（一了解的内容和评估出的风险 1．行业状况
（1） 被审计单位所属环境 公司属机械制造行业，公司报告期内的主要产品有土压平衡式盾构机、非公路自卸车、架桥机、运梁车、提梁机、运架一体机等 （2行业特征与主要产品或业务类型 装备制造业具有资金密集、技术密集、劳动密集的特点，为国民经济的支柱性产业，与宏观经济走势息息相关 （3）行业近年发展情况及行业内主要生产商或企业 国家支持装备制造业的发展，但当前全球经济萎缩、国内市场增速放缓、 生产要素成本上升、投资增速下滑，公司所处宏观形势总体比较严峻，所处行 业处于持续低迷，预计 2014 年的形势也不容乐观。 （4）行业技术特征 高新技术 （5）行业对能源的依赖程度、能源供应的制约因素 无重大依赖和制约 （6）行业产品的主要出口地区以及贸易障碍分析说明 不适用
2．法律环境及监管环境
（1）行业对社会环境或公众生活会产生重大影响而政府实施高度监管的说明 不适用 （2）特殊的监管法规或监管要求 不适用 3．其他外部因素
（1）对利率、汇率的敏感程度分析 不敏感
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（2）对宏观经济调控的敏感程度分析 不敏感 三、被审计单位的性质
1．所有权结构 （1）所有权结构情况
母公司或主要投资人 秦皇岛天业通联重工股份有限公司 （2）实际控制人判断说明
秦皇岛天业通联重工股份有限公司
2．治理结构 治理机构 监事会（或监事） 审计委员会 3．组织结构 组织机构（或职务） 董事长 总经理 财务负责人 业务部经理 办公室主任 4.财务报表分析
负责人员 朱新生 裴南箕 张宏友 与治理层关系 董事长 董事长任命 总经理任命 总经理任命 总经理任命 杨振忠 统一设置 主要人员 来源 内部机构设置 内部机构设置 内部机构设置 董事会（或执行董事） 朱新生、胡志军、杨芝宝 2
5．经营活动
（1）主要业务、主要产品的类型及其收入变动分析 主营业务收入 （2）企业主营业务收入站市场份额变动分析 较小 （3）目前主要的生产经营场所所处地区 秦皇岛市经济技术开发区 （4）业务外包、业务联营情况 不适用 （5）主要供应商及采购分析 序号 供应商名称 采购额（元） 供应商名称占年度采购总额比例（%） 1 2 3 4 HITACHI ZOSEN 73,806,293.38 31,759,267.60 18,696,866.31 12.16% 5.23% 秦皇岛北戴河聚杰机械有限公司 Societa Esecuzione 18,129,285.83 Lavori S.P.A 5 合计 （6）主要销售客户及销售分析 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 中国葛洲坝集团股份有限公司
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2013年 2012年 同比增长 34.64% 2011年 999,390,057.88 664,192,155.27 493,318,048.76 分析说明：主要原因是产品结构发生变化所致 CORPORATION Marti Technik AG 3.08% 2.99% ldraulici 16,193,999.98 158,585,713.10 北京长征天民高科技有限公司 2.67% 26.13% 分析说明：公司主要生产材料采购相对集中 203,642,636.97 30.66% 2 Societa Esecuzione 44,289,275.00 Lavori S.P.A ldraulici 31,308,052.80 22,863,247.85 20,386,174.44 322,489,387.06 6.67% 4.71% 3.44% 3.07% 48.55% 3 4 5 合计
（7）关联方交易分析 关联交易 方 关联关系 中铁二十二局集团第一工程有限公司 信达金融租赁有限公司 中铁十八局集团第五工程有限公司 分析说明：公司客户较为集中 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 占同类金额（万 交 元） 易金额的 比(%) 例关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露披露 索引 日期 SELI 公 司 参股公司 采购商品 市场定价 与协议价 相结合 1,812.93 2.99% 2014 年 03 月14 日 SELI 公 司 合计
参股公司 销售商品 参照市场 价格确定 4,428.93 6.67% 2014 年 03 月14 日 6,241.86 （8）业业绩及财务业绩指标分析 本报告期主营业务收入568,604,190.20元，同比上升30.86%，主营业务成本
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524,836,863.51 元，同比上升21.56 %。
6.投资活动分析
（1）重大资本性支出分析 不适用 （2）重大对外股权投资分析 不适用 （3）对外委托贷款分析 不适用 （4）其他情况分析 不适用 7.筹资活动分析 （1）资金结构分析 流动比率 固定资产余额 其他长期资产余额 净资产余额 （2）以发生的重大筹资 不适用 （3）与关联方的融资情况 不适用 （4）融资租赁或重大固定资产经营性租赁情况 不适用 （5）衍生金融工具的运用 0.9 45070.01万元 0.00 51720.02万元 流动资产-流动负债差额 无形资产余额 长期资产合计 长期资产余额-净资产差额 9309．43万元 9313.93万元 68383.04万元 16663.02万元 分析说明：流动比例过低，企业难以如期偿还债务 5
不适用 8.诉讼与赔偿分析 （1）已发生的诉讼情况 不适用 （2）已发生的赔偿情况 不适用 9.评估结论 从被审计单位的性质、组织结构、投融资活动的调查情况看，被审计单位无明显导致财务报表发生重大错报的动机与风险。因其流动比率过低，企业可能存在短期借款常用的现象，企业难以如期偿还债务。
三、被审计单位对会计政策的选择和运用
1.了解见审计报告，第四部分 2.评估结论 根据企业会计制度和母公司要求制定相关会计政策。 四、被审计单位的目标、战略以及相关经营风险
1.被审计单位与行业发展等方面有关目标和战略，并考虑经营风险 公司的目标销售符合行业发展的实际情况 2、被审计单位为实现上述目标和战略在经营财务等方面采取的措施及其适当性 采取措施适当 3、其他如新产品开发导致产品责任增加、行业监管要求导致的法律责任增加等 不适用 4、评估结论 指定的目标与战略基本符合整体行业发展情况，无背离市场的相关政策，企业风险即为行业风险 五、被审计单位财务业绩的衡量和评价
1.股东的期望 投资人实际控制公司的经营管理 2.关键业绩指标 2013年公司实现营业总收入664,192,155.27元，较上年同期增加34.64%；营业利润-434,135,324.81元，较上年同期下降24.25%；利润总额-435,184,953.71元，较上年同期下降
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