落实到证券p 38

2019.2新财经2019年第17期（总第314期）公司 人 ， 从 能够规 券公司的财务 ，使其 准化。另外，

财务管

于财务相关信息和数据及时

到证券公司的各个 ， 券公司内部信息 统一性，从加强证券公司各个 的友好交流#3证券公司财务集中管理的建设与完善我国经济的不断发展和市场竞争的日益激烈，

促进了证券公司的创新

，在创新 程，财务

管理模式可以看作是一

新的尝试，因此，如何 财务

管理模 为证券公司广泛

的问题， 可以从以下几点进行

的分析。32集中管理证券公司财务人员财务

管理离不开财务人员的监

，券公司财务人员进行 的管理能够有效提高券公司的财务管 效 ，

实现财务人 的管理，就需 券公司

财务，从能够实现 直管理模式，

这种管理模式能够

券公司的财务信息， 能够直接的、真实的反映证券公司的运行 [7]#夕卜，在 管 财务人

程 ， 还需加强财务人业技能 方面的培养，

学习和交流提升财务人员的综合能力，

财务人员的不断进步升华，能够进一步 财务

管理模式#3.2证

财务集中管理券公司施行财务

管理模式，需的财务管

统来进行 展，

这能够

券公司有效地 计信息和财务进行集中， 券公司的资金往来交易进行自动化的管 分析，从实现证券公司资

管理#3.2证 资金集中化管理券公司的往来资

运

能够直接影响到 券公司的

运营， 在 营 程 ， 券公司的资 量能够 现其在市场 的 风险能力， 因此，

统财务管

资金较为分散的现象，将证券公司 客户的交易资金进行 管理，从而提

券公司的抗风险能力，避免有心之人擅挪用公款造 券公司经济亏损、

#另外， 财务 管理模式能够发挥其最大的优势，就是

券公司现有资金进行投资，能够有

于证券公司经济利益进一步增长，从

券公司在市场竞争中处于不败之地。李宗松：证券公司财务集中管理的建设与完善工作研究3.4其他建议金融研究务 管 的作 ， 提

券公司管 水平

出财务

济管理财务 管理涉 围较 泛，在落实过效益，文章 统模 券公司的财务管理券公司的

运行提程中需要贯穿整个证券公司的运营管 ，可以模 在的问题进行分析，明 考 #作一统工程，因此， 好财务管 .模式的优势和作用，从

作，就将其 的 公司的

作做到位，因此，在财务 管 作 ， 需 券

其进行大力支持，严格规范和约人员的积极性，并的行为，充分发挥 人员的带头作

参考文献：[1] 陈勇.证券公司财务集中管理研究*J].经营管理者， 2017 (27) : 65.[8]， 分调动证券公司

一步 资

的鼎力支持，大力加强资金投入，进

管理模式，从

[2] 牟澜.证券公司财务集中管理的建设与完善[J].中国 国际财经(中英文),2017 (2)： 108 -109.分发挥 「管理模式的优势和性能， 起到积极推进的作用#券公司的长远发展[3] 赵莉娜.证券公司财务集中管理研究[J].财经界(学

术版)，2017 (7) : 241 -243.[4] 郭静.证券公司财务集中管理的建设与完善[J].中国 商论，2016 (34) : 87 -88.4结语综上所述，随着我国经济的飞速发展，金融市

[5] 刘 新.证券公司财务集中管理的建设与完善[J].中

国市场，2017 (21) : 66 -67.场也在随之不断变化，同时也 券公司产生了较化管理模式，通[6] 王瑜.证券公司财务集中管理的建设与完善[J].现代

营销(学苑版)，2016 (3)： 156.的影响，证券公司

创新财务

在日益激烈的市场竞争中平稳发展，就 加强财务

[7] 晓.证券公司财务集中管理的建设与完善[J].中

国国际财经(中英文)，2017 (3)： 104 -105.管 统，落实和贯彻到证[8] 李.证券公司财务 2018，190 (16) : 62.管理分析[J].财会学习，

券公司运营中的每个流程中，从能够有效提高财(上接P36) 执行 作，不断提升作，政府 也要加强监管，不断促进上市公司资程管理水平。二是 资产重组以后的财线、

的财务管强化财务管产 行为的规范性。务管理内容变化，加强对各 .，研

织架构及岗 ，同时进一步加强对财务管理的 审计监督，

参考文献：[1 +黄建欢，尹筑嘉.大规模资产重组与股东利益均衡

力度。三是要积极做好财务审计工作，发挥好外部 审计的作用，持续提升内、外 审计质量，强化监督

[M] •北京：知识产权出版社，2011.[2] .试论上市公司重组的难点及应对策略[J].产

能。内部审计方面， 好内审中长期规划的修订时

夕卜部审求和方式，并业与科技论坛，2016 (20).作以及审计系统的改造计划，积极加强与监管部门 的监审联动；夕卜部审计方面，

[3] 李昉•后股改时代中国上市公司资产重组的发展动向及规 研 [ J] . 大学学 ， 2009 ( 2) .[4] 陈 . 上市公司资产 财务 计问题研 [J].国高新技术企业，2016 (12): 153 -154.计管 ，明 外部审计的

作，

积极开展相应的 以效发挥作用的外[5] 杨 ，宋明•对上市公司资产重组相关财务会计问题

的研究[J].现代经济信息，2013 (6): 131 -132.[6] . 我国上市公司资产 相 财务问题分 [J].

部审计机构或审计人员将及时更换。5结语综上所述，

商， 2014 (7): 72.上市公司资产 财务会计问从做好资本规划、加强 交[7] 袁晓波•内部控制与财务风险一一来自中国沪市制造业

上市公司的经验证据[J] •经济与管理研究，2015 (5): 60 -68.题，相关单位

[8] 李维安•我国上市公司财务困境的预测模型研究[J].

易管理以及提高信息披露质量等方 好相 .经济研究，20016 (6) : 46 —55.2019.3 |pE 39